Негативные последствия, потенциальные проблемы и опасности глобализации

Как мы уже отмечали, процессы глобализации в мировой экономике воспринимаются и оцениваются по-разному. Но по-разному к ним относятся не только отдельные ученые, специалисты и эксперты, но и жители разных стран. Глобализационные процессы чаще всего приветствуются в развитых странах и вызывают серьезные опасения в развивающемся мире. Это связано с тем, что преимущества глобализации распределяются неравномерно. Поэтому одним из основных вопросов, вызывающих наиболее жаркие дискуссии, является: кто оказывается в выигрыше от глобализации?

Современные глобализационные процессы развертываются, прежде всего, между промышленно развитыми странами и лишь во вторую очередь охватывают развивающиеся страны. Глобализация укрепляет позиции первой группы стран, дает им дополнительные преимущества. В то же время развертывание процессов глобализации в рамках современного международного разделения труда грозит заморозить нынешнее положение менее развитых стран так называемой мировой периферии, которые становятся скорее объектами нежели субъектами глобализации.

Следовательно, степень положительного влияния глобализационных процессов на экономику отдельных стран зависит от места, которое они занимают в мировой экономике, фактически основную часть преимуществ получают богатые страны или индивиды.

Несправедливое распределение благ от глобализации порождает угрозу конфликтов на региональном, национальном и интернациональном уровнях. Происходит не конвергенция или выравнивание доходов, а скорее их поляризация. В процессе ее быстро развивающиеся страны входят в круг богатых государств, а бедные страны все больше отстают от них. «Вместо того чтобы уничтожать или ослаблять проявления неравенства, интеграция национальных экономик в мировую систему, напротив, усиливает их и делает во многих отношениях более острыми»⁷. Глобализация приводит к углублению неоднородности, к возникновению новой модели мира — мира 20: 80, общества одной пятой. 80% всех ресурсов контролирует так называемый «золотой миллиард», который охватывает лишь пятую часть населения планеты (в том числе США и страны Западной Европы — 70% мировых ресурсов). Процветающие 20% стран распоряжаются 84, 7% мирового ВНП, на их граждан приходится 84, 2% мировой торговли и 85, 5% сбережений на внутренних счетах. С 1960 года разрыв между богатейшими и беднейшими странами более чем удвоился, что статистически подтверждает несостоятельность всяких обещаний справедливости в оказании помощи развивающимся странам⁸. Развитые страны, используя открытость и глобализацию в своих интересах, стремятся закрепить существующий статус-кво. Большие опасения вызывает желание США усилить однополярность мира. Не удивительно, что в арабском мире, например, глобализация ассоциируется с «американизацией» мировой системы, «новым колониализмом». Взаимозависимость, свойственная мировому развитию в начале и в середине ХХ века, сменяется односторонней зависимостью «третьего мира» от «первого».

Неоднородность мира проявляется и в следующих данных: всего лишь 358 миллиардеров владеют таким же богатством, как и 2, 5 миллиарда человек, вместе взятые, почти половина населения Земли⁹.

Приводятся данные, что от глобализации в конечном итоге выигрывает лишь 14, 5% живущих в западном мире, в то время как остаются практически не затронутыми ею такие массивы, как Китай, Индия, Юго-Восточная Азия и Латинская Америка. Образуются также «черные дыры» в постсоветском пространстве, в Африке, в Центральной и Южной Азии¹⁰.

Учитывая неравномерность распределения преимуществ глобализации, безусловно и негативные последствия глобализационных процессов в конкретной стране существенно будут зависеть от места, которое эта страна занимает в мировой экономике. В связи с этим выделим три группы угроз, опасностей, потенциальных проблем, возникающих на современном этапе развития интернационализации хозяйственной деятельности, в зависимости от того, на какие страны они могут распространиться. Прежде всего выделим опасности глобализации, существующие для всех стран, затем потенциально могущие возникнуть в менее развитых и, отдельно, в промышленно развитых странах и в завершение этого раздела статьи более подробно остановимся на наиболее значимых негативных последствиях глобализационных процессов.

В условиях глобализации возможно проявление разрушительного влияния центробежных сил, связанных с этим процессом, что может привести к разрыву традиционных связей внутри страны, деградации неконкурентоспособных производств, обострению социальных проблем, агрессивному проникновению чуждых данному обществу идей, ценностей, моделей поведения. В качестве проблем, потенциально способных вызвать негативные последствия от глобализационных процессов во всех странах, можно назвать:

· неравномерность распределения преимуществ от глобализации в разрезе отдельных отраслей национальной экономики;

· возможная деиндустриализация национальных экономик;

· возможность перехода контроля над экономикой отдельных стран от суверенных правительств в другие руки, в том числе к более сильным государствам, ТНК или международным организациям;

· возможная дестабилизация финансовой сферы, потенциальная региональная или глобальная нестабильность из-за взаимозависимости национальных экономик на мировом уровне. Локальные экономические колебания или кризисы в одной стране могут иметь региональные или даже глобальные последствия.

Наиболее болезненные последствия глобализации могут ощутить на себе менее развитые страны, относящиеся к так называемой мировой периферии. Основная масса из них, участвуя в интернационализации в качестве поставщиков сырья и производителей трудоемкой продукции (а некоторые из них — поставщиков деталей и узлов для современной сложной техники), оказываются во всесторонней зависимости от передовых держав и имеют доходы, во-первых, меньшие, во-вторых, весьма нестабильные, зависящие от конъюнктуры мировых рынков.

Глобализация для таких стран порождает, помимо вышеперечисленных, и еще множество других проблем:

· увеличение технологического отставания от развитых стран;

· рост социально-экономического расслоения, маргинализацию (т.е. разрушение государственного общества, представляющее собой процесс распада социальных групп, разрыв традиционных связей между людьми, потерю индивидами объективной принадлежности к той или иной общности, чувства причастности к определенной профессиональной или этнической группе¹¹);

· обнищание основной массы населения;

· усиление зависимости менее развитых стран от стабильности и нормального функционирования мирохозяйственной системы;

· ограничение ТНК способности государств проводить национально ориентированную экономическую политику;

· рост внешнего долга, прежде всего международным финансовым организациям, который препятствует дальнейшему прогрессу.

Как уже отмечалось, наибольший выигрыш от участия в глобализации имеют промышленно развитые страны, получающие возможность снижать издержки производства и сосредоточиваться на выпуске наиболее доходной наукоемкой продукции, перебрасывать трудоемкие и технологически грязные производства в развивающиеся страны. Но и промышленно развитые страны могут пострадать от процессов глобализации, которые, если с ними не совладать, увеличат безработицу, усилят нестабильность финансовых рынков и т.д.

В качестве наиболее часто обсуждаемых социально-политических проблем, потенциально имеющих место в развитых странах в связи с процессами глобализации, можно назвать:

· рост безработицы в результате:

o внедрения новых технологий, что приводит к сокращению рабочих мест в промышленности, усиливает социальную напряженность;

o изменения структуры производства и перемещения массового выпуска трудоемких видов товаров в развивающиеся страны, что тяжело ударяет по традиционным отраслям этих стран, вызывая там закрытие многих производств;

o возросшей мобильности рабочей силы;

· выдвинувшиеся на первый план ТНК нередко ставят собственные интересы выше государственных, в результате чего роль национальных государств ослабевает и часть функций переходит к различным надгосударственным организациям и объединениям.

