Состав и структура тарифной ставки

Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования, выраженная в денежной форме.

Тарифная ставка – это выраженная в рублях плата с единицы страховой суммы (обычно со 100 рублей) или процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату.

Совокупность тарифных ставок носит название страхового тарифа.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Собственно нетто-ставка и выражает цену страхового риска.

Нагрузка же покрывает расходы страховщика по проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды и прибыль.

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.

Вероятностью наступления события А, обозначенной Р(А), называется отношение числа благоприятных для него случаев (М) к общему числу всех равновозможных случаев (N). Так как вероятность события выражается правильной дробью, то: 0 ≤ Р(А) ≤ 1.

Если Р(А)=0, то событие А считается невозможным, если Р(А)=1, то это означает достоверное событие.

Если вероятность события достигло своих крайних границ, то страхование на случай данного события проводиться не может.

Страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестно произойдет в данном году то или иное событие или нет.

Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями:

1) в общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий, в страховании наступление страхового события наоборот – событие для страховщика и страхователя неблагоприятное;

2) для определения статистической информации проводится ряд испытаний, при страховании же имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, но сущность вероятности от этого не меняется.

Допустим из 100 застрахованных объектов ежегодно 2 подвергаются страховому случаю. Вероятность того, что в текущем году с любым из застрахованных объектов произойдет страховой случай равна 0, 02 или 2%.

А если бы в течение 100 лет изучался один и тот же объект и с ним дважды произошел страховой случай, то вероятность страхового случая для данного объекта равна 0, 02 или 2%.

Нетто-ставка целиком предназначена для создания фонда выплат страхователя. По этой причине она должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем.

Вернемся к приведенному примеру, в котором 100 объектов с вероятностью страхового случая 0, 02 или 2%. Определим нетто-ставку. Если бы каждый из этих объектов был застрахован на 200 рублей, то ежегодные выплаты составили бы: 0, 02 ´ 100 ´ 200 = 400 руб. при условии, что ущерб больше или равен страховой сумме.

Если полученную сумму разделить на количество всех застрахованных объектов, то получим долю 1 страхователя в страховом фонде, равную 4 руб.

0, 02 ´ 200 = 4 руб.

Именно такую сумму (страховую премию) должен уплатить каждый страхователь, чтобы у страховой компании оказалось достаточно средств для выплаты страхового возмещения. 4 рубля – это нетто-ставка по данному виду страхования в рамках данной страховой совокупности или 2 рубля со 100 рублей страховой суммы.

Однако при проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. При чем, если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на 1 договор может и превышать среднюю страховую сумму. При построении нетто-ставки учитывается как раз последний фактор.

Рассчитанная нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор.

Т_n = Р(А) ´ К ´ 100

Т_n – тарифная нетто-ставка;

Р(А) – вероятность страхового случая;

К – коэффициент отношения средней выплаты

Приведенная формула позволяет разграничить понятия вероятность страхового случая и вероятность ущерба.

Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая на поправочный коэффициент.

Данная формула может быть применена как для совершенствования тарифных ставок по действующим видам страхования, так и для расчета ставок по вновь вводимым видам.

К_В – количество выплат за какой-либо период (обычно год);

К_Д – количество заключенных договоров в данном году;

С_В – средняя выплата на 1 договор;

С_С – средняя страховая сумма на 1 договор.

Последняя формула есть показатель убыточности со 100 рублей страховой суммы. При совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования убыточность со 100 рублей страховой суммы является основой для уточнения.

Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом так и по отдельным страховым рискам.

После расчета нетто-ставки устанавливается размер совокупной тарифной ставки, называемой брутто-ставкой. Для ее исчисления к нетто-ставке прибавляют нагрузку.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются на 100 рублей страховой суммы, а остальные надбавки к нетто-ставке устанавливаются в процентах к брутто-ставке.

Т_В = Т_n + F_abc

F_abc – нагрузка.

В этой формуле величины указываются в абсолютном размере, т.е. в рублях со 100 рублей страховой суммы, но так как ряд статей нагрузки устанавливается в процентах к брутто-ставке, последняя будет определяться:

Т_В = Т_n + F’_abc + d_abc ´ Т_В

F’_abc – статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе со 100 рублей страховой суммы;

d_abc – доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.