Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
|
Хозяйственные операции за II квартал 200_ г. 1 страница
| А П Р Е Л Ь | |||||
| Дата | Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма, руб | |
| 05.04. | Получены ден.ср-ва с р/с в кассу предприятия | ||||
| Выплачена з/п + премия: | |||||
| директору предприятия (А) | |||||
| главному бухгалтеру (Б) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| Погашена задолженность по ЕСН: | |||||
| директора предприятия(А) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| главного бухгалтера (Б) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| мастера цеха (В) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Г) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Д) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Е) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| Перечислен в бюджет НДФЛ (за март) | 68/2 | ||||
| 06.04. | Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на хозяйственные расходы | ||||
| Из кассы выданы главному бухгалтеру ден.ср-ва под отчет на хозяйственные расходы | |||||
| 07.04. | Расходы на приобретение канцелярских товаров отнесены на ОХР | ||||
| 10.04. | Списана первоначальная стоимость основного средства ОС2, выбывшего в результате продажи покупателю 3 | 01/выб | |||
| Списана амортизация по выбывшим объектам осн.ср-в | 01/выб | ||||
| Списана остаточная стоимость осн.ср-в, выбывших в результате продажи | 91/2 | 01/выб | |||
| Отражена выручка от продажи объекта осн.ср-в | 91/1 | ||||
| Начислен НДС | 91/2 | 68/1 | |||
| На р/с пред-я поступили ден.ср-ва от покупателя 3 | |||||
| Отпущены материалы в производство: Х2 155м –для арт. 022 Х4 798м для арт. 023 Х5 10м для аот. 024 | |||||
| 16.04. | Отражена стоимость приобретенных программных продуктов | 08/5 | |||
| Отражен НДС | |||||
| Оплачено за программные продукты | |||||
| Отражена стоимость услуг, связанных с консультированием по вопросам использования программных продуктов | 08/5 | ||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Оплачена стоимость услуг | |||||
| 18.04. | Получен аванс от покупателя 2 | 62/ав | |||
| Отражен НДС | 62/ав | 68/1 | |||
| 20.04. | Акцептован счет арендодателя по начисленной арендной плате | ||||
| Отражен НДС | |||||
| Арендная плата перечислена арендодателю | |||||
| Акцептован счет арендодателя по коммунальным услугам | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Счета по коммунальным услугам оплачены | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Акцептован счет за электроэнергию (осн. пр-во) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Акцептован счет за электроэнергию (офис директора) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| 22.04. | Оплачены счета за электроэнергию | ||||
| 25.04. | Начислены проценты за кредит, выданный под покупку осн.ср-в (за апрель) | 91/2 | |||
| Перечислены проценты банку за кредит (за апрель) вместе с возвратом суммы выданного кредита | |||||
| 28.04. | Отгружена продукция арт.019 (5 шт.) покупателю 2: | 90/1 | |||
| Начислен НДС | 90/3 | 68/1 | |||
| Зачтен ранее полученный аванс | 62/ав | ||||
| НДС предъявлен к зачету | 68/1 | 62/ав | |||
| Списана на реализацию с/с готовой прод-ии арт.019 | 90/2 | ||||
| Выставлен счет аудиторской фирмы за проведение аудиторской проверки | |||||
| 29.04. | Оплачен счет аудиторской фирмы | ||||
| 30.04. | Начислена з/п: | ||||
| директору предприятия (А) | |||||
| главному бухгалтеру (Б) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| Начислен ЕСН на сумму з/п: | |||||
| директора предприятия(А) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| главного бухгалтера (Б) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| мастера цеха (В) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Г) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Д) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Е) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| Удержан НДФЛ: | |||||
| с директора предприятия (А) | 68/2 | ||||
| с главного бухгалтера (Б) | 68/2 | ||||
| с мастера цеха (В) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Г) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Д) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Е) | 68/2 | ||||
| Начислена амортизация объектов осн. ср-в, в т.ч.: | |||||
| ОС2 | |||||
| ОС3 | |||||
| ОС4 | |||||
| ОС5 | |||||
| ОС6 | |||||
| М А Й | |||||
| Дата | Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма, руб | |
| 05.05. | Получены ден.ср-ва с р/с в кассу предприятия | ||||
| Выплачена з/п: | |||||