Существенной проблемой является то, что неравномерность распределения преимуществ от глобализации наблюдается не только по отдельным странам, но и в разрезе отдельных отраслей. Отрасли, получающие выгоды от внешней торговли, и отрасли, связанные с экспортом, испытывают больший приток капитала и квалифицированной рабочей силы по сравнению с рядом отраслей, которые значительно проигрывают от глобализационных процессов, теряя свои конкурентные преимущества из-за возросшей открытости рынка. Такие отрасли вынуждены прилагать дополнительные усилия, чтобы приспособиться к изменившимся не в их пользу хозяйственным условиям, в них наблюдается отток капиталов, сокращение рабочих мест. Люди теряют работу, они вынуждены искать новые рабочие места, порой требуется их переквалификация. А все это вызывает крупные социальные расходы, причем в короткие сроки. В конечном итоге, конечно же, произойдет перераспределение рабочей силы, но социальные издержки будут очень велики.

В качестве угрозы многие называют (и мы тоже в перечне последствий глобализации ее указали, хотя и не полностью согласны с ее негативным характером) деиндустриализацию экономики, поскольку глобализационные процессы ассоциируются со снижением занятости в обрабатывающих отраслях как в Европе, так и в США. А деиндустриализация является причиной возникновения депрессивных регионов, усиливает социальное расслоение общества. Действительно, доля обрабатывающих отраслей в экономике промышленно развитых стран резко снижается, но надо отметить, что это снижение перекрывается быстрым ростом удельного веса сферы услуг, включая финансовый сектор. Деиндустриализация — это нормальное явление, порождаемое технологическим прогрессом и экономическим развитием, и не является следствием глобализации, хотя и протекает параллельно с ним.

Серьезным негативным последствием глобализации (и мы, понимая значение этой потенциальной опасности для национальных экономик, упомянули о ней трижды в разных вариациях: для всех стран, для менее развитых и развитых стран) может быть переход контроля над экономикой отдельных стран от суверенных правительств в другие руки, в том числе к наиболее сильным государствам, многонациональным или глобальным корпорациям и международным организациям. В силу этого некоторые усматривают в глобализации попытку подрыва национального суверенитета. Современный корпоративный капитал фактически контролирует политическую жизнь современных развитых стран. Национально-государственные образования как таковые утрачивают роль активных агентов жизни и мирового сообщества. Преобладает мнение, что интеграционные процессы в экономике, глобализация финансового рынка ведут к «стиранию» государственных границ, к ослаблению государственного суверенитета в финансовой сфере.

Растущая глобальная интеграция рынков капитала угрожает экономической политике отдельных стран, так как иностранный капитал в виде прямых или портфельных инвестиций таит в себе определенную угрозу для национальной экономики в связи со способностью исчезать из страны столь же быстро, как и появляться.

Глобализация уменьшает способность правительств к маневру. Вскоре они будут поставлены перед необходимостью объединить усилия для контроля над международной деятельностью, информационными и финансовыми сетями ТНК.

Одной из самых больших угроз глобализационных процессов многие эксперты называют рост безработицы. Приводятся порой очень пессимистические оценки и прогнозы. В качестве образца таких прогнозов можно привести высказывания из нашумевшей на Западе книги, написанной редакторами еженедельного журнала «Шпигель» — Г.-П. Мартином и Х. Шуманном, «Западня глобализации: атака на процветание и демократию», уже цитируемой в данной статье. Прогнозируется, что для функционирования мировой экономики в этом столетии будет достаточно 20% населения. Больше рабочей силы не потребуется. Пятой части всех ищущих работу хватит для производства товаров первой необходимости и предоставления всех дорогостоящих услуг, какие мировое сообщество сможет себе позволить. Эти 20% в какой бы то ни было стране будут активно участвовать в жизни общества, зарабатывать и потреблять, и к ним, пожалуй, можно добавить еще примерно один процент тех, кто, например, унаследует большие деньги. У тех же 80%, которые останутся не у дел, будут колоссальные проблемы¹². «Назревает экономическое и социальное потрясение неслыханных размеров... Всего за три года, с 1991 по 1994, число рабочих мест в западногерманской промышленности сократилось более чем на миллион. И это при том, что в Германии дела обстоят сравнительно неплохо... В странах ОЭСР безуспешно ищут работу уже свыше 40 миллионов человек»¹³.

В качестве угрозы можно отметить, в частности, потенциальный рост безработицы в результате перевода компаниями стран с высокой стоимостью рабочей силы части своих производственных мощностей в страны с низкой оплатой труда. Экспорт рабочих мест может оказаться нежелательным для экономики ряда государств. Но чаще всего в подобных условиях компании развитых стран прекращают выпуск убыточной продукции и переходят к производству товаров, требующих использования высококвалифицированного персонала. Происходит перераспределение рабочей силы. В результате рабочие с более низкой квалификацией остаются невостребованными, в их среде растет безработица, их доходы падают. А в качестве негативного последствия глобализации указывается заметное увеличение разрыва в уровнях заработной платы квалифицированных и менее квалифицированных работников.

Следующую угрозу связывают с мобильностью рабочей силы. Массовая миграция населения, приобретающая глобальный характер, превращается в серьезный источник обострения социально-экономической обстановки в мире. По данным ООН, в 1995 году за пределами родных стран проживало 125 млн. человек¹⁴. Дестабилизирующими факторами являются новые формы занятости (индивидуализация условий найма, временные контракты) и глобализация рынка рабочей силы. Приток дешевой рабочей силы извне обострил конкуренцию на рынке труда развитых стран, что привело к осложнению межэтнических отношений и росту национализма в этих странах. Негативные последствия свободы перемещения рабочей силы уже давно признаются в качестве потенциальной опасности, а сегодня во многих странах она считается вполне реальной. Поэтому почти все государства ввели те или иные формы контроля над свободным перемещением рабочей силы. Но следует отметить, что наиболее подготовленная и представляющая высокую ценность рабочая сила отличается большей мобильностью и способна эффективно отыскать свою рыночную нишу. В условиях глобализации все страны попытаются привлечь талантливых специалистов и квалифицированных работников, охотно предоставив им визы и впустив на свой рынок. Возникновение межстранового перелива рабочей силы приведет к глобальному повышению производительности, поскольку будет достигнут оптимум в распределении трудовых ресурсов.

Одной из проблем глобализации является потенциальная глобальная нестабильность из-за взаимозависимости национальных экономик на мировом уровне. В результате локальные экономические колебания или кризисы в одной стране могут иметь региональные или даже глобальные последствия. Такая возможность носит не только теоретический характер, а является вполне реальной, что подтверждает финансовый кризис в Азии, начавшийся летом 1997 года в Таиланде, а затем перекинувшийся на другие страны Юго-Восточной Азии, дойдя и до Южной Кореи.

Негативные аспекты глобализации связывают с потенциальными конфликтами, которыми она чревата, хотя их можно смягчить путем развития глобального сотрудничества на основе соглашений политического характера или создания новых международных институтов.

