Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
на 31 декабря 2013 года
|
|
Организация: ООО «РАНГ»
Отрасль (вид деятельности) – производственная
Единица измерения: тыс. руб.
| АКТИВ | Код строки | На 31 декабря 2011 года | На 31 декабря 2010 года | На 31 декабря 2009 года |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Нематериальные активы | - | - | - | |
| Результаты исследований и разработок | ||||
| Основные средства | ||||
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - | - | |
| Финансовые вложения | - | - | - | |
| Отложенные налоговые активы | - | - | - | |
| Прочие внеоборотные активы | - | - | - | |
| ИТОГО по разделу I | ||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Запасы | ||||
| в том числе | ||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | ||||
| затраты в незавершенном производстве | ||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | ||||
| товары отгруженные | - | - | - | |
| расходы будущих периодов | - | - | - | |
| прочие запасы и затраты | - | - | - | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | - | - | - | |
| Дебиторская задолженность в том числе: | ||||
| покупатели и заказчики | ||||
| Финансовые вложения | - | - | - | |
| Денежные средства | ||||
| Прочие оборотные активы | - | - | - | |
| ИТОГО по разделу II | ||||
| БАЛАНС |
| ПАССИВ | Код строки | На 31 декабря 2011 года | На 31 декабря 2010 года | На 31 декабря 2009 года |
| III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
| Уставный капитал | ||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | - | - | |
| Переоценка внеоборотных активов | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | - | - | - | |
| Резервный капитал | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||||
| ИТОГО по разделу III | ||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Заемные средства | - | - | - | |
| Отложенные налоговые обязательства | - | - | - | |
| Резервы под условные обязательства | - | - | - | |
| Прочие обязательства | - | - | - | |
| ИТОГО по разделу IV | - | - | - | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства | - | - | ||
| Кредиторская задолженность | ||||
| в том числе: поставщики и подрядчики | ||||
| задолженность перед персоналом организации | ||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | ||||
| задолженность по налогам и сборам | ||||
| прочие кредиторы | - | - | - | |
| Доходы будущих периодов | - | - | - | |
| Резервы предстоящих расходов | - | - | - | |
| Прочие обязательства | - | - | - | |
| ИТОГО по разделу V | ||||
| БАЛАНС |
Руководитель (подпись) (расшифровка) Главный бухгалтер (подпись) (расшифровка)
Приложение 2 к варианту 2
Отчет о прибылях и убыткахза период с 1 января по 31 декабря 2011 г.
Организация ООО «РАНГ»
Отрасль (вид деятельности) – производственная
Организационно-правовая форма - частная
Единица измерения – тыс. руб.
| Наименование показателя | Код строки | За 2013 год | За 2012 год | За 2011 год |
| Выручка | ||||
| Себестоимость продаж | (23890) | (22280) | (21186) | |
| Валовая прибыль (убыток) | ||||
| Коммерческие расходы | (1850) | (1480) | (1520) | |
| Управленческие расходы | (3380) | (3020) | (3098) | |
| Прибыль (убыток) от продаж | ||||
| Доходы от участия в других организациях | - | - | - | |
| Проценты к получению | - | - | - | |
| Проценты к уплате | - | - | - | |
| Прочие доходы | ||||
| Прочие расходы | (144) | (208) | (224) | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ||||
| Текущий налог на прибыль | (848) | (561) | (504) | |
| В т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) | - | - | - | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | - | - | - | |
| Изменение отложенных налоговых активов | - | - | - | |
| Прочее | - | - | - | |
| Чистая прибыль (убыток) | ||||
| СПРАВОЧНО | ||||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | - | - | - | |
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | - | - | ||
| Совокупный финансовый результат периода | ||||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | - | - | - | |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | - | - | - |
Руководитель (подпись) (расшифровка) Главный бухгалтер (подпись) (расшифровка)
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) «__» ________ 20__ г.
