Методичні вказівки.

І Н С Т Р У К Ц І Й Н А К А Р Т А

ЛАБОРАТОРНА РОБОТА № 5

Тема: Автоматизація обліку касових операцій в програмі «1С: Підприємство»

Мета: Отримати практичні навички роботи в програмі « 1С: Підприємство» по касовим операціям.

Матеріально – технічне обладнання та посібники:

Комп’ютер IBM PC, 1С: Підприємство.

1. Терещенко Л.О. Інформаційні системи і технології в обліку: Навч. посіб.- К.: КНЕУ, 2004. - 187с.

2. Клименко О.В. Інформаційні системи і технології в обліку: Навчальний посібник.-Центр учбової літератури, 2008.-320с.

3. Сараєва Г., Власенко Л. 1С: Бухгалтерія 8.2: Доступно для бухгалтера.-Х.: Фактор, 2011. - 528с.

Вхідний контроль:

1. Які документи в програмі «1С: Бухгалтерія» використовують для відображення операцій з надходження грошей до каси?

2. Які документи використовують для відображення операцій з видатку коштів з каси?

3. В якому журналі можна переглянути створені касові документи?

Завдання:

Скласти первинні касові документи, якщо відомо, що в поточному місяці були здійснені наступні господарські операції:

1. Надійшла заборгованість від покупця ПП «Деколайн» у сумі 4912, 00грн.

2. В касу підприємства засновниками – фізичними особами на підставі виписки з установчого договору в якості внесків до статутного капіталу було внесено суми, наведені в табл. 5.1.

Таблиця 5.1.

Грошові внески засновників до статутного капіталу

3. Повернено від постачальника ТОВ «Техніка в побуті» сума переплати 9988, 69грн.

4. Отримано з банку готівку для виплати витрат на відрядження директору за чеком № 615478 в сумі 8500 грн.

5. Надійшла виручка від ПП Шевченко за реалізовані товари (холодильник FDP 24 AX-2 та телевізор SAMSUNG CS-21H4R)

6. Здано на розрахунковий рахунок торгову виручку за поточний день.

7. Виплачено директору на відрядження 8500 грн.

8. Комірнику видано підзвіт 800 грн. на господарські потреби.

9. Ліміт каси встановлено в розмірі 1200, 00 грн. Суму перевищення на кінець дня необхідно здати в банк.

Методичні вказівки.

В «1С: Бухгалтерії 8 для України» для відображення руху грошових коштів у касі підприємства призначено документи «РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР» та «ПРИХОДНИЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР» (головне меню «КАССА»). Прибутковий та видатковий касові ордери є документами, а касова книга — спеціальним звітом.

Усі прибуткові касові ордери зберігаються в однойменному журналі, потрапити до якого можна з меню «КАССА → ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР». Щоб створити новий документ, скористайтеся добре знайомою кнопкою «ДОБАВИТЬ» або ж натисніть на кла­вішу Insert на клавіатурі. У вікні «ВЫБОР ВИДА ОПЕРАЦИИ ДОКУМЕНТА» (рис. 8.2) виберіть, яку саме операцію будете оформляти цим документом.

У документа «ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР» є два реквізити з номером (рис. 5.1). Перший реквізит «НОМЕР» поряд з датою є номером документа цього виду, зареєстро­ваним в ІБ з початку року. Він призначається автоматично. Другий реквізит — «НОМЕР ОРДЕРА» — це номер «паперового» прибуткового касового ордера.

Рис.5.1.

У реквізиті «НАЗНАЧЕНИЕ ДС» з довідника «НАЗНАЧЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ» вибиріть використання грошових коштів. Надалі цю інформацію буде ви­користано для формування звіту «ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ОРДЕРОВ» про напрями руху грошових коштів.

Довідник «НАЗНАЧЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ» (рис. 5.2) призначено для формування спеціальної звітності за напрямами використання готівкових грошових коштів.

Рис.5.2.

За його допомогою в подальшому будується звіт «КАССОВАЯ КНИГА».

На початковому етапі в довіднику задано деякі основні елементи. Ви можете додати новий елемент у довідник, та слід пам’ятати, що первісно для кожного значення вже була перевизначена своя графа у звіті «КАССОВАЯ КНИГА». Елементи цього довідника також використовуються для заповнення відповідних полів у касових ордерах. Решта реквізитів ПКО заповнюються залежно від виду операції.

На закладці «ПЕЧАТЬ» уводиться інформація, необхідна для коректного роздрукування касового ордера.

Решта реквізитів залежить від виду операції, що оформляється документом.

Документ «РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР» (ВКО) призначено для обліку виплати готівкових грошових коштів. Зовні форма цього документа схожа на форму ПКО. Документом оформляється частина операцій, зворотних операціям, переліченим вище, наприклад, «ОПЛАТА ПОСТАВЩИКУ», «ВОЗВРАТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПОКУПАТЕЛЮ» тощо. Але існує декілька специфічних операцій, про які варто згадати окремо. Це «ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ» та «ВЫПЛАТА ЗАРПЛАТЫ».

Оформляючи видатковий ордер з видом операції «ВЫПЛАТА ЗАРПЛАТЫ», необхідно визначити посилання на попередньо внесену до бази платіжну відомість. Сформувати ордер з таким видом операції можна і через спеціальну обробку «ВЫПЛАТА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАСХОДНЫМИ ОРДЕРАМИ».

У документ також уводиться необхідна інформація для правильного формування друкованої форми документа, а саме: інформація про того, кому видано готівкові грошові кошти (поле «ВЫДАТЬ» у друкованій формі документа), а також підстава та додаток по документу.

Згідно з п. 2.3 Положення № 637 сума готівкового розрахунку одного підприємства (підприємця) з іншим підприємством (підприємцем) через їх каси, каси банків, інших фінансових установ, що надають послуги з переказу грошей, і підприємств поштового зв’язку не повинна перевищувати десяти тисяч гривень протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами. Платежі понад установлену граничну суму здійснюються виключно в безготівковому порядку.

Кількість підприємств (підприємців), з якими провадяться розрахунки, протягом дня не обмежується. При оформленні видаткових касових ордерів не забувайте про це обмеження!

Клацнувши по кнопці «Печать», ви отримаєте друковану форму видаткового касового ордера за ф. № КО-2 з усіма заповненими реквізитами.

Вихідний контроль:

Індивідуальний контроль результатів на екрані монітора та перевірка звітів