Тема 5. Финансовый контроль на уровне главных распорядителей бюджетных средств.

Особенности Правительственного финансового контроля. ЦБ России и его контролирующие функции Структура Министерства финансов. Функции и задачи в сфере финансового контроля. Федеральные службы и агентства. Их роль в системе ГФК

Литература:

1. Быстряков А.Я. Реформа государственного финансового контроля в России. -М.: Изд-во РАГС, 2003.

2. Бурцев В.В. Государственный финансовый контроль: методология и организация. М.: Маркетинг, 2000.

3. Бровкина Н.Д Основы финансового контроля: учеб. пособие // Под ред. М.В. Мельник. М.: Магистр, 2009. - 317с.

4. Финансы, денежное обращение и кредит (учебник) // Под ред.Л.А. Чалдаевой. М.: Юрайт, 2011 г. - 540с.

Налоговый менеджмент в государственном и корпоративном секторах

Тема 1. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента.

Субъекты и объекты государственного налогового менеджмента. Цели государственного налогового менеджмента. Функциональные задачи государственного налогового менеджмента. Государственное налоговое регулирование и налоговый контроль. Содержание налогового процесса на микро и макроуровне. Принципы налогообложения

Тема 2. Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента.

Особенности корпоративного налогового менеджмента. Управление налоговыми платежами на предприятии. Проблемы, стоящие перед налоговым менеджментом на предприятии. Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования

Тема 3. Организация налогового планирования.

Стратегическое и оперативное налоговое планирование. Направления осуществления оперативного налогового планирования. Этапы налогового планирования. Анализ причин отклонения фактических показателей от прогнозируемых.

Тема 4. Налоговая оптимизация и налоговая минимизация. Причины и способы налоговой минимизации в корпоративном секторе

Понятие налоговой оптимизации и налоговой минимизации.

Экономические аспекты оптимизации налогов. Налоговые схемы и методы налоговой оптимизации. Пределы налоговой оптимизации. Методики определения налоговой нагрузки. Принципы налоговой оптимизации.

Литература:

1. Селезнева Н.Н.Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учет: учебное пособие. М., ЮНИТИ-ДАНА, 2010 г.

2. Ройбу А.В. Налоговое планирование. М., Эксмо, 2006 г.

3. Майбуров И.А., Соколовская А.М. Теория налогообложения: Продвинутый курс. М., ЮНИТИ, 2011

4. Митюкова Э.С. Налоговое планирование: анализ реальных схем, М., Эксмо, 2008 г.

5. Барулин С.В., Ермаков Е.А., Степаненко В.В. Налоговый менеджмент. Учебное пособие. М., Омега-Л, 2008 г.

6. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З., Князев В.Г., Морозов В.П. Налоги и налогообложение. М., Инфра-М, 2003 г.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ИТОГОВОМУ МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОМУ ЭКЗАМЕНУ