Главная страница
Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Відкриття рахунків, визначення оборотів та кінцевого сальдо
Відкриття рахунків синтетичного обліку
| Д-т 10 К-т
| | С.п. 90420
| 14) 1800
| | 10) 9624
| | Об. 9624
| Об. 1800
| | С.к. 98244
|
| | Д-т 201 К-т
| | С.п. 217800
| 4) 282000
| | 3) 180600
| | Об. 180600
| Об. 282000
| | С.к. 116400
|
| | Д-т 23 К-т
| | С.п. 1400
| 18) 303848, 16
| | 4) 282000
5) 13120
6) 4828, 16
13) 1800
15) 2100
| | Об. 303848, 16
| Об. 303848, 16
| | С.к. 1400
|
|
| Д-т 26 К-т
| | С.п. -
|
| | 18) 303848, 16
| | Об. 303848, 16
| Об. -
| | С.к. 303848, 16
|
|
| Д-т 311 К-т
| | С.п. 341200
| 1) 5500
11) 11088
12) 460, 8
16.1) 2093, 95
16.2) 6100
16.3) 213900
16.4) 5300, 48
| |
| | Об. -
| Об. 244443, 23
| | С.к. 96756, 77
|
| | Д-т 301 К-т
| | С.п. 80
| 2) 5470
17) 100
| | 1) 5500
| | Об. 5500
| Об. 5570
| | С.к. 10
|
| | Д-т 203 К-т
| | С.п. 2100
| 15) 2100
| |
| | Об. -
| Об. 2100
| | С.к. -
|
| | Д-т 152 К-т
| | С.п. -
| 10) 9624
| | 8) 9240
9) 384
| | Об. 9624
| Об. 9624
| | С.к. -
|
| | Д-т 372 К-т
| | С.п. -
|
| | 17) 100
| | Об. 100
| Об. -
| | С.к. 100
|
| | Д-т 601 К-т
| | 16, 2) 6100
| С.п. 6100
| |
| | Об. 6100
| Об. -
| |
| С.к. -
| | Д-т 131 К-т
| |
14) 1800
| С.п. -
| | 13) 1800
| | Об. 1800
| Об. 1800
| |
| С.к. -
| | Д-т 631 К-т
| | 11) 11088
12) 460, 8
16, 3) 213900
| С.п. 213900
| | 3) 180600
3, 1) 36120
8) 9240
8, 1) 1848
9) 384
9, 1) 76, 8
| | Об. 225448, 8
| Об. 228268, 8
| |
| С.к. 216720
| | Д-т 641 К-т
| | 3.1) 36120
8.1) 1848
9.1) 76, 8
16.1) 2093, 95
| С.п. 500
| |
| | Об. 40138, 75
| Об. -
| |
| С.к. -39638, 75
| | Д-т 661 К-т
| | 2) 5470
7.1) 472, 32
7.2) 1897, 15
7.3) 196, 8
| С.п. 5500
| | 5) 13120
| | Об. 8036, 27
| Об. 13120
| |
| С.к. 10583, 73
| | Д-т 642 К-т
| |
| С.п. -
| | 7.3) 196, 8
| | Об. -
| Об. 196, 8
| |
| С.к. 196, 8
| | Д-т 651 К-т
| |
16.4) 5771, 98
| С.п. 1700
| | 6) 5257, 9
7) 514, 08
| | Об. 5771, 98
| Об. 5771, 98
| |
| С.к. 1700
| | Д-т 644 К-т
| |
| С.п. -
| | 7.2) 1897, 15
| | Об. -
| Об. 1897, 15
| |
| С.к. 1897, 15
|
Відкриття рахунків аналітичного обліку
| Сировина і матеріали
Д-т 201 К-т
| | С.п. 217800
| 4) 282000
(180600+101400)
| | 3) 180600
| | Об. 180600
| Об. 282000
| | С.к. 116400
|
| | Д-т Швелер К-т
| | С.п. 34200
| 4.1) 11400
4.2) 36120
| | 3) 45600
| | Об. 45600
| Об. 47520
| | С.к. 32280
|
| | Д-т 201 К-т
| | С.п. 183600
| 4.1) 90000
4.2) 144480
| | 3) 135000
| | Об. 135000
| Об. 234480
| | С.к. 84120
|
|
Складання оборотно-сальдової відомості за жовтень 2014 року
Таблиця 2.4.1 - Оборотно-сальдова відомість за синтетичними рахунками
| №
п/п
| Рахунок
| Сальдо на початок
| Оборот за місяць
| Сальдо на кінець
| | Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| —
|
| —
|
| |
|
|
|
| —
| —
|
|
| |
|
|
|
| —
| —
|
|
| |
|
|
|
| 303848, 16
| 303848, 16
|
|
| |
|
| —
|
| 303848, 16
| —
| 303848, 16
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| —
| 244443, 23
| 96756, 77
|
| |
|
| —
|
|
| —
|
|
| |
|
|
|
| —
| —
|
|
| |
|
|
| —
|
|
|
| —
| |
|
|
|
| —
| —
|
|
| |
|
|
| —
| —
| —
|
| —
| |
|
|
|
| —
| —
|
|
| |
|
|
|
|
| —
|
| —
| |
|
|
|
| 225448, 8
| 228268, 8
|
|
| |
|
|
|
| 38044, 8
| —
|
| -37544, 8
| |
|
|
|
| 5300, 48
| 5300, 48
|
|
| |
|
|
|
| 8036, 27
|
|
| 10583, 73
| |
| 641.1
|
| —
| 1897, 15
| 1897, 15
|
| —
| |
|
|
| —
| 196, 8
| 196, 8
|
| —
| |
|
| —
|
|
|
| —
|
| | РАЗОМ
|
|
| 1099968, 62
| 1099968, 62
| 623698, 93
| 623698, 93
|
Таблиця 2.4.2- Оборотна відомість за аналітичними рахунками
| №
п/п
| Матеріал
| Сальдо на початок
| Оборот за місяць
| Сальдо на кінець
| | Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
| |
| Швелер №3
|
| -
|
|
|
| -
| |
| Мідь
|
| -
|
|
|
| -
| | РАЗОМ
|
| -
|
|
|
| -
|
Складання балансу на кінець звітного періоду
Таблиця 2.5 - Баланс на кінець звітного періоду, варіант №5
| Код рахунку
| Актив
| Сума, грн
| Код рахунку
| Пасив
| Сума, грн
| |
| Основні засоби
|
|
| Знос основних засобів
| —
| |
| Сировина і матеріали
|
|
| Статутний капітал
|
| |
| Паливо
| —
|
| Резервний капітал
| —
| |
| Запасні частини
|
|
| Нерозподілений прибуток
|
| |
| МШП
|
|
| Короткострокові кредити банку
| —
| |
| Незавершене виробництво
|
|
| Заборгованість вітчизняним постачальникам
|
| |
| Готова продукція
| 303848, 16
|
| Заборгованість бюджету за податками
| -37544, 8
| |
| Готівка в національній валюті
|
|
| Заборгованість до ПФУ
|
| |
| Кошти на п/р в банку
| 96756, 77
|
| Заборгованість робітникам і службовцям по зарплаті
| 10583, 73
| |
| Заборгованість за підзвітними особами
|
| 641.1
| Податок з доходів фіз.осіб
| —
| |
| Заборгованість за різними дебіторами
|
|
| Військовий збір
| —
| | Баланс
| 623698, 93
| Баланс
| 623698, 93
|
|