I. Организационно - методический раздел

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

по специальности

080102.65 – Мировая экономика

КАЗАНЬ · 2012

МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное казенное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Казанский юридический институт

Министерства внутренних дел Российской Федерации»

Юридический платный факультет

Кафедра экономической теории, правовой статистики,

Математики и информатики

УТВЕРЖДАЮ

Начальник

ФГКОУ ВПО КЮИ МВД России

Генерал-майор полиции

____________ Ф.К. Зиннуров

«____»___________ 2012 г.

РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

ДИСЦИПЛИНЫ

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

по специальности

080102.65 – Мировая экономика

КАЗАНЬ · 2012

Налоговое право: Рабочая учебная программа дисциплины «Налоговое право» по специальности 080102.65 – Мировая экономика / Сост. О.Г. Шмелева – Казань: КЮИ МВД России, 2012. - 28с.

Рабочая учебная программа подготовлена преподавателем кафедры экономической теории, правовой статистики, математики и информатики КЮИ МВД России О.Г. Шмелева.

Рецензенты:

1. Казаченок В.В. преподаватель кафедры государственно-правовых дисциплин Казанского филиала ВЮИ ФСИН России

2.Курникова С.С., к.ю.н., доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин ФГКОУ ВПО КЮИ МВД России

Настоящая рабочая учебная программа обсуждена и одобрена:

на заседании кафедры гражданско-правовых дисциплин «»_______ 2012 г., протокол №

на заседании методического совета института «» ________ 2012г., протокол №__

на заседании Ученого совета института «» ________ 2012 г., протокол №__

Рабочая учебная программа дисциплины «Налоговое право» подготовлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальности «мировая экономика»

©Казанский юридический институт МВД РФ, 2012

СОДЕРЖАНИЕ

I. Организационно - методический раздел…………………5

II. Основной раздел…………………………………………8

2.1. Содержание дисциплины……………………..………………..8

2.2. Программа курса…………………..……………………………9

2.3. Тематика докладов и рефератов……………………………….14

2.4. Перечень вопросов для подготовки к промежуточной аттестации (экзамен) по курсу …………………………..……15

2.5. Перечень вопросов для подготовки к промежуточной аттестации (зачет) по курсу ……………………………….….18

2.6. Вопросы для контрольных работ………………………………19

2.7. План семинарских занятий…………………………………….21

2.8. Тематический план курса………………………………………24

III. Материально-техническое обеспечение дисциплины…………27

IV. Учебно-методическое обеспечение дисциплины………28

I. Организационно - методический раздел

В результате изучения спецкурса «Налоговое право» студенты приобретают представление об основных институтах налогового права, ориентируются в налоговом законодательстве. В дальнейшем смогут проводить анализ норм законодательства о налогах и сборах и применять их на практике, имея представление об истории становления налогового законодательства.

Цель изучения спецкурса «Налоговое право» - достижение всестороннего понимания студентами природы и сущности налоговых правоотношений, овладение базовыми знаниями в области налогового права и умение применять положения налогового законодательства.

Задачами при изучении спецкурса «Налоговое право» являются:

- знакомство с общими положениями, терминами, принципами налогового права, имеющими фундаментальное значение;

- рассмотрение отдельных подотраслей и институтов налогового права;

- изучение понятий и особенностей налоговых правоотношений;

-уяснение сущности, содержания и порядка исполнения налоговой обязанности;

- выработка у студентов навыков применения норм налогового законодательства к конкретным ситуациям в профессиональной деятельности.

В процессе изучения спецкурса «Налоговое право» студенты встретятся со многими новыми понятиями и терминами.

Изучение спецкурса «Налоговое право» условно разделено на две части: общую и особенную. Общая часть включает основные важнейшие понятия и термины налогового права, его сущность и структуру, понятие налогового правоотношения и его особенности, понятие и порядок исполнения налоговой обязанности. Кроме того, при изучении общей части студенты получают представление о формах налогового контроля и подробно изучают виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Вместе с тем, в рамках спецкурса уделяется внимание и проблеме защиты прав налогоплательщика.