Решение:
Таблица 1 - Расчет основных показателей, определяющих кредитоспособность организации-заемщика за период 2011 – 2013 гг.
| Показатель | Методика расчета | Рекомендуемое значение | Фактическое значение | Отклонение | ||||
| 2012 от 2011 | 2013 от 2012 | 2013 от 2011 | ||||||
| Показатели ликвидности | ||||||||
| 4. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | ||||||||
| 5. Коэффициент быстрой ликвидности (К2) | ||||||||
| 6. Коэффициент текущей ликвидности (К3) | ||||||||
| 4. Коэффициент наличия собственных средств (финансовой независимости) (К4) | ||||||||
| 7. Рентабельность продукции (рентабельность продаж) (К5) | ||||||||
| 8. Рентабельность деятельности предприятия (К6) |
2. На основании полученных показателей определить класс кредитоспособности ООО «РАНГ» за 2011 – 2013 гг., используя справочную информацию (таблица 2)
| Таблица 2 - Справочная информация о дифференциации показателей по категориям | |||
| Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
| К1 | 0, 1 и выше | 0, 05-0, 1 | менее 0, 05 |
| К2 | 0, 8 и выше | 0, 5-0, 8 | менее 0, 5 |
| К3 | 1, 5 и выше | 1, 0-1, 5 | менее 1, 0 |
| К4 | |||
| кроме торговли | 0, 4 и выше | 0, 25-0, 4 | менее 0, 25 |
| для торговли | 0, 25 и выше | 0, 15-0, 25 | менее 0, 15 |
| К5 | 0, 10 и выше | менее 0, 10 | нерентаб. |
| К6 | 0, 06 и выше | менее 0, 06 | нерентаб. |
Таблица 3 - Основные оценочные показатели методики Сбербанка РФ
| Коэффициенты | Фактические значения | Категория коэффициентов | Вес показателя | ||||
| на 31.12.2011 | на 31.12.2012 | на 31.12.2013 | на 31.12.2011 | на 31.12.2012 | на 31.12.2013 | ||
| Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | 0, 05 | ||||||
| Коэффициент быстрой ликвидности (К2) | 0, 10 | ||||||
| Коэффициент текущей ликвидности (К3) | 0, 40 | ||||||
| Коэффициент наличия собственных средств (К4) | 0, 20 | ||||||
| Рентабельность продаж (К5) | 0, 15 | ||||||
| Рентабельность деятельности предприятия (К6) | 0, 10 |
| Таблица 4 - Расчет суммы баллов | |||||||
| Показатель | Вес показателя | Категория | Расчет суммы баллов | ||||
| на 31.12.2011 | на 31.12.2012 | на 31.12.2013 | на 31.12.2011 | на 31.12.2012 | на 31.12.2013 | ||
| К 1 | 0, 05 | ||||||
| К 2 | 0, 10 | ||||||
| К 3 | 0, 40 | ||||||
| К 4 | 0, 20 | ||||||
| К 5 | 0, 15 | ||||||
| К 6 | 0, 10 | ||||||
| Итого: |
Вывод:
Профессиональная компетенция 2.2 «Осуществлять и оформлять выдачу кредитов»
Задание 1. Составить график платежей по кредиту, взятому на срок 6 месяцев в размере 300000 рублей по ставке 18 % годовых. При расчете использовать аннуитетный вид платежа.
Решение:
1. Рассчитывается сумма ежемесячного платежа по формуле:
График выплат по кредиту
| Месяц | Остаток кредита | Основной платеж | Проценты | Всего платеж |
| Итого |
Вывод:
Задание 2. Оформить гарантийное письмо по выданному 24 марта 2014 года АКБ «Приват-Банк» кредиту производственному коммерческому предприятию ООО «Факел» в размере 1000000 руб. Гарантом выступает Закрытое акционерное общество «Ареопаг», имеющее расчетный счет № 40702810600000010288 в коммерческом банке ОАО «Банк АВБ».
Гарантийное письмо подписано:
- руководитель ЗАО «Ареопаг» - директор Власов В.Д.
- главный бухгалтер Осипова Н.Ю.
