Страховой тариф и его структура

Страховой тариф (тариф-брутто, брутто-ставка) -это нормативная величина страховой премии, которая устанавливается в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы.

Страховой тариф (тариф-брутто) состоит из двух частей:

1. Нетто-ставка (тариф-нетто)- предназначена для формирования нетто-премии или покрытия риска, т.е. для расчетов со страхователями по выплате страхового возмещения.

2. Нагрузка - является источником покрытия расходов на проведение страховых операций, содержание аппарата управления и формирование прибыли.

Т_брутто = Т_н + Н, (3.1)

где Т_бр- тариф-брутто, руб. / 100 руб. страховой суммы;

Т_н- тариф-нетто;

Н- нагрузка

Тариф-нетто рассчитывается по специальным методикам, утвержденным Росстрахнадзором, и состоит, в свою очередь, из двух частей:

Т_нетто = Т_о + Т_р, (3.2)

где То - основная часть тарифной ставки, рассчитана на покрытие риска в тех случаях, когда количество страховых событий не превышает их среднюю величину.

Тр - рисковая надбавка, также служит для возмещения ущерба, но учитывает, что количество страховых событий может превышать их среднюю величину, сложившуюся в прошлые годы.

В различных видах страхования расчёт нетто-ставки имеет свои особенности.

1. Во всех видах страхования, кроме " жизни" страховой тариф рассчитывается с учетом:

1. вероятности наступления страховых событий;

2. убыточности страховой суммы, которая принимается в качестве основной части нетто-ставки (То = Усс) и рассчитывается как отношение страховых выплат за определённый период к страховой сумме по всем действующим договорам данного вида:

(3.3)

где Усс- убыточность страховой суммы

Sв- страховые выплаты за определенный период;

S- страховые суммы договорам страхования данного типа.

Убыточность страховой суммы очень важный экономический показатель страховой деятельности. Рассчитывается на основании статистики страховых случаев, характеризует рентабельность (убыточность) страховой деятельности, позволяет выявить наиболее убыточные виды страхования, периоды времени и принять меры к уменьшению убытков.

Основная часть тарифа также может быть рассчитана по формуле:

(3.4)

где q - вероятность наступления страховых событий.

2. В страховании жизни тариф-нетто определяется с учётом двух параметров:

- вероятности наступления страховых случаев, которые определяются на основе специальных таблиц, так называемых таблиц " смертности", в которых содержится следующая информация: половозрастная структура населения, процент лиц, доживающих до определенного возраста, показатели смертности.

- с учётом нормы доходности страховых взносов (премий), т.к. страхование жизни относится к сберегательному типу и может иметь долгосрочный характер, то страховые взносы приносят определенный доход в течении этого периода. С учётом полученной доходности сумма страховой премии должна быть уменьшена.

Нагрузка устанавливается страховой компанией самостоятельно в процентах и составляет примерно 25-30% в структуре тарифа.

Нагрузка включает следующие элементы затрат:

- расчеты с посредниками, в т.ч. оплату труда страховых агентов, комиссионные вознаграждения брокерам, оплату банковских услуг;

- затраты на проведение страховых операций и содержание аппарата управления, включая оплату труда штатных сотрудников с отчислениями на соцстрах, арендную плату, канцелярские расходы, коммунальные платежи, расходы на рекламу, на обучение персонала и прочие;

- отчисления в резерв предупредительных мероприятий (превентивный фонд);

- налоги;

- прибыль.

Если известны обе части тарифа (тариф-нетто и нагрузка), то тариф-брутто определяется по формуле:

(3.5)

где f- доля нагрузки в структуре тарифа, %

Как было сказано ранее, страховой тариф необходим для расчета страховой премии (страхового взноса). Например, тариф составляет 1, 2 руб./100 руб. страховой суммы. Имущество застраховано на сумму 200 тыс. руб. Тогда, при заключении договора страхователь обязан уплатить 2 400 руб. страховой премии (1, 2∙ 200 000 / 100).

Размер тарифной ставки (Тбрутто) - одно из направлений конкуренции между страховщиками, поэтому минимальный размер тарифа по видам страхования устанавливает Департамент страхового надзора.