Что же в конечном счете глобализация несет странам — угрозу или новые возможности? Однозначно ответить на этот вопрос практически невозможно, ведь баланс позитивных и негативных последствий постоянно изменяется. Однако «реальность состоит в том, что глобализация представляет объективное и совершенно неизбежное явление современности, которое можно притормозить средствами экономической политики (что и происходит в ряде случаев), но нельзя остановить или «отменить», ибо таково императивное требование современного общества и научно-технического прогресса»¹⁵.

Как образно отмечает ряд авторов, джин глобализации вырвался на свободу и не стоит пытаться снова загнать его в бутылку. Странам необходимо адекватно реагировать на глобализационные процессы, чтобы адаптироваться к новым условиям и воспользоваться шансами, которые предоставляет интернационализация мировой экономики.

Подводя итог, подчеркнем, что процесс глобализации, наиболее активизирующийся в последние два десятилетия, таит в себе немало неясностей и противоречий, становится предметом острых дискуссий в академических и деловых кругах. И мы надеемся, что обсуждение негативных и позитивных последствий глобализационных процессов еще продолжится на страницах журнала.

40. Теневая экономика в России: измерение, экономические методы борьбы с ней.

Теневая экономика – это собирательный термин, который используется для описания экономической деятельности (легальной или нелегальной), которая остается неохваченной официальной (государственной) статистикой.

— любые отношения, возникающие в сфере производства, обмена, распределения или потребления экономических благ, которые наносят вред обществу, государству

— нелегальная, официально не учитываемая хозяйственно-экономическая деятельность.

— экономическая деятельность, скрываемая от общества и государства, находящаяся вне государственного контроля и учёта. Является ненаблюдаемой, неформальной частью экономики, но не охватывает её всю, так как в неё не могут быть включены виды деятельности, не скрываемые специально от общества и государства

Одной из характерных черт российского капитализма является институализация теневой экономики, превращение ее в устойчивый элемент экономической системы, тесное переплетение с легальной хозяйственной деятельностью, а так же огромные ее масштабы.

Определяющими признаками теневой экономики являются уклонение от официальной регистрации сделок и предприятий или умышленное искажение условий их выполнения (функционирования).

В состав теневой экономики входят следующие сегменты.

Неформальная (неофициальная) экономика («серый рынок») — в принципе законные экономические операции, масштаб которых скрывается или занижается хозяйствующими субъектами, как, например, трудовой наем без оформления, нерегистрируемые ремонтно-строительные работы, репетиторство, сдача в аренду недвижимости и другие способы уклонения от налогов.

Фиктивная экономика - предоставление взяток, индивидуальных льгот и субсидий на основе организованных коррупционных связей.

Криминальная экономика («черный рынок») — экономическая деятельность, запрещенная законом в любой экономической системе и в подавляющем большинстве стран: наркобизнес, контрабанда, проституция, рэкет и др.

Измерение теневой экономики, оценка ее масштабов является достаточно сложной задачей. Это связано с самой ее природой — теневая экономика носит скрытый характер и возникает именно из-за стремления избежать измерения.

Методы открытой проверки используются специально созданными контролирующими органами. Они выявляют и пресекают нарушения налогового, таможенного, валютного, банковского, антимонопольного законодательства, правил торговли, санитарных норм, пожарной безопасности и т.п. Результаты таких проверок могут быть использованы в учетно-статистических целях.

Рис. 1. Методы выявления и оценки параметров теневой экономики

Специальные методы экономико-правового анализа используются для выявления усилиями опытных экономистов и бухгалтеров следов причин и условий экономических преступлений. Эти методы можно объединить в три группы:

бухгалтерские – анализ баланса, счетов, двойных записей; оценка и калькуляция, инвентаризация и документация;

документальные – ретроспективный анализ факторов хозяйственной деятельности, проявляющихся в виде специфических документальных несоответствий;

экономические – анализ взаимосвязи экономических показателей.

Статистические методы основаны на методологии системы национальных счетов (СНС). Они наиболее применимы в целях исследования теневой экономической деятельности на макроуровне для оценки скрытого производства легальных товаров и услуг. Поскольку при оценке теневой экономики практически невозможно использовать традиционные статистические методы (сбор дополнительной информации, проведение дополнительных обследований), то ее заменяют расчетной или определяют на основе косвенных данных, или исходя из априорных умозрительных гипотез. Производство неучтенной продукции выявляется балансовым методом, который заключается в сопоставлении данных из разных источников и досчете недостающей информации. Однако перераспределительную экономическую деятельность с помощью методологии СНС адекватно оценить не удается.

В соответствии с этой методологией все проявления теневой экономики подразделяются на две группы: 1) продуктивные виды деятельности, результаты которых учитываются в составе ВВП; 2) преступления против личности и имущества, не включаемые в состав ВВП и фиксируемые на специальном счете для уменьшения статистических погрешностей.

Достоинством данных методов является возможность количественной оценки скрытой части производительной экономической деятельности. Они могут быть использованы для выявления производительных секторов теневой экономики, оценки их масштабов, для формирования экономической и правовой политики. К основным их недостаткам относится невозможность дать количественную оценку криминальной деятельности. В случаях перераспределения, не приводящего к изменению общего объема ВВП, упущенной выгоды экономики или отдельных субъектов, она учитывается только в рамках ее влияния на производство и реализацию продукции.

В странах с рыночной экономикой для оценки параметров теневой экономической деятельности применяются следующие учетно-статистические методы: специфических индикаторов, мягкого моделирования, структурный и экспертный [35].

Методы специфических индикаторовсвязаны с использованием показателя, отражающего уровень экономической деятельности, и полученного прямым или косвенным способом.

Методы мягкого моделировани я направлены на расчет относительных объемов теневой экономики через выделение совокупности факторов, ее определяющих. В отличие от методов специфических индикаторов, предназначенных для оценки размера и динамики теневой экономики по одному индикатору, метод мягкого моделирования учитывает различные факторы, ведущие к формированию и росту теневой экономики, а также изменение теневой экономики во времени. Это представляется важным, поскольку влияние теневой экономики обнаруживается одновременно в производстве, на трудовом и денежном рынках.

Концепцию «мягкого моделирования» развивали Б. Фрей, Х. Вик, В. Поммерен [13, 14, 16]. Х. Вик, Б. Фрей и Х. Вик-Ханнеманн применяли этот метод для данных 24 стран ОЭСР в динамике [15, 39]. Данный метод позволяет ранжировать страны по уровню теневой экономики. Впоследствии этот метод использовали Д. Джайлс, Л. Теддс, Ф. Шнайдер и др. [8, 19, 20] для оценки теневой продукции в Новой Зеландии, Канаде, Индии, Австралии.

В России этот метод применяли С. Николаенко, Я. Лиссоволик., Р. Мак Фаркар, используя анализ дохода, безработицы и налоговых поступлений [2]. Н. Суслов и С. Агеева в результате проведенного исследования установили, что увеличение издержек, связанное с ростом цен на энергию, способствует увеличению теневой экономики. Размеры теневого сектора в среднем по странам мира имеют положительную корреляцию с реальной ценой на энергию [3].

