Варіант 3

1. Загальна характеристика Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках.

2. Облік депозитних операцій.

3.

Завдання 1.

1. Скласти бухгалтерські проведення за наступними операціями каси банку:

1. Отримана готівка від інкасаторів згідно з супровідною відомістю в сумі 20000 грн.

2. Видана готівка клієнту банка для виплати заробітної плати в сумі 15000 грн.

3. Інкасована готівка від підприємства – клієнта банку в сумі 7000 грн. При перерахуванні готівки в інкасаторській сімці виявлений надлишок 20 грн.

4. Прийнято від населення комунальні платежі в сумі 460 грн. Грошові кошти були перераховані комунальним підприємствам.

5. Видана готівка на підкріплення обмінного пункту – 1200 грн.

Завдання 2.

1 квітня 2008 р. банк придбав інвестиційні облігації на суму 30000000 грн. за 32000000 грн. Погашення облігацій – 31 березня 2010 р. Процентна ставка – 14 %; проценти сплачуються через кожні чотири місяця.

Визначити суму нарахованих процентів, щомісячної амортизації дисконту та скласти бухгалтерські проведення за операціями банку.

4. Визнати зміст господарської операції, що відображається кореспонденцією рахунків:

Дт 2600 Кт 26005

Дт 5000 Кт 5002

Дт 7100 Кт 3670

Дт 5002 Кт 1200

Дт 9840 Кт 991

Дт 9500 Кт 990

Дт 2605 Кт 2920

Дт 1001 Кт 2620

ВАРІАНТ 4

1. Облік реєстрації статутного капіталу банку. Облік акцій власної емісії, викуплених банком у акціонерів.

2. Облік операцій з цінними паперами.

3.

Завдання 1.

Занести наступні касові операції до реєстраційного журналу:

1. 8 жовтня – Видано в підзвіт працівнику банку 350 грн.

2. 8 жовтня – Одержано з коррахунку на поповнення каси 5000 грн.

3. 9 жовтня – Виплачена заробітна плата працівникам банку 10000 грн.

4. 10 жовтня – Здійснені вклади громадянами на депозит 2000 грн.

5. 10 жовтня – Видана позика клієнтові –фізичній особі 1000 грн.

6. 11 жовтня – Внесена клієнтом-юридичною особою – готівка на розрахунковий рахунок 7000 грн.

Завдання 2.

Керівництво банку вважає за необхідне списання програми автоматизації бухгалтерського обліку, тому що вона морально застаріла і не відповідає більше критеріям визнання активу. Первинна вартість програми – 9760 грн., термін використання – 3 роки. Програма була в експлуатації 2 роки.

Скласти бухгалтерські проведення за операціями ліквідації нематеріального активу.

4. Визнати зміст господарської операції, що відображається наступною кореспонденцією рахунків:

Дт 1528 Кт 6016

Дт 4400 Кт 5100

Дт 2600 Кт 6111

Дт 5001 Кт 5000

Дт 5040 Кт 5030

Дт 1811 Кт 1200

Дт 1200 Кт 1911

Дт 2600 Кт 1200

ВАРІАНТ 5

1. Види доходів і витрат банку. Загальне положення бухгалтерського обліку доходів і витрат банку.

2. Облік операцій з купівлі-продажу іноземної валюти для власних потреб банку.

3.