Коефіцієнти прибутковості КБ

1) Дохід на активи (%)= Чистий прибуток/ Середні загальні активи х 100%

За допомогою цього коефіцієнта визначають рівень рентабельності сукупних активів. Він використовується при порівнянні прибутковості різних банків. Мінімальне значення коефіцієнта – 0, 75%, максимальне – 1, 5%.

Чинники, які впливають на показник рентабельності активів, пов'язані із змістом чисельника і знаменника, тобто він змінюється під впливом динаміки абсолютної величини прибутку і активів. Його зміна може бути викликане більш високими темпами зростання активів в порівнянні з темпами зростання чистого прибутку або в результаті зменшення прибутку при незмінних активах або їх збільшенні.

У свою чергу, на прибуток впливають такі чинники, як співвідношення темпів зростання доходів і витрат, рівня процентних ставок і комісійних; об'ємів окремих банківських послуг; питома вага активів, які приносять дохід в сукупних активах; своєчасність погашення процентних платежів позичальниками; наявність ризикованих активів, вартість ресурсів і т.д.

2) Дохід на капітал (%)= Чистий прибуток/ Сплачений статутний капітал х 100%

Цей показник дає можливість визначити ефективність використовування засобів власників КБ. Його оптимальне значення – 1

3) Чистий спред = Відсотки одержані/ Кредитний портфель х 100% - Відсотки уплаченные/кредитный портфель х 100 %

Чистий спред – це різниця між відсотками ставками одержаними і сплаченими. З його допомогою визначається необхідна мінімальна різниця між ставками по активних і пасивних операціях, яка дає можливість банку покривати витрати, але не принесе прибутку. Оптимальне значення чистого спреда – не менше 1, 25%.

Цей коефіцієнт повинен враховувати тільки активи і пасиви, до яких застосовуються процентні ставки.

4) Чиста процентна маржа (%) = Доходи від відсотків - Витрати на відсотки/ Середні загальні активи х 100%

Аналізуючи чисту процентну маржу, слід враховувати її призначення: маржа служить для покриття витрат банку і ризиків, у тому числі інфляційного, створення прибутку.

Цей коефіцієнт допомагає з'ясувати, чи може банк створювати прибуток у вигляді доходу від процентної різниці як відсоток до середніх загальних активів. Оптимальним значенням цього показника є 4, 5%. Зменшення процентної маржі сигналізує про загрозу банкрутства.

Завдання 15: Розрахувати коефіцієнти ефективності діяльності банку за допомогою балансового звіту комерційного банку (Додаток 1) та Звіту про прибутки та збитки комерційного банку (Додаток 2).