Структурный методоснован на использовании информации о масштабах теневой экономики в различных отраслях производства.

Экспертный метод опирается на интуицию и опыт квалифицированных специалистов, которые определяют степень достоверности данных, взаимосвязи и отношения, трудно поддающиеся количественному описанию. Подобным образом оценивается латентность экономических преступлений.

Оценить отдельные аспекты теневой экономической деятельности иногда помогает изучение вторичных источников информации, таких как материалы прессы, судебных разбирательств и пр.

Из всех методов наибольшее распространение получили методы специфических индикаторов. Среди них различают прямые и косвенные методы.

Прямые методы предполагают использование специальных обследований, опросов или налоговых аудиторских проверок и других соответствующих методов для выявления расхождений между доходами и расходами и для характеристики отдельных аспектов теневой деятельности по группам налогоплательщиков.

Выборочные обследования при оценке теневой экономики используются во многих странах. Например, описываются результаты таких обследований, проводимых в Норвегии [23, 24], Дании [31]. К неудобствам этих методов относятся недостатки всех опросов. Например, средняя точность и результаты очень зависят от готовности респондента сотрудничать, трудно оценить количество незаявленной работы из прямого анкетного опроса, большинство респондентов стесняется признавать мошенническое поведение, и ответы имеют сомнительную надежность, которая мешает вычислить реальную оценку (в стоимостном выражении), вытекающую из незаявленной работы. Главное преимущество этих методов лежит в детальной информации о структуре теневой экономики, но результаты таких опросов очень чувствительны к способу их проведения.

Оценки теневой экономики могут также базироваться на несоответствии между доходом, объявленным для налоговых целей, и тем, который рассчитан при выборочных проверках. Особенно эффективны в таком случае финансовые аудиторские проверки. Поскольку эти проверки предназначены для измерения количества необъявленного налогового дохода, то они могут также использоваться для вычисления теневой экономики. Однако здесь существует немало трудностей. Использование соответствующих налоговых данных эквивалентно использованию выборке населения (возможно смещенной). Выборка налогоплательщиков для налогового аудита основана на представленных налоговых сведениях, которые указывают некоторую вероятность налогового мошенничества. Поэтому, такая выборка не является случайной из всего населения, и оценки теневой деятельности, основанные на смещенной выборке, недостаточно точны. Кроме того, оценки, полученные в результате налоговых ревизий, отражают только часть дохода теневой экономики.

Следующим неудобством этих двух методов (опросы и налоговая ревизия) является невозможность охватить все теневые действия, поэтому они могут представлять собой нижнюю границу оценок. Эти методы не позволяют установить оценки развития и роста теневой экономики за более длительный период времени. Тем не менее, они имеют значительное преимущество в том, что позволяют обеспечивать детальную информацию о теневых экономических действиях, структуре и составе тех, кто работает в теневой экономике.

Косвенные методы применяются при невозможности непосредственной прямой фиксации исследуемых параметров. Они основаны на информации официальной статистики, данных финансовых и налоговых органов. Косвенные методы являются главным образом макроэкономическими и используют различные индикаторы, которые содержат информацию о развитии теневой экономики (во времени). В косвенных методах сравниваются два и более источника информации, которые содержат данные об одних и тех же экономических показателях, или используются разные методы для получения данных из одних и тех же источников.

Среди косвенных методов можно выделить методы сравнения доходов и расходов, ресурсные, монетарные методы (валютного спроса), итальянский метод (трудовой), трансактный (операционный), по товарным потокам, а также различные их модификации.

Метод сравнения доходов и расходов использует расхождения между статистикой доходов и расходов. В системе национальных счетов размер дохода ВНП должен быть равен размеру расхода ВНП. Таким образом, если доступна независимая оценка расхода национальных счетов, то разница между размером расхода и размером дохода может использоваться как индикатор степени теневой экономики. Этот метод применялся в Австрии [11], Великобритании [30], Германии [33], США [32].

В России впервые осуществлен расчет всех счетов сектора домашних хозяйств в 1996 г., что позволило прямо сопоставить все доходы домашних хозяйств со всеми расходами (в т.ч. расходы на накопление капитала, запасы, ценности и финансовые активы в виде наличных денег, валюта, банковские депозиты, ценные бумаги и задолженность по заработной плате). В результате оказалось, что расходы значительно больше доходов.

Однако, поскольку в системе национальных счетов стремятся минимизировать это расхождение, то начальное расхождение или первичная оценка, точнее, чем опубликованное расхождение, и может использоваться как оценка теневой экономики. Если бы все компоненты расходования были измерены без ошибки, то этот подход действительно привел бы к хорошей оценке масштаба теневой экономики. К сожалению, расхождение отражает все упущения и ошибки в системе национальных счетов как и деятельности теневой экономики. Поэтому эти оценки могут быть сомнительной надежности.

Метод физических затрат ресурсов. При использовании этого метода применяются косвенные данные для расчета реального объема ВВП. Чаще всего для этой цели используется расход электроэнергии, из них наиболее известны методы Кауфмана-Калиберды и Лакó.

Д. Кауфман и А. Калиберда [25], измеряя общую (формальную и скрытую) экономическую деятельность в экономике, допускают, что потребление электроэнергии является лучшим физическим индикатором полной (формальной и скрытой) экономической деятельности. Общая экономическая деятельность и потребление электроэнергии изучались по всему миру для проверки неизменности эластичности электроэнергии к ВВП (обычно близко к 1). Это означает, что рост полного потребления электроэнергии является индикатором роста общего (официального и неофициального) ВВП. Вычитая из общей оценки официальный ВВП, Д. Кауфман и А. Калиберда получали оценку неофициального ВВП.

В соответствии с методом Лакò предполагается, что часть теневой экономики связана потреблением электроэнергии в домашних хозяйствах, которое включает так называемое домашнее производство, самостоятельную деятельность и другое не зарегистрированное производство и услуги. Далее предполагается, что в странах, где часть теневой экономики, связанной с домашним потреблением электроэнергии высока, остальная часть скрытой экономики, также будет высока. Кроме того, в каждой стране часть домашнего потребления электроэнергии используется в теневой экономике [29].

Методы физических затрат очень просты и привлекательны, но они имеют ряд недостатков:

не все действия теневой экономики требуют значительных затрат электроэнергии (например, личные услуги), кроме того, могут использоваться и другие источники энергии (газ, нефть, уголь, и т.д.), поэтому применяя в качестве индикатора электроэнергию, охватывается только часть теневой экономики;

в результате научно-технического прогресса использование электроэнергии становится более эффективным как в формальном, так и в теневом секторе экономики;

возможны значительные различия или изменения в эластичности электроэнергия/ВВП по странам и во времени.

Метод оценки по показателю занятости (итальянский метод). В данном методе основной акцент делается на обследовании затрат рабочей силы. На основании случайной выборки обследуются домашние хозяйства. Путем опросов выявляется количество часов, отработанных респондентами в той или иной отрасли. Достоинством данного метода является тот факт, что респондентов не спрашивают о доходах и им не имеет смысла скрывать или искажать информацию об отработанном рабочем времени. На основании выборочных данных получают среднее отработанное время (человеко-дни), которое сопоставляется с официальными данными. Итальянский метод дает наилучшие результаты при относительно низкой мобильности населения. Существует несколько разновидностей итальянского метода, дающих схожие результаты [35].

