Кредитні спілки у сфері господарювання

Кредитна спілка - це неприбуткова організація, заснована фі­зичними особами, професійними спілками, їх об 'єднаннями на коо­перативних засадах з метою задоволення потреб її членів у взаєм­ному кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об 'єднаних грошових внесків членів кредитної спілки.

Характерні риси кредитної спілки (КС):

спеціальне правове регулювання: ст. 130 Господарського ко­дексу України; Закон від 20.12.2001 р. «Про кредитні спілки», За­кон від 12.07.2001 р. «Про фінансові послуги та державне регулю­вання ринків фінансових послуг»;

-є фінансовою установою, виключним видом діяльності якої є надання фінансових послуг членам КС;

-основні принципи діяльності кредитної спілки: добровіль­ність вступу та свобода виходу з кредитної спілки; рівноправність членів кредитної спілки; самоврядування; гласність;

-наявність статусу юридичної особи (набувається з дня дер­жавної реєстрації КС як фінансової установи) і відповідно - майна, стан якого відображається в самостійному балансі, банківських рахунках (відкритих відповідно до законодавства у банківських установах, самостійно обраних КС), а також наявність печатки,
штампу та бланків із своїм найменуванням, власної символіки;

-здійснення неприбуткової діяльності для задоволення інте­ресів членів КС і відповідно - наявність пов'язаних з цим обме­жень: а) у засновницьких повноваженнях (КС не може бути засно­вником, співзасновником або учасником суб'єкта/суб'єктів під­приємницької діяльності, крім місцевого кооперативного банку, як на території України, так і за її межами); б) можливість здійснен­ня лише таких видів діяльності, що передбачені законом (ст. 20 Закону «Про Кредитні спілки»);

-ліцензування фінансової діяльності КС (насамперед, діяль­ності по залученню внесків/вкладів членів кредитної спілки на де­позитні рахунки), що здійснюється Уповноваженим органом;

-установчий документ — статут КС, в якому обов'язково за­значаються (ст. 7 Закону): найменування кредитної спілки та її юридична адреса; мета створення і завдання кредитної спілки; ознака членства у кредитній спілці; порядок утворення та діяльності органів управління кредитної спілки, порядок утворення філій та відділень, їх повноваження; права та обов'язки членів кредитної спілки; умови і порядок вступу до кредитної спілки, порядок припинення членства; порядок сплати вступних та інших внесків; джерела надходження і порядок використання коштів та іншого майна кредитної спілки, в тому числі порядок і умови надання кредитів членам кредитної спілки, порядок формування та викори­стання фондів, утворюваних спілкою; порядок звітності та здійс­нення контролю за діяльністю органів управління кредитної спіл­ки; порядок внесення змін і доповнень до статуту кредитної спіл­ки; порядок припинення діяльності кредитної спілки та вирішення майнових питань у зв'язку з її ліквідацією (реорганізацією); поря­док покриття можливих збитків кредитної спілки; порядок розпо­ділу доходів кредитної спілки;

- основні засади членства у кредитній спілці:

-членами КС можуть бути громадяни України, іноземці та осо­би без громадянства, які постійно проживають на території України, мають повну цивільну дієздатність (не можуть бути членами КС осо­би, які: (а) за рішенням суду визнані недієздатними або обмеженодієздатними, (б) які відбувають покарання у вигляді позбавлення во­лі, (в) мають непогашену судимість за корисливі злочини);

-підставою прийняття у члени КС є прийняте на підставі по­даної письмової заяви відповідне рішення спостережної ради або загальних зборів КС; при цьому членство у КС настає від дня сплати заявником вступного та обов'язкового пайового внесків у порядку, передбаченому статутом КС;

-припинення членства відбувається на підставі відповідного рішення загальних зборів або спостережної ради КС (на підставі поданої заяви члена КС);

-права членів КС: брати участь в управлінні справами КС, обирати та бути обраними до її органів управління; вносити про­позиції на розгляд органів управління КС; одержувати від КС кредити та користуватися іншими послугами, які надаються чле­нам КС відповідно до її статуту; одержувати інформацію про дія­льність КС, ознайомлюватися з річними балансами, фінансовими звітами, протоколами засідань органів управління кредитної спіл­ки та іншими документами щодо діяльності КС; одержувати до­хід на свій пайовий внесок, якщо інше не передбачено статутом кредитної спілки; вийти з членів кредитної спілки в установле­ному законом та статутом КС порядку і отримати свій обов'язковий пайовий внесок (вступний внесок при цьому не повер­тається);