| директору предприятия (А) | |||||
| главному бухгалтеру (Б) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| Погашена задолженность по ЕСН: | |||||
| директора предприятия(А) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| главного бухгалтера (Б) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| мастера цеха (В) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Г) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Д) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Е) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| Перечислен в бюджет НДФЛ (за апрель) | 68/2 | ||||
| 06.05. | Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на хозяйственные расходы | ||||
| Из кассы выданы главному бухгалтеру ден.ср-ва под отчет на хозяйственные расходы | |||||
| 07.05. | Расходы на приобретение канцелярских товаров отнесены на ОХР | ||||
| 10.05. | Получены безвозмездно осн.ср-ва | ||||
| 15.05. | Начислена з/п главн.бухгалтеру пред-я + компенсация | ||||
| Удержан НДФЛ с суммы з/п и компенсации | 68/2 | ||||
| Начислен ЕСН на сумму з/п | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| Получены ден.ср-ва с р/с в кассу предприятия | |||||
| Выплачена з/п + компенсация | |||||
| 15.05. | Поступили материалы Х1 от поставщика У5 (336 м) | ||||
| Отражен НДС | |||||
| Зачтен ранее выданный аванс | 60/ав | ||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| 20.05. | Акцептован счет арендодателя по начисленной арендной плате | ||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Арендная плата перечислена арендодателю | |||||
| Акцептован счет арендодателя по коммунальным услугам | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Счета по коммунальным услугам оплачены | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Акцептован счет за электроэнергию (осн. пр-во) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Акцептован счет за электроэнергию (офис директора) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Реализована прод-я арт.019 (25 шт.) покупателю 5 | 90/1 | ||||
| Начислен НДС | 90/3 | 68/1 | |||
| Списана на реализацию с/с готовой прод-ии арт.019 | 90/2 | ||||
| Акцептован счет за доставку готовой продукции | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Оплачен счет за доставку готовой продукции | |||||
| Списаны расходы на доставку | 90/5 | ||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| 21.05. | Отражены расходы на проведение рекламной кампании в СМИ | ||||
| Отражен НДС | |||||
| Оплачено за проведение рекламной кампании в СМИ | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| 22.05. | Оплачены счета за электроэнергию | ||||
| 28.05. | На р/с поступили ден.ср-ва от покупателя 5 | ||||
| Отгружена продукция (арт.020 5 шт.) покупателю 5 | 90/1 | ||||
| Начислен НДС | 90/3 | 68/1 | |||
| Списана на реализацию с/с готовой прод-ии арт.020 | 90/2 | ||||
| Зачтен НДС, уплаченный с аванса | 68/1 | 62/ав | |||
| Зачтен ранее полученный аванс | 62/ав | ||||
| 31.05. | Начислена з/п: | ||||
| директору предприятия (А) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| 31.05. | Начислен ЕСН на сумму з/п: | ||||
| директора предприятия(А) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| мастера цеха (В) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Г) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Д) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Е) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| Удержан НДФЛ: | |||||
| с директора предприятия (А) | 68/2 | ||||
| с мастера цеха (В) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Г) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Д) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Е) | 68/2 | ||||
| Начислена амортизация объектов осн. ср-в, в т.ч. | |||||
| ОС3 | |||||
| ОС4 | |||||
| ОС5 | |||||
| ОС6 | |||||
| Выпущена из производства продукция: Арт. 022 12 шт. 023 10 шт. 024 5 шт. | |||||
| И Ю Н Ь | |||||
| Дата | Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма, руб | |
| 03.06. | Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на командировочные расходы | ||||
| Из кассы выданы ден.ср-ва под отчет на командировочные расходы | |||||
| 05.06. | Получены ден.ср-ва с р/с в кассу предприятия | ||||
| Выплачена з/п: | |||||
| директору предприятия (А) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| Погашена задолженность по ЕСН: | |||||
