Актуарные расчеты

Актуарные расчеты представляют собой процесс по определению расходов, необходимых на страхование данного объекта.

С помощью актуарных расчетов определяется себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Актуарные расчеты – это система математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем.

С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда.

Форма, в которой исчислены расходы на проведение данного страхования, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Актуарные расчеты имеют следующие основные задачи:

1) исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

2) исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

3) математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование их развития;

4) математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и предложение конкретных источников их финансирования.

Основы теории актуарных расчетов были заложены в 17 веке работами ученых Граунта, Яна де Витта и Галлея.

В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Граунта «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности». Он впервые обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности.

В это же время голландский ученый Ян де Витт опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты, где изложил методы исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег.

Дальнейшее развитие теории актуарных расчетов получило в работах английского астронома и математика Галлея. Он дал определение основных таблиц смертности. Предложенная им форма таблиц применяется до сих пор.

При организации актуарных расчетов необходимо предусматривать некоторые общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относятся:

- определение нетто-премии;

- определение надбавки за риск;

- определение расходов на ведение дела.

Несмотря на методологическое единство всех актуарных расчетов, практика их проведения допускает различные варианты, связанные со спецификой видов и отраслей страхования. Имеется определенная зависимость конкретной практики актуарных расчетов от вида страхования, выбранной системы обеспечения и от способа проведения страхования.

Актуарные расчеты, осуществляемые страховщиком, можно классифицировать по нескольким признакам:

1) по видам страхования:

2) по времени составления:

· плановые;

· отчетные.

На практике обычно составляются последующие актуарные расчеты по уже совершенным операциям страховщика. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем при проведении какого-либо вида страхования.

Плановые актуарные расчеты составляются в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования.

3) в зависимости от иерархического равенства:

· общие (для всей страны);

· зональные (для определенного региона);

· территориальные (для определенного района).