-обов'язки членів КС: додержуватися статуту та інших актів КС, виконувати рішення її органів управління; брати участь у формуванні майна КС, зокрема сплачувати у грошовій формі вступні, обов'язкові пайові та інші внески у розмірах, строки та в порядку, що визначені статутом КС; не розголошувати конфіденційну інформацію про діяльність кредитної спілки; інші обов'язки, передбачені законодав­ством України, статутом та іншими актами кредитної спілки. - майно КС:

-основний правовий титул майна КС - право власності;

-джерела формування: вступні, обов'язкові пайові та інші внески членів КС; плата за надання своїм членам кредитів та ін­ших послуг; доходи від провадження інших видів статутної дія­льності; доходи від придбаних кредитною спілкою державних цінних паперів; пожертвування; благодійні внески; гранти; від безоплатної технічної допомоги юридичних та/або фізичних осіб; інші надходження, не заборонені законодавством;

-склад майна: пайовий капітал (формується за рахунок обо­в'язкових та додаткових пайових членських внесків членів КС), резервний капітал (призначений для відшкодування можливих збитків кредитної спілки, які не можуть бути покритими за раху­нок надходжень поточного року, забезпечення платоспроможності кредитної спілки та захисту заощаджень її членів; формується за рахунок вступних внесків членів КС та частини доходів КС до мо­менту досягнення не менш як 15% від суми активів, зважених на ризик кредитної спілки; при ліквідації спілки залишок коштів ре­зервного капіталу зараховується до Державного бюджету Украї­ни); додатковий капітал (формується за рахунок цільових внесків членів спілки, благодійних внесків фізичних та юридичних осіб, безоплатно отриманого майна і необоротних засобів; у разі лікві­дації спілки залишок додаткового капіталу зараховується до Дер­жавного бюджету України); залишок нерозподіленого доходу КС (може бути меншим 10% від суми загальних зобов'язань КС); резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (форму­ється за рахунок частини доходів кредитної спілки з метою по­криття передбачуваних збитків від неповернення кредитів КС; по­рядок формування і використання резерву забезпечення покриття втрат визначається Уповноваженим органом);

-внески (вклади) членів КС на депозитні рахунки, а також на­рахована на такі кошти та пайові внески плата (проценти) нале­жать членам кредитної спілки на праві приватної власності і не включаються до власного майна КС;

-межі відповідальності КС - лише майном, що належить КС на праві власності; відсутність субсидіарної відповідальності членів КС, які несуть лише ризик збитків у межах своїх пайових внесків.

- Органи управління і контролю КС:

-загальні збори членів КС - вищий орган; виключною компе­тенцією загальних зборів членів КС є: затвердження статуту КС, внесення до нього змін і доповнень; обрання та відкликання членів спостережної ради та ревізійної комісії; затвердження річних ре­зультатів діяльності КС, звітів спостережної ради, правління та кредитного комітету і висновків ревізійної комісії; прийняття рі­шення про збільшення пайового капіталу КС шляхом збільшення розміру обов'язкового пайового внеску або внесення додаткових пайових внесків; прийняття рішення про порядок розподілу доходу та покриття збитків КС; затвердження положень про спостережну раду, ревізійну комісію, кредитний комітет та правління; прийняття рішення про припинення діяльності КС;

-спостережна рада КС: обирається загальними зборами КС та підзвітна їм; обов'язки членів спостережної ради КС виконуються на громадських засадах; до компетенції цього органу належить:

-затвердження положень про порядок надання передбачених зако­ном та статутом КС послуг членам КС; встановлення видів креди­тів, що надаються КС; вирішення питань про прийняття нових членів до КС та припинення членства у КС; скликання загальних зборів КС; затвердження у випадках, передбачених статутом кре­дитної спілки, рішень кредитного комітету про надання кредиту; визначення порядку прийняття рішень про придбання та продаж майна кредитної спілки, використання тимчасово вільних коштів; затвердження кошторису та штатного розкладу кредитної спілки; затвердження положення про структурні підрозділи кредитної спі­лки; призначення голови та членів правління, а також членів кре­дитного комітету; визначення кваліфікаційних вимог до членів кредитного комітету, працівників КС та залучених на договірних умовах експертів згідно з нормативно-правовими актами Уповно­важеного органу та статутом спілки; прийняття рішення про вступ КС до асоціації кредитних спілок та/або об'єднаної КС і вихід з таких асоціацій та/або об'єднаної КС, якщо ці питання статутом кредитної спілки не віднесені до виключної компетенції загальних зборів членів кредитної спілки;