ГАРАНТИЙНОЕ ПИСЬМО
При неуплате указанной ссуды ________________________________________ (наименование организации-ссудополучателя) по выданным им обязательствам
предоставляется право _______________ (наименование банка) без предварительного
предупреждения произвести погашение ссуды и неуплаченных процентов своим
распоряжением с нашего расчетного счета № ___________________________, открытого в коммерческом банке ___________________ (наименование отделения банка), или путем
обращения взыскания на другие ценности, нам принадлежащие.Действие гарантии прекращается после полного погашения ссуды. Руководитель организации-гаранта (подпись)
Гл. бухгалтер (подпись)
Профессиональная компетенция 2.3 «Осуществлять сопровождение выданных кредитов»
Задание 1. Оформить заявление в коммерческий банк ЗАО «Кредит-Банк» от 20 марта 2014 года о предоставлении отсрочки по погашению кредита в связи с тем, что заемщик Волков Иван Петрович (паспорт 36 02 № 458621, выдан 09 ноября 2002 г. Автозаводским РУВД г. Тольятти) испытывает временные финансовые трудности и не в состоянии исполнять взятые на себя обязательства, в результате чего образовалась просроченная задолженность по основному долгу в размере 22000 рублей и по процентам в размере 2580 рублей. В заявлении указано, что между заявителем и кредитором 10 декабря 2013 года был заключен кредитный договор № 118 на сумму 200000 рублей сроком на 24 месяца под 22 % годовых. Заявителем в течение 2 месяцев сроки оплаты по договору не нарушались.
Причина нарушения условий договора в том, что заемщик по состоянию здоровья был вынужден прервать трудовые отношения с фирмой ООО «Контакт», где работал до 15 января 2014 года. Поиски новой работы, соответствующие состоянию здоровья, успешно завершились только 28 марта 2014 года.
Заявитель не отказывается от своих обязательств по выплате задолженности по кредитному договору и просит рассмотреть его заявление и предоставить реструктуризацию долга в виде отсрочки ежемесячных выплат по кредиту сроком на 3 месяца, при этом не налагая штрафных санкций.
В _______________________________________
(название банка)
От _____________________________________,
Паспорт _________________________________
________________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
Я являюсь заемщиком банкам, в настоящий момент имею просроченную задолженность по договору № ___________________ от ____ ________________ 201____г., в сумме _______________ рубля, из-за сложившихся финансовых трудностей, так как имел проблемы со здоровьем и не работал в течение _________ месяцев. В настоящий момент я сменил деятельность и финансовые проблемы вскоре начнут решаться.
Оплачивать долги я не отказываюсь, и при первой же возможности выплачу всю задолженность.
На основании вышеизложенного, ПРОШУ:
Предоставить мне отсрочку платежей по кредиту сроком на _______ месяца.
Письменный ответ прошу направить по адресу:
446022, Тольятти, ул. Дзержинского 93, кв. 114.
«_____» ______________ 201___года ___________/________________________________/
Профессиональная компетенция 2.4 «Проводить операции на рынке межбанковских кредитов»Задание 1. Исчислить сумму процентов, полученных банком-кредитором, если он осуществляет операции по выдаче межбанковских кредитов на срок в 3 дня. Процентная ставка по кредиту изменяется на ежедневной основе и равна ставке ЛИБОР по однодневным кредитам, действующей на соответствующий день срока действия кредитного договора, плюс 0, 7 %. Капитализация начисленных процентов не производится. Продление срока действия договора кредитным договором не предусматривается. 15.10.2013 банк выдал межбанковский кредит на указанных выше условиях в сумме 10 млн. 500 тыс. рублей (срок возврата суммы кредита и уплаты начисленных процентов –– 19.10.2013). Полный срок кредита (15 – 19.10.2013) –– 4 календарных дня (n), период начисления процентов по кредиту (15 – 18.10.2013) –– 3 календарных дня (n-1). В период действия кредитного договора ставка МИБОР по текущему кредиту составила:
| Дата | Ставка МИБОР по однодневным кредитам, % |
| 16.10.13 | 6.42 |
| 17.10.13 | 6, 12 |
| 18.10.13 | 6, 48 |
Решение:
| Дата | Ставка МИБОР по однодневным кредитам, % | Ставка банка-кредитора, % |
Профессиональная компетенция 2.5 «Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам»
Задание 1. Коммерческий банк ОАО «Транзит» выдает кредит в сумме 500000 рублей ООО «Тюльпан». На основании профессионального суждения он отнесен ко 2 категории качества. Расчетный резерв, определенный в соответствии с принятой в банке методикой - 2%. Имеется обеспечение 2 категории качества (т.е. Ki=0, 5). Сумма обеспечения, установленная в соответствии с п.6.4. Положения 254-П – 250000 рублей. Рассчитать резерв с учетом обеспечения и откорректировать его при условии, что через некоторое время заемщик погасил часть основного долга в сумме 150000 рублей.
Решение:
Вывод:
|
|