Монетарный метод (метод валютного спроса) основан на том, что в теневой экономике при совершении сделок предпочтение отдается наличным деньгам. Классический метод анализа спроса на деньги основан на предположении, что теневые (скрытые) транзакции осуществляются с помощью наличных денег с целью ухода из-под контроля регулирующих органов. Усиление налоговой нагрузки на бизнес увеличивает размер теневого сектора экономики и, как следствие, соотношение наличных денег к депозитам. Доля теневой экономики рассчитывается в предположении постоянной скорости обращения денег в официальном и теневом секторах экономики [35].

Метод валютного спроса впервые использовал Ф. Каган, который вычислил корреляцию валютного спроса и налогового давления, в качестве одной из причин теневой экономики США в 1919‑ 1955 гг. [7]. Этот метод применяли и развивали также Р. Гутманн [21] (без статистических расчетов), и В. Танзи, который эконометрически оценил функцию валютного спроса для США за 1929‑ 1980 гг. [36, 36]. Подход В. Танзи, предполагает, что теневые (или скрытые) сделки предпринимались в форме наличных платежей, чтобы не оставлять заметных следов для властей. Поэтому увеличение размера теневой экономики увеличит спрос на наличную валюту. Чтобы исключить естественный дополнительный спрос на валюту, в уравнение включается фактор времени. Контролируются также обычные возможные факторы, типа развития дохода, привычек оплаты, процентных ставок, и т.д. Дополнительно в уравнение включаются такие переменные как прямое и косвенное налоговое бремя, правительственное регулирование и сложность налоговой системы, которые приняты в качестве главных факторов, вынуждающих людей работать в теневой экономике. В настоящее время существуют различные варианты использования данной идеи.

К результатам, которые получены при использовании монетарного метода, все же следует относиться с осторожностью, так как положенные в основу метода предпосылки подвергаются аргументированной критике:

Однако исследования Г. Кирчгаснер и Ф. Шнайдера в европейских странах при использовании метода спроса валюты позволяют заключить, что результаты оценки для Германии, Дании, Норвегии и Швеции весьма разумны [26, 27, 34].

Трансактный (операционный) метод наиболее полно был развит Е. Фейгом [9]. Он основан на предположении, что должно быть постоянное во времени отношение между объемом операционного и официального ВНП. Связывая полный номинальный ВНП с полными сделками, ВНП теневой экономики может быть рассчитан, вычитанием официального ВНП из полного номинального ВНП.

Этот метод также имеет несколько недостатков. К ним относятся требуемые предположения о базисном периоде без теневой экономики и «нормального» отношения сделок к номинальному ВНП. Кроме того, чтобы получить надежные теневые экономические оценки, должны быть доступны точные значения полного объема сделок, а это наличие особенно трудно достигнуть при наличных сделках. Делается также предположение, что все изменения в отношении между полной ценностью сделки и официально взвешенного ВНП происходят из-за теневой экономики. Это означает, что требуется значительное количество данных, чтобы устранить финансовые сделки от «чистых» взаимных платежей, которые являются законными и не имеют никакого отношения к теневой экономике. Несмотря на теоретическую привлекательность этого метода, эмпирические требования, необходимые для получения надежных оценок, настолько трудно выполнить, что его применение может вести к сомнительным результатам [6, 12, 18, 27, 38].

Метод товарных потоков состоит в построении специфической балансовой модели и обнаружении слабых мест в имеющейся информационной базе. Для отдельных важнейших продуктов и товарных групп строится товарный поток, т.е. движение стоимости от производства до использования (потребления). Использование такого подхода позволяет дать количественную характеристику внешнеэкономическому посредничеству, в том числе масштабам «челночного» бизнеса в России.

Из всех перечисленных методов наибольшее распространение при оценке теневой экономической деятельности на макроуровне получили статистические методы специфических индикаторов, особенно такие из них как метод физических затрат ресурсов, метод сравнения доходов и расходов, метод валютного спроса, в которых используется официальная статистическая информация. Они могут быть применимы для оценки динамики теневой экономики в отдельно взятой стране. Рассмотрим результаты оценки теневой экономики в России при использовании этих методов.

Метод физических затрат, основанный на потреблении электроэнергии, успешно использующийся в странах с установившейся экономикой, для российской практики в настоящее время оказывается неприменим. Это связано с тем, что в экономике советского периода при низкой стоимости электроэнергии электроемкость продукции была необоснованно высока. С переходом к рыночным условиям хозяйствования одновременно с ростом теневой экономики снижалась электроемкость продукции, причем более быстрыми темпами. К этому следует добавить, что с 2000 г. темпы динамики в строительстве, розничной торговле и сфере услуг, потребляющих относительно меньшее количество электроэнергии, были выше темпов динамики в промышленности[1]. На графике, построенном по данным Всемирного Банка[2] (рис. 2), отражены темпы динамики ВВП и промышленного производства и потребления электроэнергии. Из графика видно, что темпы динамики ВВП и промышленного производства превышаюттемпы динамики потребления электроэнергии практически все годы с 1997 г. Исключение составляют годы финансовых кризисов.

В соответствии с методом валютного спроса предполагается, что рост теневой экономики ведет к увеличению соотношения наличных денег к депозитам. Тогда в качестве результативного признака принимается доля наличных денег во всей денежной массе. Отношение налично-денежного и безналичного оборотов выражается через коэффициент наличности:

Коэффициент наличности позволяет судить о структуре денежной массы и о факторах, влияющих на состояние налично-денежного оборота.

По данным Государственной статистики[3] коэффициент наличности в России практически все годы снижался (рис. 3), т.е. снижалась доля наличных денег в суммарном объеме наличных денег в обращении и безналичных средств. Этому существует много причин, в т.ч. введение пластиковых карт на предприятиях и безналичных расчетов с работниками предприятий и в розничной торговле.

Исключение составляют годы финансовых кризисов, когда коэффициент наличности увеличивался (на 18, 8% в 1998 г. и на 1, 7% в 2008 г.). Разнонаправленная динамика увеличения наличности в связи ростом теневой экономики и снижением наличности в связи с другими причинами делает достаточно трудоемким процесс качественного выделения доли теневой экономики при использовании метода валютного спроса.

Метод сравнения доходов и расходов используется статистическими органами для выявления скрытой оплаты труда. Скрытые формы оплаты труда наносят серьезный ущерб экономике. Скрытая (официально не учтенная) заработная плата включает выплаты в формах, не подлежащих налогообложению: без оформления платежной ведомости, в виде денежной помощи, кредитов, выплат через систему страхования, с депозитных счетов в банках, в натуральной форме путем покупки работникам недвижимости, предметов длительного пользования и т.п. Основной причиной существования скрытой оплаты труда является стремление работодателей к уклонению от налогов в бюджеты и платежей в единый социальный налог. Это позволяет увеличить заработную плату работникам и снизить себестоимость продукции, что делает ее более конкурентоспособной на рынке.