При изучении особенной части налогового права студенты получают представление о действующей налоговой системе Российской Федерации и об основных видах налогов. Данной программой также предусмотрено ознакомление студентов с основами международного налогового права и налоговыми системами отдельных государств.

В результате изучения дисциплины студенты должны:

иметь представление:

· о роли и месте налогового права в системе права, об основных особенностях международного налогового права, о роли науки налоговое право;

· о сущности базовых цивилистических категорий;

· об истории становления налогового законодательства;

· о формах налогового контроля и видах юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах;

· о понятии, источниках, предмете, методах, основных системах международного налогового права и системе налогового права РФ

знать:

· предмет и метод налогового регулирования общественных отношений;

· сущность, содержание и особенности подотраслей и институтов налогового права;

· правовое положение субъектов налогового права, виды объектов налоговых правоотношений, систему налоговых органов РФ, их права и обязанности

· сущность и виды налогов и сборов;

· актуальные проблемы и способы защиты прав налогоплательщика.

уметь:

§ толковать нормы налогового права;

§ проводить анализ норм законодательства о налогах и сборах и применять их на практике

владеть навыками:

§ по анализу норм налогового права и применению действующего законодательства в практической деятельности;

§ применения теоретических знаний в конкретных ситуациях;

§ составления налоговой отчетности.

Формы изучения дисциплины:

Основными формами занятий являются лекционные, семинарские занятия.

Кроме лекционных занятий программа предусматривает и самостоятельную работу студентов, которая представляет собой освоение теоретического материала, получаемого в ходе лекционных занятий и изучение специальной дополнительной литературы при подготовке к семинарским занятиям. Кроме того, студентам предлагаются темы для рефератов (докладов, сообщений) в целях более глубокого изучения проблемы и закрепления профессиональных навыков.

Поскольку налоговое право – новая отрасль российского права, еще не получившая своего окончательного законодательного оформления, то на обсуждение студентам вынесены темы рефератов по истории формирования налогового законодательства России, стран СНГ и зарубежных стран, имеющих более богатый опыт.

Проведение каждого семинарского занятия планируется сочетать с элементами практических занятий, что будет способствовать лучшему усвоению теоретического материала и выработке профессиональных навыков.

При изучении спецкурса студенты, наряду с рекомендованным нормативно-правовым и учебным материалом, должны изучить дополнительную литературу. Кроме этого, новую информацию всегда можно найти в таких журналах, как «Закон», «Законодательство и экономика», «Государство и право», «Хозяйство и право», «Правоведение» и др.

При подготовке к семинарскому занятию студент вначале должен уяснить цель предстоящего занятия и, исходя из неё, изучить материалы, рекомендованные по теме. Чтобы ответ на теоретический вопрос был положительно оценен преподавателем, студенту в процессе самостоятельной подготовки необходимо продумать план ответа на вопрос и законспектировать важнейшие положения из рекомендованной литературы и нормативных актов. Следует иметь в виду также, что планом семинарского занятия не исчерпываются вопросы, которые могут быть заданы преподавателем, поэтому студент должен изучить учебную и нормативную литературу, рекомендованную по данной теме.

Формы контроля:

· Текущий контроль складывается из контроля над подготовкой студента к семинарским занятиям, оценки его работы на семинарском занятии, контроля и оценки выполняемых самостоятельных работ, курсовой или контрольной работы (в случае, предусмотренном учебным планом).

· Рубежный контроль полученных знаний проводится в середине обучения в виде контрольной работы либо тестирования.

· Итоговый контроль проводится в виде зачета или экзамена(в соответствии с учебным планом). Экзамен выставляется студентам с учетом его работы на семинарских занятиях в течение изучения дисциплины, оценки самостоятельных занятий, контрольных срезов знаний, а также ответов на вопросы экзаменационного билета.

Рабочая учебная программа спецкурса «Налоговое право» подготовлена с учетом требований рабочего учебного плана института для студентов 4 курса очной формы обучения. На изучение курса отводится всего 72 часа. Из них 34 часа – аудиторные занятия: 16 часов - лекции и 18 часов - семинарские занятия, 38 часов отводится на самостоятельную работу студентов. Изучение дисциплинызавершается сдачей зачета.

2.Основной раздел

Содержание дисциплины