| директора предприятия(А) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| бухгалтера предприятия (Б) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| мастера цеха (В) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Г) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Д) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Е) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| Перечислен в бюджет НДФЛ (за май) | 68/2 | ||||
| 06.06. | Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на хозяйственные расходы | ||||
| Из кассы выданы главному бухгалтеру ден.ср-ва под отчет на хозяйственные расходы | |||||
| 07.06. | Расходы на приобретение канцелярских товаров отнесены на ОХР | ||||
| 09.06. | Перечислен в бюджет налог на имущество | 68/4 | |||
| Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль | 68/5 | ||||
| 11.06. | Суточные по командировке отнесены на ОХР | ||||
| Начислено ПНО | 68/5 | ||||
| Расходы на проезд отнесены на ОХР (без НДС и НсП) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Расходы на проживание отнесены на ОХР | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| 15.06 | Реализована покупателю 1 продукция 022 12шт. 023 10шт. 024 5шт. | 90/1 | |||
| Начислен НДС | 90/3 | ||||
| Списана себестоимость арт. 022 | 90/2 | ||||
| 18.06. | Реализована прод-я арт.020 (20 шт.) покупателю 5 | 90/1 | |||
| Начислен НДС | 90/3 | 68/1 | |||
| Списана на реализацию с/с готовой прод-ии арт.020 | 90/2 | ||||
| Реализована прод-я арт.021 (10 шт.) покупателю 5 | 90/1 | ||||
| Начислен НДС | 90/3 | 68/1 | |||
| Списана на реализацию с/с готовой прод-ии арт.021 | 90/2 | ||||
| 20.06. | Акцептован счет арендодателя по начисленной арендной плате | ||||
| Отражен НДС | |||||
| Арендная плата перечислена арендодателю | |||||
| Акцептован счет арендодателя по коммунальным услугам | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Счета по коммунальным услугам оплачены | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Акцептован счет за электроэнергию (осн. пр-во) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Акцептован счет за электроэнергию (офис директора) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| 22.06. | Оплачены счета за электроэнергию | ||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Поступили на р/с ден.ср-ва от покупателя 5 за отгруженную продукцию (арт.020 и арт.021) | |||||
| На р/с пред-я поступили ден.ср-ва от покупателя 1 по ранее списанной кредиторской задолженности | |||||
| Аннулировано списание задолженности покупателя 1 после поступления сумм, списанных в убыток | |||||
| 28.06. | Начислена з/п: | ||||
| директору предприятия (А) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| Начислен ЕСН на сумму з/п: | |||||
| директора предприятия(А) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| мастера цеха (В) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Г) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Д) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Е) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| Удержан НДФЛ: | |||||
| с директора предприятия (А) | 68/2 | ||||
| с мастера цеха (В) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Г) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Д) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Е) | 68/2 | ||||
| Начислена премия из фонда з/п: | |||||
| директору предприятия (А) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| Начислена премия из чистой прибыли предприятия: | |||||
| директору предприятия (А) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| Начислен ЕСН (на премию из фонда з/п): | |||||
| директора предприятия(А) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| мастера цеха (В) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Г) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Д) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Е) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| удержан НДФЛ с директора предприятия (А) | 68/2 | ||||
| удержан НДФЛ с мастера цеха (В) | 68/2 | ||||
| удержан НДФЛ с рабочего осн.пр-ва (Г) | 68/2 | ||||
| удержан НДФЛ с рабочего осн.пр-ва (Д) | 68/2 | ||||
| удержан НДФЛ с рабочего осн.пр-ва (Е) | 68/2 | ||||
| Начислена амортизация объектов осн. ср-в, в т.ч. | |||||
| ОС3 | |||||
| ОС4 | |||||
| ОС5 | |||||
| ОС6 | |||||
| 28.06. | ОХР списаны на реализацию (на счет учета продаж) | 90/6 | |||
| Начислен налог на имущество | 91/2 | 68/4 | |||
| Начислен налог на прибыль | 68/5 | ||||
| Списана прибыль от реализации продукции (работ, услуг) основного производства | 90/9 | ||||
| Списана прибыль от прочей реализации | 91/9 | ||||
| Перечислен в бюджет НДС | 68/1 | ||||
Данная страница нарушает авторские права?