В соответствии с методологией СНС скрытая оплата труда наемных работников определяется балансовым методом как разница между суммарными расходами на все нужды домашних хозяйств, включая прирост их финансовых активов, и формально зарегистрированными доходами.

К доходам населения относятся все материальные средства, которые домохозяйства получают как результат экономической деятельности или кактрансферты

Расходы домашних хозяйств включают все расходы на приобретение потребительских товаров и услуг, а также стоимость товаров и услуг, потребленных в натуральной форме (сельскохозяйственная продукция личных подсобных хозяйств, условно исчисленные услуги по проживанию в собственном жилище) и полученных в качестве оплаты труда и гуманитарной помощи.

По данным государственной статистики доля скрытой оплаты труда в среднем по годам анализируемого периода составляла 24% от оплаты труда наемных работников, возрастая с 17, 0% в 1993 г. до 28, 8% в 2006 г. (рис. 4). В последующие годы доля скрытой оплаты труда находилась в диапазоне от 26, 6 до 28, 6% от оплаты труда наемных работников. Следовательно, в соответствии с данными статистики последнее десятилетие более четверти доходов население получает в обход налогообложения, и эта доля продолжает возрастать.

Значительным преимуществом данного метода является наличие данных официальной статистики, полученных по единой методике. Однако динамика показателя скрытой оплаты труда плохо согласуется с результатами социологических опросов. По данным социологического исследования «Мониторинг социально-экономических перемен (Вестник)» [4], проводимого по репрезентативной выборке на всей территории страны, совокупная доля населения, занятого без официального оформления и в личном подсобном хозяйстве в целом снижается (рис. 5). К населению, занятому без официального оформления, относятся граждане, имеющие заработки от работы без официального оформления – регулярные или нерегулярные, постоянные или случайные (оказание частных услуг, торговля, производство товаров для продажи и т.п.). К занятым в личном подсобном хозяйстве относятся граждане, имеющие доходы от продажи продуктов, произведенных в личном подсобном хозяйстве, на своем земельном участке. При этом обе составляющие имеют тенденцию к снижению.

Но, с другой стороны, увеличение доли скрытой оплаты труда может быть связано с увеличением объема заработной платы, получаемой в формальном секторе экономики, но выдаваемой различными способами без уплаты налогов. Это требует дальнейшего анализа и уточнения.

В расчетах, полученных по официальным статистическим данным, они ниже и их можно считать нижней границей теневой экономики.

Методы оценки теневой экономики

3.1. Прямые методы оценки теневой экономики.

Для оценки теневой экономики существуют различные методы, которые подразделяются на прямые, косвенные и методы моделирования.

Прямые методы основаны на добровольном выборочном обследовании или налоговом аудите. Метод добровольного выборочного обследования широко применяется во многих странах, главным его преимуществом является получение детальной информации о структуре теневой экономики. Но результаты таких обследований зависят от формулировки вопросов, на которые отвечают обследуемые и от желания последних сотрудничать.

Оценка размеров теневой экономики может быть произведена путем определения расхождений между доходом, заявленным для налоговой службы и оцененным с помощью выборочных чеков. В этом отношении особенно эффективными могут оказаться программы налогового аудита. К недостаткам этого метода следует отнести отражение лишь части теневой экономики. Оба метода отражают далеко не все виды теневой активности и не могут использоваться для определения роста теневой экономики за длительный период времени.

3.2. Косвенные методы оценки теневой экономики.

Косвенные методы оценки теневой экономики основаны на использовании экономических и других показателей, содержащих информацию о развитии теневой экономики за определенный период времени. К таким показателям относятся: расхождения между национальными расходами и статистическими данными о доходах. Такой метод, хотя и наиболее полно отражает масштабы теневой экономики, не дает ее точной оценки, так как включает все ошибки и упущения в статистике национальных счетов; расхождения между официальной и фактической величиной рабочей силы. Сокращение официальных данных о рабочей силе может рассматриваться как свидетельство ее перехода в теневую экономику, однако следует иметь в виду, что один и тот же человек может быть занят одновременно и в официальной, и в теневой экономике; кроме того, существует целый ряд причин расхождения, не связанных с размером теневой экономики; объем сделок.

В основе этого метода лежит предположение о существовании постоянного отношения между общим объемом сделок и общим ВВП (официальный плюс неофициальный). Объем сделок определяется как произведение денежной массы в обращении на скорость обращения. С помощью постоянного показателя соотношения между объемом сделок и ВВП определяется последний, затем из него вычитается официальный ВВП и получается величина ВВП, созданного в теневой экономике.

Трудность данного метода связана с выбором базового года для оценки соотношения между общим объемом сделок и общим ВВП; спрос на наличные деньги. Этот метод основан на предположении, что все теневые сделки осуществляются с помощью наличных денег. Увеличение спроса на наличные деньги свидетельствует о росте теневой экономики. Уравнение регрессии, описывающее спрос на наличные деньги, включает все факторы, способствующие развитию теневой активности (прямые и косвенные налоги, государственное регулирование, процентные ставки по сберегательным депозитам и т.д.). Этот метод оценки теневой экономики является наиболее распространенным в странах ОЭСР. Его недостатки обусловлены следующими обстоятельствами: а) не учитывается тот факт, что не все сделки в теневой экономике осуществляются с помощью наличных денег; б) в качестве причины существования теневой экономики рассматриваются лишь налоги и не учитываются регулирование, отношение налогоплательщиков к государству,» налоговая мораль» и т.д.; в) предполагается одинаковая скорость оборота денег в официальной и теневой экономиках; г) в качестве исходной предпосылки принято отсутствие теневой экономики в базовый год; физические затраты (в частности, потребление электроэнергии). Показатель потребления электроэнергии больше всего подходит для определения общей экономической активности (официальной и неофициальной). Эластичность отношения потребления электроэнергии к ВВП близка к 1. Рост потребления электроэнергии соответствует росту общего ВВП (официального и неофициального), а разница между величиной последнего и официальным ВВП существует за счет роста неофициальной экономики. Достоинством этого метода является его простота, а недостатки состоят в том, что не все виды теневой экономической активности связаны с потреблением электроэнергии; показатель эластичности потребления электроэнергии по отношению к ВВП меняется с течением времени; существуют межстрановые различия в этих показателях.

3.3. Методы моделирования оценки теневой экономики.

Методы моделирования в отличие от всех вышеназванных методов, рассматривающих один показатель всех проявлений теневой экономики, исследуют множественные причины и многочисленные проявления теневой экономики.

(Ф.Шнайдер и Д.Энсте отмечают, что среди перечисленных методов оценки теневой экономики не существует лучшего или наиболее распространенного. Каждый из них имеет свои достоинства и недостатки. Результаты, полученные с помощью разных методов, имеют существенные расхождения. Так, оценка теневой экономики в странах Центральной и Южной Америки методом затрат потребляемой электроэнергии (данные за 1989-1990 гг.) и методом моделирования (данные за 1990-1993 гг.) дала следующие результаты: для некоторых стран итоги оценки обоими методами близки.

