Банковский аудит, оценка эффективности деятельности коммерческого банка

1. Происхождение, сущность и функции денег.

Концепции происхождения денег: рационалистическая, эволюционная. Сущность денег: прагматическое толкование, концепция представительной стоимости, гипотеза собственной стоимости неметаллических денег. Функции денег: средство обращения, средство платежа, мера стоимости, средство накопления. Мировые деньги. Деформация функций денег в нестабильных экономических условиях.

2. Понятие и основные элементы денежной системы.

Понятие денежной системы. Основные элементы денежной системы. Их характеристика. Денежные системы рыночного и нерыночного типа. Денежные системы открытого и закрытого типа. Организация международных денежных отношений.

3. Значение, классификация и формы денежных расчетов.

Сферы денежного оборота, их характеристика. Безналичный денежный оборот, его значение, преимущества и недостатки. Классификация безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов, их характеристика. Налично-денежный оборот: границы, порядок совершения. Проблемы наличного денежного обращения.

4. Сущность, функции и принципы банковского кредитования.

Сущность кредита. Условия возникновения кредитных отношений. Субъекты кредитных отношений. Функции банковского кредита. Принципы банковского кредитования и их характеристика: возвратность, срочность, дифференциация, обеспеченность, платность.

5. Характеристика основных видов банковского кредита.

Процесс банковского кредитования и его этапы. Кредитный договор, его основные положения. Классификация банковских ссуд по различным признакам. Характеристика банковских ссуд.

6. Банковская система: понятие, структура и характеристика.

Происхождение коммерческих банковских учреждений. Банковский баланс. Возможность кредитования. Полное и частичное резервное покрытие. Обязательные и избыточные резервы. Банковская система: происхождение, структура, характеристика уровней и субъектов.

7. Классификация коммерческих банков и принципы организации их работы.

Роль системы коммерческих банков в денежном обороте. Порядок открытия коммерческого банка. Основные цели, задачи и операции коммерческого банка. Характеристика принципов организации работы коммерческого банка. Классификация системы коммерческих банков по различным признакам.

8. Банковские проценты.

Сущность ссудного процента и его классификация. Факторы, влияющие на величину ссудного процента. Депозитный процент. Процент по банковским ссудам. Ставки центрального банка.

9. Банковские риски и управление ими.

Сущность банковских рисков, их классификация. Методы оценки банковских рисков. Управление банковскими рисками. Нормативы безопасного функционирования по ограничению банковских рисков. Внутренние и внешние источники возмещения банковских рисков.

10. Корреспондентские отношения банков и межбанковские расчёты.

Корреспондентские отношения банка, их сущность и значение. Виды корреспондентских отношений. Условия заключения корреспондентских соглашений с банками-нерезидентами. Порядок функционирования корреспондентских счетов. Межбанковские расчеты. Централизованные и децентрализованные межбанковские расчёты. Автоматизированная система межбанковских расчётов.

11. Операции коммерческого банка с ценными бумагами.

Экономическая сущность операций банка с ценными бумагами и их классификация. Пассивные и активные операции банка с ценными бумагами. Коммерческая и инвестиционная деятельность банка с ценными бумагами. Содержание портфеля ценных бумаг. Посреднические услуги банка при проведении операций с ценными бумагами. Оценка и возмещение рисков по операциям с ценными бумагами.

13. Анализ баланса банка на основе публикуемой отчетности.

Информационное обеспечение анализа. Содержание публикуемой отчётности банка. Анализ состояния собственных и привлеченных средств. Анализ размещения ресурсов. Анализ прибыльности банка.

14. Анализ собственного капитала банка.

Важнейшие функции собственного капитала. Состав собственных средств банка. Нормативный капитал банка и показатели его достаточности. Анализ динамики и структуры источников собственного капитала банка. Источники увеличения собственного капитала банка.

15. Анализ привлеченных средств банка.

Основные источники привлечённых средств банка. Анализ структуры и динамики привлечённых средств. Краткая характеристика, роль и значение отдельных источников и видов привлечённых средств в формировании ресурсной базы коммерческого банка. Анализ стабильности и стоимости ресурсов.

16. Анализ основных направлений использования банковских ресурсов.

Основные направления исследования и анализа активных операций банка. Содержание активов банка и их краткая характеристика. Оценка ликвидности и доходности банковских активов. Анализ структуры и динамики активных операций. Оценка работоспособности активов.

17. Анализ кредитного портфеля банка.

Направления анализа кредитной деятельности банка. Анализ движения кредитов банка. Анализ отраслевой структуры кредитов. Анализ кредитного портфеля по видам обеспечения. Формирование данных для общего анализа кредитного портфеля банка. Оценка совокупного кредитного риска и формирования резервов на покрытие возможных убытков.

18. Назначение и сущность банковского аудита. Его классификация.

Современные подходы к аудиту: американская, европейская и российская концепции. Характеристика основных направлений аудиторской деятельности. Основные цели и задачи банковского аудита. Критерии классификации банковского аудита.

19. Организация системы внутреннего контроля в банке и профессионально-этические требования к аудиторам.

Органы внутреннего контроля в банке. Их функции. Основные требования к аудиторам: достоверность, профессионализм, качество услуг. Уверенность. Характеристики фундаментальных принципов для аудитора.

20. Национальный банк Республики Беларусь: цели и особенности функционирования.

Правовые основы деятельности НБРБ. Подотчетность НБРБ Президенту Республики Беларусь. Цели деятельности НБРБ. Особенности функционирования НБРБ.

21. Функции и операции Национального банка Республики Беларусь.

Функции Национального банка Республики Беларусь. Операции Национального банка Республики Беларусь.

22. Структура и органы управления Национального банка Республики Беларусь.

Порядок назначения и численный состав Правления НБРБ. Функции Правления НБРБ. Периодичность заседаний Правления НБРБ и порядок принятия решений.

23. Организация и регулирование налично-денежного обращения.

Эмиссионная деятельность Национального банка. Понятие широкой денежной массы. Агрегаты денежной массы и критерии их построения. Характеристика денежных агрегатов Республики Беларусь.

24. Понятие, принципы организации и инструменты денежно-кредитного регулирования в Республике Беларусь.

Понятие и сущность денежно-кредитной политики. Понятие денежно-кредитного регулирования. Виды денежно-кредитного регулирования. Принципы денежно-кредитного регулирования.

25. Валютное регулирование и валютный контроль в Республике Беларусь.

Понятие валютной системы и валютной политики государства. Органы валютного регулирования и их функции. Органы валютного контроля и их функции.

26. Цели и функции банковского надзора.

Понятие банковского надзора. Цели банковского надзора. Принципы и функции банковского надзора.

ФИНАНСЫ