-правління КС - виконавчий орган, який здійснює керівництво поточною діяльністю КС; складається з осіб, які перебувають у тру­дових відносинах із спілкою; підзвітне загальним зборам і спосте­режній раді кредитної спілки та організує виконання їх рішень; діє від імені кредитної спілки в межах, передбачених Законом і статутом спілки; очолюється головою правління КС, який без доручення представляє інтереси КС та діє від її імені; представляє КС в її від­носинах з державою, іншими юридичними та фізичними особами; укладає договори та інші угоди від імені кредитної спілки, підпи­сує доручення на провадження дій від імені кредитної спілки; роз­поряджається майном кредитної спілки в порядку та у межах, ви­значених статутом кредитної спілки; готує подання спостережній раді на призначення та звільнення членів правління кредитної спіл­ки, призначає на посади та звільняє з посад працівників кредитної спілки, застосовує до них заходи заохочення та стягнення відповід­но до законодавства, вживає заходів щодо підготовки та підви­щення кваліфікації працівників кредитної спілки; вирішує інші питання діяльності кредитної спілки відповідно до цього Закону та статуту кредитної спілки;

-кредитний комітет - спеціальний орган, відповідальний за організацію кредитної діяльності спілки; призначається спостереж­ною радою та підзвітний загальним зборам членів КС та спостереж­ній раді і несе перед ними відповідальність за ефективність кре­дитної діяльності спілки; комітет призначається спостережною радою у складі не менше трьох осіб; повноваження та порядок діяль­ності кредитного комітету визначаються статутом КС та положен­ням про кредитний комітет; повноваження кредитного комітету: розгляд заяв членів КС про надання кредитів і прийняття рішень з цих питань; здійснення контролю за якістю кредитного портфеля; вирішення інших питань, пов'язаних з кредитною діяльністю, від­ повідно до закону, статуту КС та положення про кредитний комітет;

-ревізійна комісія ЇСС: здійснює контроль за фінансово-гос­подарською діяльністю КС; обирається і підзвітна загальним зборам членів КС; мінімальний склад - 3 особи, які мають бути членами КС (крім членів спостережної ради, правління, кредитного комітету), виконують свої обов'язки на громадських засадах; повноваження: проведення чергових (не рідше одного разу на рік) та позачерго­вих (на вимогу спостережної ради або не менш як 20 відсотків членів КС); складання висновку за річними звітами про результати діяльності КС; скликання позачергових загальних зборів членів КС у разі виявлення загрози існуванню КС; тимчасово припиняти повноваження будь-якої посадової особи КС, якщо будуть виявле­ні допущені нею порушення, що загрожують фінансовій стабіль­ності кредитної спілки;

- особливості ліквідації КС за рішенням загальних зборів:

1) негайне повідомлення Уповноваженого органу, який веде ре­єстр фінансових установ, відомостей про припинення діяльності КС, про прийняття такого рішення, а також пропозиції щодо складу ліквідаційної комісії (ліквідатора) порядку та строків лік­відації КС; 2) прийняття Уповноваженим органом рішення про призначення ліквідаційної комісії (ліквідатора) або покладення цих обов'язків на спостережну раду КС; 3) повідомлення явних кредиторів та публікація повідомлення про ліквідацію КС в орга­нах преси; 4) виявлення невідомих КС кредиторів (протягом встановленого в повідомленні строку, який не може бути меншим ніж 2 місяці); 5) задоволення вимог кредиторів (якщо КС є плато­спроможною) у такій черговості: у першу чергу задовольняються вимоги працівників кредитної спілки та членів ліквідаційної ко­місії, пов'язані з трудовими відносинами; у другу чергу задоволь­няються вимоги за вкладами членів кредитної спілки на депозит­них рахунках та вимоги кредиторів, забезпечені заставою чи іншим способом; у третю чергу задовольняються вимоги щодо сплати податків, зборів (обов'язкових платежів); у четверту чергу задовольняються всі інші вимоги; 6) залишок коштів резервного та додаткового капіталу після розрахунків із членами спілки та іншими кредиторами зараховується до Державного бюджету України; 7) затвердження ліквідаційного балансу Уповноваженим органом та виключення КС з Державного реєстру фінансових установ.