Тема:Статистичні показники надійності страхових компаній.

Припустимо, що у нас є дані фінансової звітності (балансу, звіту про доходи і витрати страховика, звіту про фінансові результати) страхової компанії за певні періоди, які відображені в таблиці 1(k - номер студента в журналі). Потрібно визначити надійність страхової компанії протягом цих періодів і здійснити аналіз результатів.

Таблиця 1.

Показники фінансової звітності страхової компанії.

Хід роботи

Коефіцієнт надійності страхової компанії характеризує сукупний рівень ліквідності, платоспроможності і рентабельності компанії і визначається за формулою:

,

де К_Л - коефіцієнт ліквідності,

К_П - коефіцієнт платоспроможності,

К_р - коефіцієнт рентабельності.

Коефіцієнт ліквідності (К_Л) характеризує можливість швидкого перетворення активів страхової компанії в грошову форму, а значить ‑ швидкість можливого виконання нею своїх зобов'язань. Він визначається

,

де А ‑ поточні активи;

‑ зобов'язання страхової компанії.

Зобов’язання страхової компанії визначають сумуванням " Страхових резервів" та " Інших пасивів" пасиву балансу без статей " Доходи майбутніх періодів" та " Частка перестрахувальників у страхових резервах".

Коефіцієнт платоспроможності (К_П) характеризує достатність власних коштів страхової компанії для виконання своїх зобов'язань. Його визначаємо як відношення:

де Ф ‑ фактичний запас платоспроможності;

Н ‑ нормативний запас платоспроможності.

Коефіцієнт рентабельності (К_р) характеризує прибутковість роботи страхової компанії, тобто ступінь перевищення доходів над витратами. Він визначається відношенням

де ‑ прибуток страхової компанії;

‑ сума доходів страхової компанії.

Абсолютне значення коефіцієнта надійності страхової компанії не несе жодної інформації. Оцінювання надійності страхових компаній має практичне значення. На підставі опублікованого балансу і звіту певної страхової компанії про фінансові результати за допомогою наведеного вище методу можна обчислити коефіцієнти ліквідності, платоспроможності, рентабельності і надійності, а потім зіставити їх з аналогічними коефіцієнтами для інших компаній або простежити їх динаміку, що уможливить зробити висновки про ефективність функціонування цієї компанії.

Лабораторна робота № 4

Тема: Фінансова стійкість страхових операцій.

Використовуючи матеріали лекції № 4 виконати завдання:

1.Застраховано 20 об'єктів, страхова сума кожного – 11 грн, а всіх об'єктів – 220 грн. Тарифна брутто-ставка дорівнює 1грн, у тому числі нетто-ставка 90 %, або 0, 9 грн із 100 грн страхової суми. Визначити фінансову стійкість страхових операцій та зробити висновки.

Отже, із загальної суми страхових платежів на виплату страхового відшкодування призначається 1, 98 грн (220*0, 9*100). Це і є найбільш ймовірна сума виплат.

Ступінь ймовірності збитку ‑ 0, 009 (1, 98/220), що дорівнює нетто-ставці, тільки вона виражена не у відсотках. Розраховуємо середньоквадратичне відхилення виплат на одиницю страхової суми:

Відхилення загального розміру відшкодування, виходячи із середньої страхової суми об'єктів, становить 4, 65 грн (11*0, 42). Це означає, що при заданій у прикладі кількості об'єктів і їх страховій сумі фактичні виплати страхового відшкодування будуть відхилятися від середнього розміру, обчисленого по нетто-ставці, у більшу чи меншу сторону на 4, 65 грн, або 0, 95 (4, 65*1, 98). Цей показник у статистиці називається коефіцієнтом варіації і позначається V. Ймовірність виплатити на 4, 65 грн більше, ніж надійшло в страховий фонд, мабуть, складає половину, тобто 0, 475. Такий великий коефіцієнт варіації говорить про нестійкість страхових операцій.

2. Застраховано 100 об'єктів, страхова сума кожного – 11 грн, а всіх об'єктів –1100 грн. Тарифна брутто-ставка дорівнює 1грн, у тому числі нетто-ставка 90 %, або 0, 9 грн із 100 грн страхової суми. Визначити фінансову стійкість страхових операцій та зробити висновки.

На виплату страхового відшкодування призначається 9, 9 грн (1100*0, 9/100).

Середнє відхилення виплат при цих умовах

Ймовірність виплатити на цю суму більше чи менше коштів у порівнянні із середнім рівнем

або 105%.

Ймовірність перевищення виплат у цих межах становить 52, 5%.

Порівнюючи результати першого і другого прикладів, бачимо, що із збільшенням кількості застрахованих об'єктів фінансова стійкість страхових операцій зростає.

3. Застраховано 20 об'єктів, страхова сума кожного – 11 грн, а всіх об'єктів – 1100 грн. Тарифна нетто-ставка 0, 9 грн із 100 грн страхової суми. Визначити фінансову стійкість страхових операцій та зробити висновки.

Отже, у страховий фонд повинно надійти 9, 9 грн (1100* 0, 9/100).

;

або 14%.

Ймовірність перевищення виплат над середнім рівнем дорівнює в цьому випадку 7%.

Отже, із збільшенням нетто-ставки фінансова стійкість операцій підвищується.

4.Застраховано 100 об'єктів, страхова сума кожного – 11 грн, а всіх об'єктів – 1100 грн. Тарифна нетто-ставка 0, 9 грн із 100 грн страхової суми. Визначити фінансову стійкість страхових операцій та зробити висновки.

На виплату страхового відшкодування при цих умовах буде нараховано 9, 9 грн (1100*0, 9/100).

або 32%.

Ймовірність виплатити більше (на 3, 2 грн) дорівнює 16 %, тобто такі збитки можливі один раз за 10 років. Ці страхові операції є цілком стійкими.