Так, в Венесуэле на теневую экономику приходится 30% ВВП методом затрат электроэнергии и 30, 8% ВВП методом моделирования, в Бразилии — 20, 9 и 37, 8 % соответственно, в Гватемале — 61 и 54%. Результаты по другим странам показывают существенные расхождения: Панама – соответственно 40 и 62%, Перу — 44 и 57, 4%, Мексика 49 и 27, 1%.

Оценка величины теневой экономики теми же методами и за те же периоды в Южной Корее также продемонстрировала значительное расхождение результатов: 38% методом затрат электроэнергии и 20, 3% методом моделирования 13).

Авторы приводят данные оценки теневой экономики в пяти странах (ОЭСР (Канада, Германия, Великобритания, Италия и США), полученные с помощью девяти различных методов. Наиболее низкие показатели получены с помощью метода выборочного обследования домашних хозяйств (от 1, 4% в Канаде в 1986-1990 гг. до 5, 6% в США в 1981-1985 гг.). Метод налогового аудита дает более высокие показатели (до 10% в Италии и США в 1986-1990 гг.).

Методы расхождения между доходами и расходами и между официальными и фактическими данными по занятым дают довольно высокие показатели по одним странам и низкие по другим. Так, доля теневой экономики в Германии составляла в 1981-1985 гг. 13, 4%, а в Великобритании в тот же период — 4, 2% (метод расхождения между доходами и расходами). Метод затрат электроэнергии свидетельствует об отсутствии большого разброса в величинах теневой экономики в данных странах; ее размеры колеблются от 9, 9% в США до 19, 3% в Италии в 1986-1990 гг. Наиболее высокие показатели размера теневой экономики были получены с помощью метода определения объема сделок: в Канаде — 21, 2%, Германии — 31, 4%, США — 19, 4% (в 1986-1990гг. 13). Сравнение результатов, полученных с помощью методов денежной оценки (показатели спроса на наличные деньги, отношения наличных денег к депозитам, объем сделок), показывает, что наибольший размер теневой экономики был получен с помощью показателя объема сделок, а наименьший — с помощью показателя спроса на наличные деньги. Однако оценка с помощью последнего метода продемонстрировала наиболее высокие темпы роста теневой экономики.

Авторы отмечают, что оценка величины теневой экономики методом затрат электроэнергии также имеет варианты, при этом результаты, полученные с помощью разных способов оценки в рамках этого метода имеют большие расхождения.

Вопросы, связанные с оценкой теневой экономики переходного периода различными способами в рамках метода затрат электроэнергии, рассматриваются в статье (сотрудницы Института экономики Венгерской Академии наук М.Ласко 13). Она разработала метод оценки величины теневой экономики с помощью показателя потребления электроэнергии в домашнем хозяйстве.

Автор определяет теневую экономику как «всю экономическую активность, не подверженную регистрации». Теневая активность состоит из двух частей: неформальная — не охваченная определением ВВП и потому не подлежащая измерению, и подпольная — уклоняющаяся от регистрации и измерения. Автор исследует лишь вторую часть.

Теневая активность, рассматриваемая автором, осуществляется как зарегистрированными экономическими агентами, которые с целью уклонения от налогов занижают величину своего дохода, так и незарегистрированными, которые не дают никакой информации о размерах своей деятельности. Преобладающая часть деятельности экономических агентов второй категории и значительная часть деятельности первой категории осуществляется на дому. Разница между этими категориями носит условный характер и практического значения не имеет. Автор приводит сравнительные данные размеров теневой экономики в странах с переходной экономикой, полученные ее методом и методом Д.Кауфмана (D.Kaufmann) и А.Калиберды (A.Kaliberda), использующих показатель общего потребления электроэнергии. У М.Ласко вызывает сомнение тот факт, что, по данным Д.Кауфмана и А. Калиберды, (размер теневой экономики за 1989-1995 гг. сократился в Румынии и Узбекистане (соответственно с 22, 3 до 19, 1% и с 12 до 6, 5%). По ее данным, в этих странах за тот же период произошел рост размера теневой экономики: в Румынии с 17, 3 до 28, 3%, в Узбекистане с 12 до 29, 5% 13).

М.Ласко отмечает, что при оценке теневой экономики в странах переходного периода методом затрат электроэнергии необходимо учитывать унаследованную этими странами от социализма структуру производства. Резкое сокращение производства в такой энергоемкой отрасли Румынии, как нефтехимия, привело к значительному сокращению общего потребления электроэнергии и, следовательно, к заниженному показателю размера теневой экономики. В Узбекистане в начале перестройки произошло значительной увеличение производства нефти и газа — продуктов, замещающих электроэнергию. Кроме того, экономика страны базировалась на единственном продукте — хлопке, поэтому спад производства, вызванный трансформационными процессами, привел к значительному сокращению общего потребления электроэнергии и к занижению размера теневой экономики. Таким образом, замечает автор, метод оценки теневой экономики с помощью показателя общего потребления электроэнергии, применимый для стран со стабильной экономикой, оказывается неэффективным в расчетах, связанных со странами с переходной экономикой. В последнем случае целесообразнее пользоваться показателем потребления электроэнергии в домашних хозяйствах. Одновременно представляю схему существующих методов измерения теневой экономики и возможности их использования (см. Рис. 2, 3).

Методы борьбы с теневой экономикой

4.1. Социально-правовой и Уголовно-правовой контроль над экономической преступностью в России.

Социально-правовой контроль представляет собой деятельность по контролю над противоправным поведением в сфере экономики, осуществляемую государственными органами и институтами гражданского общества, преследующую цель эффективного воздействия на криминогенные факторы, детерминанты экономической преступности.

Сущностью социально-правового контроля над экономической преступностью в самом общем виде является установление правового порядка в жизни и деятельности общества. Он не связан, как правило, с применением Уголовно-правовых норм. Уголовно-правовая составляющая присутствует здесь лишь в той мере, в какой выполняет предупредительную функцию при неэффективности других мер.

Большинством криминологов признается, что именно социально-правовой контроль является основным в общей системе контроля над экономической преступностью. Его антикриминогенная роль подтверждается международными исследованиями.

Как отмечает В.В. Лунеев, «…коэффициент корреляции между углублением социально-правового контроля и удержанием преступности на терпимом уровне выше, чем между социально-экономическим развитием и уровнем преступности 13».

___________________________________________________________________________________________________________

13. – Лунеев В.В.: «Углубление социального контроля преступности», материалы круглого стола, Государство и право 1999 г., стр. 63

Однако, по мнению автора курсовой работы, не следует все же принижать действенность и результативность Уголовно-правовой сферы контроля за экономической преступностью, в частности в аспекте рассматриваемой темы внешнеэкономической деятельности.

Как было отмечено ранее, в настоящее время теневая деятельность в сфере ВЭД приняла видимость полностью легальных сделок с предоставлением в государственные таможенные органы пакета поддельных (измененных) документов, подтверждающих якобы полную легитимность производимых действий: инвойсы поставщика с недостоверно указанными ценами на товары и их номенклатурой.

В качестве поставщика выступают оффшорные фирмы, не ведущие никакой реальной торговой деятельности и используемые исключительно для создания ее видимости.

