№ п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| Дт
| Кт
|
| Акцептован счёт поставщика за поставленное оборудование, не требующего монтажа, в т. ч.
стоимость оборудования
сумма НДС
| 60 000
50 847
9 153
|
|
|
| Оборудование введено в эксплуатацию и принято к бухучёту
| 50 847
|
|
|
| Оплачена задолженность поставщику за оборудование
| 60 000
|
|
|
| Принята к зачёту сумма НДС по приобретенному оборудованию
| 9 153
|
|
|
| Списана остаточная стоимость ликвидированного оборудования
| 2 000
|
|
|
| Списана сумма амортизации по ликвидированному оборудованию
| 58 000
|
|
|
| Начислено сторонней организации за демонтаж списанного оборудования
| 6 000
|
|
|
| Оприходован металлолом от списанного оборудования
| 5 000
|
|
|
| Списан финансовый результат от выбытия оборудования
| ?
|
|
|
| Поступили материалы от поставщика, в т. ч.
стоимость материалов по ценам поставщика
сумма НДС
| 12 000
10 170
1 830
|
|
|
| Оплачена задолженность поставщику за материалы
| 12 000
|
|
|
| Принята к зачёту сумма НДС по оплаченным материалам
| 1 830
|
|
|
| Отпущены материалы, в т. ч.
на производство продукции А
на производство продукции Б
на цеховые нужды
на общехозяйственные нужды
на упаковку продукции
| 50 000
25 000
15 000
5 000
4 000
1 000
|
|
|
| Начислена заработная плата работникам, в т. ч.
работникам основного производства по продукции А
работникам основного производства по продукции Б
персоналу цехов
персоналу завода управления
работникам по реализации продукции
| 200 000
50 000
33 000
40 000
57 000
20 000
|
|
|
| Начислены страховые взносы (30%), в т. ч.
в Пенсионный фонд РФ
- работникам основного производства по продукции А
- работникам основного производства по продукции Б
- персоналу цехов
- персоналу завода управления
- работникам по реализации продукции
в ФСС РФ
- работникам основного производства по продукции А
- работникам основного производства по продукции Б
- персоналу цехов
- персоналу завода управления
- работникам по реализации продукции
в ФОМС РФ
- работникам основного производства по продукции А
- работникам основного производства по продукции Б
- персоналу цехов
- персоналу завода управления
- работникам по реализации продукции
| ?
|
|
|
| Начислен налог на имущество организации
| 1 000
|
|
|
| Начислена амортизация по основным средствам, в т. ч.
по основным средствам цехов
по основным средствам завода управления
| 6 000
4 000
2 000
|
|
|
| Списаны общепроизводственные расходы, в т. ч.
на продукцию А
на продукцию Б
| ?
|
|
|
| Списаны общехозяйственные расходы, в т. ч.
на продукцию А
на продукцию Б
| ?
|
|
|
| Оприходована готовая продукция
| ?
|
|
|
| Предъявлен счёт покупателю на отгруженную продукцию
| 420 000
|
|
|
| Начислен НДС по отгруженной продукции
| ?
|
|
|
| Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции
| ?
|
|
|
| Списаны расходы на продажу
| ?
|
|
|
| Поступила выручка за реализованную продукцию
| 420 000
|
|
|
| Списан финансовый результат от реализованной продукции
| ?
|
|
|
| Погашена дебиторская задолженность покупателей
| 150 000
|
|
|
| Начислен НДФЛ (13%)
| ?
|
|
|
| Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы работникам
| 174 000
|
|
|
| Выдана заработная плата работникам
| 149 000
|
|
|
| Депонирована не выданная заработная плата
| 25 000
|
|
|
| Депонированная заработная плата возвращена на расчётный счёт организации
| 25 000
|
|
|
| Получена в банке краткосрочная ссуда
| 10 000
|
|
|
| Начислены проценты по ссуде
| 1 000
|
|
|
| Уплачены деньги в погашение задолженности по ссуде
| 11 000
|
|
|
| Приобретены акции ОАО «Прогресс»
| 130 000
|
|
|
| Предоставлен заем ООО «Луч»
| 100 000
|
|
|
| Начислены и получены проценты по предоставленному займу
| 5 000
|
|
|
| Начислены и получены дивиденды по акциям ОАО «Прогресс»
| 10 000
|
|
|
| Начислены и уплачены пени поставщику
| 7 250
|
|
|
| Оприходованы выявленные по результатам амортизации неучтенные материалы
| 12 460
|
|
|
| Списан финансовый результат по счёту 91
|
|
|
|
| Перечислены платежи в государственные внебюджетные фонды
|
|
|
|
| Начислен налог на прибыль организации (20%)
|
|
|
|
| Перечислены в бюджет суммы НДС, НДФЛ, налога на имущество и прибыль
|
|
|
|
2) базой распределения косвенных расходов является сумма затрат на оплату труда производственных рабочих;
3) стоимость незавершенного производства распределяется пропорционально сумме прямых затрат.
1. Заполнить Главную книгу по каждому счёту;
2. Исчислить себестоимость продукции А и Б;
3. Составить Оборотную ведомость;
4. Составить бухгалтерский баланс ООО «Звезда» на начало и конец отчетного периода;
5. Составить «Отчет о прибылях и убытках»