Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Технико-экономическое обоснование кредита и оценка
|
|
Платежеспособности заемщика
Таблица 28. Технико-экономическое обоснование кредита
1. Размер кредита ____2. Цель кредита___________
| Показатели | Код стр. | Кварталы | За год | |||
| I | II | III | IV | |||
| Выручка от продаж, тыс. руб. | ||||||
| Расходы, тыс. руб. | ||||||
| Прибыль от реализации, тыс. руб. стр.01-стр.02 | -148 | |||||
| Налог на прибыль, тыс. руб., (20% * с.03 / 100) | 5, 6 | 74, 6 | 82, 2 | |||
| Чистая прибыль, тыс.руб., (с.03-с.04) | 22, 4 | -148 | 298, 4 | 180, 8 | ||
| Рентабельность производства (стр. 05: стр. 02 • 100), % | 5, 0 | -29, 0 | 52, 6 | 9, 4 | ||
| Рентабельность продаж (стр.05: стр. 01 • 100), % | 4, 7 | -40, 8 | 31, 7 | 8, 2 |
Задание 17. Заполните заявку на получение кредита ОАО «Ритм».
Исходные данные. 1. Данные о величине уставного капитала, остатке непогашенной задолженности берутся из бухгалтерского баланса (приложение 1). 2. Сумма и сроки кредита переносятся из «Плана потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту» (условно на начало квартала- 01 число его месяца получение и погашение). 3. Предполагаемая ставка процента по кредиту — 15% годовых; форма обеспечения кредита — залог магазина «Мебель». Уплата процентов производится на дату возврата кредита. Решение задания рекомендуется производить в документе, приведенном в приложении 2 (сокращенный вариант).
Задание 18. Проведите расчеты по оценке кредитоспособности и определите класс кредитоспособности организации-заемщика.
Исходные данные. 1. Для расчета финансовых коэффициентов используется бухгалтерский баланс (приложение 1). 2. Для определения класса кредитоспособности используются методики оценки кредитоспособности, применяемые в банке.
Таблица 29. Значения и рейтинг показателей, используемых для оценки кредитоспособности заемщика
| Показатели | Порядок расчета | Категория | Рейтинг (вес) показателей | ||
| 1.Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения): Срочные обязательства | > 0, 25 | 0, 2-0, 25 | < 0, 2 | 0, 11 |
| 2. Коэффициент промежуточной ликвидности (К2) | (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность): Срочные обязательства | > 1 | 0, 7-1 | < 0, 7 | 0, 05 |
| 3. Коэффициент текущей ликвидности (К3) | Оборотные активы: Срочные обязательства | > 2, 0 | 1-2 | < 1 | 0, 42 |
| 4. Коэффициент автономии (К4) | Собственный капитал: Итог баланса | > 0, 5 | 0, 4-0, 5 | < 0, 4 | 0, 21 |
| 5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами (К5) | Собственные оборотные активы: Оборотные активы | > 0, 5 | 0, 1-0, 5 | < 0, 1 | 0, 21 |
Таблица 30. Классификация заемщиков по рейтинговой методике оценки кредитоспособности
| Сумма баллов | Класс кредитоспособности | Комментарии |
| 1-1, 05 | Наивысший показатель рейтинговой оценки. Говорит о финансовой устойчивости предприятия и его высокой кредитоспособности | |
| 1, 05-2, 42 | Кредитование таких заемщиков возможно с незначительной степенью разумного риска | |
| > 2, 42 | Данный показатель не должен рассматриваться как отказ в предоставлении кредита, если есть другие, более высокие и обоснованные причины (например, покрытие кредита залогом, относящимся к i-й категории ликвидности, получение банком значительной прибыли от других услуг, оказываемых заемщику, и т.п.), возможно кредитование заемщика с минимальным риском для банка |
Таблица 31. Оценка класса кредитоспособности организации-заемщика
| Показатели | Значение показателей на конец периода | Категория | Рейтинг показателя | Баллы, гр.3 * гр.4 |
| 1.Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | 3/807=0, 0037 | 0, 11 | 0, 33 | |
| 2. Коэффициент промежуточной ликвидности (К2) | 83/807=0, 1085 | 0, 05 | 0, 15 | |
| 3. Коэффициент текущей ликвидности (К3) | 838/807=1, 038 | 0, 42 | 0, 84 | |
| 4. Коэффициент автономии (К4) | =2345/3452=0, 68 | 0, 21 | 0, 21 | |
| 5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами (К5) | -0, 321 | 0, 21 | 0, 63 | |
| Итого | X | X | 2, 16 |
|
|