Паспорта сделок, в качестве контрагентов в которых указаны вышеперечисленные оффшорные компании и российские фирмы «прокладки», осуществляющие таможенные платежи при оформлении товаров.

Контракты между указанными компаниями на поставку товаров. То есть при первичном рассмотрении данных документов сложно выявить факты осуществления незаконной деятельности.

Зарубежные и отечественные криминологи отмечают взаимосвязь и взаимообусловленность между гражданскими, административными правонарушениями и преступлениями. В особенности это касается правонарушений и преступлений в сфере экономики.

Они имеют общие детерминанты противоправного поведения, общую правовую природу, схожесть механизма формирования личности преступника и деликатной личности, совершаются в одинаковых типичных условиях, порождены сходными причинами и имеют единую направленность.

Поэтому эффективная борьба с менее опасными видами правонарушениями — административными, гражданско-правовыми, финансовыми, которую осуществляют контролирующие органы, является эффективным средством предупреждения преступности в сфере экономики.

И как видно из всего вышеизложенного, социально-правовой контроль конечно необходим, но только в обязательной связке с Уголовно-правовым.

И в настоящее время, по мнению автора курсовой работы, именно Уголовно-правовой аспект контроля обеспечивает наибольшую эффективность в борьбе с экономической преступностью вообще и с преступностью в сфере внешнеэкономической деятельности в частности.

Но при этом все таки необходимо отметить, что важным условием эффективного контроля над экономической преступностью является именно гармоничное и сбалансированное сочетание действенного социально-правового, уголовно правового контроля за социально-экономическими и политическими процессами в стране и соблюдения фундаментальных прав человека.

4.2. Практикуемые подходы к «высветлению» теневой экономики.

В государственных властных структурах, общественных организациях и научных учреждениях доминируют два подхода к решению проблем «теневой» экономики. Первый — радикально-либеральный, реализуемый с конца 1991 — начала 1992 г. и связанный с целевыми установками на сверхвысокие темпы первоначального накопления капитала. Негативные последствия воплощения данного подхода на лицо:

— масштабы «теневой» составляющей отечественной экономики и образование мощных финансово-производственных кланов, проникающих в высшие эшелоны власти, с одной стороны, подавление нормальной предпринимательской деятельности, прежде всего малого бизнеса — с другой. Не случайно у некоторых политиков стали появляться идеи относительно того, чтобы «провести полную легализацию всей «теневой» экономики и начать жизнь с чистого листа». Вряд ли такие веяния получат общественную поддержку, в том числе со стороны «теневиков» — хозяйственников, испытавших все «прелести» сотрудничества с организованными преступными сообществами и желающих «начать жизнь с чистого листа» без угрозы быть застреленными, снова подвергаться налетам рэкетиров и т.п.

Второй подход — репрессивный. Данный подход возник как своеобразная реакция на социальные негативы вышеописанного — либерального. Он предполагает: расширение и усиление соответствующих подразделений МВД, ФСБ, налоговой инспекции, налоговой полиции и Министерства финансов РФ; улучшение взаимодействия спецслужб в рассматриваемом отношении, формирование системы тотального контроля и доносительства: общее ужесточение законодательства, направленного против «теневой» экономики, усиление мер наказания. В качестве одной из попыток реализации репрессивного подхода можно рассматривать разработку законопроекта «О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам».

Идея проекта, казалось бы, естественна: поскольку государству не

удается зарегистрировать доходы, следует поставить под контроль расходы граждан (от 500 до 1000 минимальных окладов в течение года) и подобным путем,

во-первых, выявить действительные доходные параметры состоятельных групп населения, во-вторых, принудить их раскрыть источники сокрытых средств, в-третьих, собрать недовыплаченные налоги. Однако для достоверного прогнозирования последствий проектируемых действий необходимо вернуться к причинам разбухания теневой части экономики. Их много, но главные замыкаются на сложившиеся общие условия хозяйствования. Последние подавляют отечественное производство, вынуждают предпринимателей укрывать доходы от неподъемных налогов и выводить капитал из производства в финансовую сферу и за границу, криминализируют общество. Не только богатый мировой опыт, но и практика преобразований в России свидетельствуют: «теневая» экономика есть реакция хозяйствующих субъектов и граждан на систему, которая поставила их в положение жертв правового и экономического беспредела. Реализация рассматриваемого законопроекта лишь ужесточит эту систему.

Под пресс попадают прежде всего мелкие и средние предприниматели, а также те трудящиеся, которым удалось получить некоторые денежные средства сверх мизерных окладов. Причем поведение этих «накрываемых» карающими статьями закона лиц спрогнозировать несложно: чтобы не «засвечиваться», они или отложат на время кампании крупные покупки. Приближенные же к власти имеют высокие шансы обрести благодаря законопроекту эффективные экономические и политические рычаги для шантажа и устранения конкурентов. Став фактором поощрения тотального доносительства, подобный закон не дал бы никаких гарантий от утечки соответствующей информации от чиновников уголовному миру.

В общем, поскольку в законе упор сделан на преследование людей, а не на устранение условий, препятствующих превращению «теневой» деятельности в легальную, экономические результаты его принятия окажутся во многом противоположными декларируемым: вместо расширения налоговой базы — ее сужение, вместо подавления криминальных тенденций — их усиление.

Не более благоприятными будут, пожалуй, и социальные результаты использования преимущественно репрессивных методов. Проводя этот курс, власти столкнутся с сопротивлением не только «теневиков» — хозяйственников, ставших, как уже отмечалось жертвой губительных для производства общих условий хозяйствования, но и значительной части рабочих, которым «теневая экономика» помогает своевременно получать заработную плату и избегать безработицы.

Поддержка же подобных мер со стороны сравнительно слабых по уровню доходов групп рядовых бюджетников, пенсионеров, рабочих и служащих «лежащих на боку» предприятий, как представляется, не позволит создать оптимального баланса сил в обществе.

Уровень поддержки населением властей при использовании комплекса репрессивных мер можно оценить как «относительно низкий», а уровень сопротивления — как «относительно высокий».

В общем, задействование репрессивных методов, не сулящее перспектив существенного обогащения государственной казны, чревато ростом социального напряжения: всплеском безработицы, ослаблением кадрового потенциала руководящего звена экономики (в связи с возможным бегством способных хозяйственников за границу и вывозом капитала) и т.п.

Существует мнение о том, что предлагаемый вариант легализации теневого капитала желателен, но нереалистичен, ибо «теневики» — хозяйственники этого не захотят. Однако в этой дискуссии важно принять во внимание следующие очевидные обстоятельства.

Предприниматели рассматриваемой категории постоянно находятся под «дамокловым мечом», причем угрозы идут и от государства, и от криминальных элементов. Уходя от налогов, «теневик» — хозяйственник не избегает поборов: взяток чиновникам-коррупционерам и платы криминалитету (за «крышу»). Экономические последствия этих поборов для предпринимателей те же самые, что и результаты жесткого налогового прессинга, однако соответствующие средства выплачиваются не государственным, а «частным» рэкетирам, а значит, налицо состав преступления. Такое положение комфортным не назовешь, и с накоплением минимально достаточного капита