Системы страхования. Расчет страхового возмещения. Красноярский филиал Академии труда и социальных отношений

Красноярский филиал Академии труда и социальных отношений

Методические указания по выполнению контрольной работы

по дисциплине «Страхование»

Составил ст.преподаватель:

Кузнецова Мария Федоровна

Подпись_________________

Красноярск 2009г.

С о д е р ж а н и е

Введение

1. Содержание работы и требования к оформлению

2. Методические указания по выполнению контрольной работы

3. Тематика контрольных работ

4. Контрольные задачи

5. Список рекомендуемой литературы

Введение

Контрольная работа является обобщением и закреплением знаний, полученных в ходе изучения дисциплины " Страхование."

Тематика контрольной работы позволяет глубже изучить экономическую сущность, виды и особенности страховой деятельности, а также основные критерии, лежащие в основе расчета страхового возмещения.

Расчетные задания позволяют закрепить полученные знания и приобрести практические навыки.

Для выполнения расчетных заданий студенты должны хорошо знать следующие темы:

Системы страхования и особенности расчета страхового возмещения.

Виды и особенности применения франшизы при расчете страхового возмещения.

Содержание контрольной работы и требования к оформлению

Контрольная работа состоит из двух частей:

- теоретическая;

- расчетная.

В первой части контрольной работы студентам предлагается описать одну из выбранных тем по предложенной тематике. Тема выбирается по последним двум цифрам зачетной книжки.

Объем работы должен составлять 8 -10 стр. машинописного текста. Содержание темы может быть разбито на отдельные параграфы.

Во второй части контрольной работы студентам предлагается решение задач по одному из шести вариантов. Номер варианта определяется преподавателем. Решение задач должно быть подробным, с приведением расчетов, объяснений и выводов.

Контрольная работа должна быть правильно оформлена, а ее текст разборчиво написан от руки или набран на компьютере 14 шрифтом через полуторный интервал. Работа выполняется на листах формата А 4 или в обычной ученической тетради.

Содержание работы:

1. Титульный лист

2. Задание на контрольную работу, где указывается название выбранной темы и содержание расчетных заданий по соответствующему варианту.

3. Содержание работы с указанием страниц.

4. Теоретическая часть.

5. Расчетная часть.

6. Список используемой литературы.

2.Методические указания к выполнению контрольной работы.

Системы страхования. Расчет страхового возмещения

В литературе и практике известны 5 страховых систем, которые отличаются размером и методикой расчета страхового возмещения. (S_в)=страховые выплаты.

1.Система пропорциональной ответственности – означает, что страховое возмещение выплачивается в заранее фиксированной пропорции, а именно в той доле, в какой страховая сумма составляет пропорцию к фактической стоимости имущества. Применяется в тех случаях, когда имущество застраховано не на полную стоимость, а на определенную долю, которая не может составлять менее 50% стоимости имущества.

Sв = Y*S/Cф (2.1)

Пример: Имущество застраховано по системе пропорциональной ответственности:

С_ф=100 тыс.руб; С_ф – фактическая стоимость имущества

S=60 тыс. руб; S – страховая сумма, указанная в договоре

У=40 тыс. руб; У – ущерб

Sв= 40 * 60/100 = 24 тыс. руб.

2. Система первого риска – предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но не более страховой суммы, т.е. ущерб в пределах страховой суммы (1-й риск) возмещается полностью, а сверх страховой суммы (2-й риск) вообще не возмещается.

Sв = У, если У < S (2.2)

Sв = S, если У > S (2.2)

Пример:

Имущество застраховано по системе первого риска.

Фактическая стоимость имущества-С_ф=100 тыс. руб;

Страховая сумма, указанная в договоре- S=60 тыс. руб;

Ущерб - У=40 тыс. руб.

Так как ущерб меньше страховой суммы, то он возмещается полностью, т.е. страховое возмещение равно ущербу.

У=S_в≤ S => S_в=40 тыс. руб.

Если бы в приведенном примере ущерб составил У= 75 тыс. руб., то в этом случае ущерб превышает страховую сумму и страховое возмещение будет выплачено в размере страховой суммы:

Y > S, Sв = S = 60 тыс. руб.

3. Система " дробной части" – это сочетание первых двух систем.

В договоре страхования указываются две суммы:

- А – показанная стоимость, по которой производится расчет страховой премии

- В – фактическая стоимость имущества

Если показанная стоимость равна действительной, то страховое возмещение выплачивается по системе первого риска:

А=В=> S_в=У≤ S (2.3)

Если показанная стоимость меньше фактической, то действует система пропорциональной ответственности, т.е. страховое возмещение рассчитывается по формуле:

A< B=> S_в=У (2.3)

4. Система предельной ответственности – используется в страховании урожая сельскохозяйственных культур, где велика опасность скопления мелких рисков. В этом случае страховщик не берет на себя ответственность за возмещение ущерба в полном объеме, а в договоре по согласованию сторон фиксируется предел ответственности страховщика (средняя величина стоимости урожая культуры). В рамках этого предела и будет возмещаться ущерб, т.е. страховое возмещение всегда меньше ущерба. Ущербом будет считаться разница между фактической урожайностью текущего года и средней величиной урожайности, по которой культура принималась на страхование.

5. Система страхования по восстановительной стоимости – означает, что страховое возмещение равно стоимости нового имущества соответствующего типа в современных условиях.

2.2.Особенности расчета страхового возмещения при наличии в договоре страхования франшизы.

В договоре страхования может быть предусмотрена франшиза, размер и условия которой оказывают влияние на величину страхового возмещения.

Франшиза – условие договора, по которому страхователь тоже обязуется участвовать в возмещении ущерба – собственное удержание страхователя. Франшиза – устанавливается в абсолютном выражении или в процентах к страховой сумме или в % к другому объекту (фактической стоимости, к величине ущерба), но это указывается в договоре.

Различают условную и безусловную франшизу

Условная франшиза означает наличие в договоре специальной записи (клаузы) «Свободно от х процентов», где х=1, 2, 3…. и т.д. – целое число процентов от страховой суммы (или другого объекта). Условная франшиза используется для сравнения и решения вопроса о выплате страхового возмещения. Если величина ущерба окажется больше условной франшизы, то страховое возмещение выплачивается полностью в соответствии с принятой системой страхования. При величине ущерба менее условной франшизы, страховое возмещение вообще не выплачивается.

Пример: Имущество застраховано по системе " дробной части":

S=60 тыс. руб;

Д=80 тыс. руб;

У=20 тыс. руб.

а) в договоре не предусмотрена франшиза: Sв =20 тыс. руб.

б) в договоре предусмотрена франшиза условная Ф_у=5% от страховой суммы

Ф_у= S·Ф_у=60× 0, 05=3 тыс. руб.

Ф_у< S_в=> S_в=15 тыс. руб., т.е страховое возмещение выплачивается полностью, т.к. ущерб больше суммы условной франшизы.

Безусловная франшиза – (вычитаемая) также означает наличие специальной записи «Свободно от первых х процентов», где х процентов – всегда вычитаются из страхового возмещения.

Пример: Имущество застраховано по системе " дробной части"

S =50 тыс.руб.

Д=75 тыс.руб.

У=35 тыс.руб.

Ф_б\у=5% от S Ф_б\у=50 · 0, 05=2, 5 тыс. руб.

в) В= 20, 8 тыс.рублей (66, 7% от ущерба за минусом франшизы).