Контрольные тесты к теме №3

1. Где документально оформляется налоговое планирование:

1. в приказах о трудовой дисциплине;

2. в налоговом календаре;

3. в учетной политике;

4. в правилах внутреннего распорядка;

5. в инструкциях для участников процесса налогового планирования.

2. Какой порядок налогового планирования можно использовать для большинства налогоплательщиков:

7. Анализ хозяйственной деятельности;

8. Определение основных налоговых проблем;

9. Поиск путей решения налоговых проблем;

10. Разработка и планирования налоговых схем;

11. Подготовка и реализация налоговых схем;

12. Включение результатов в отчетности и ожидания реакции контрольных органов.

13. Все этапы правильные.

3. Какие информационные базы системы принятия решений по налоговому планированию существуют:

1. данные по управленческому решению;

2. данные системы бухгалтерского учета;

3. данные по контролингу;

4. данные системы налогового учета,

5. статистические данные;

6. несистемные данные.

4. Должен ли налоговый план предприятия иметь раздел: график налоговых выплат с учетом применения мероприятий по оптимизации совокупности налогооблагаемых баз и налоговых льгот по конкретным налогам:

1. Да;

2. Нет.

5. Для чего используется налоговый календарь:

1. для исчисления налогов;

2. служит для контроля за своевременностью и правильностью уплаты налогов;

3. для обхода налогов

6. Должен ли налоговый план предприятия иметь раздел: перечень мероприятий по оптимизации налоговых потоков, временные параметры реализации оптимизационных мероприятий, ответственные исполнители, ресурсы и инструментарий, необходимые для реализации указанных мероприятий:

1. Да;

2. Нет.

Литература к теме:

[10, 11, 13, 14, 30, 32, 37, 29, 21]

Тема 4. Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес.

Цель изучения темы состоит в следующем: рассмотреть суть международного налогового планирование и оффшорного бизнес.

Формы проведения: опрос, доклад, решение тестов.

Вопросы к теме:

1. Охарактеризуйте налоговое планирование на уровне хозяйствующих субъектов в условиях глобализации экономики?

2. Перечислите направления унификации налоговых систем различных стран?

3. Охарактеризуйте тенденции международного налогового планирования?

4. В чем заключается специфика международного налогового планирования в России?

5. Что такое трансфертпрайсинг и как он реализуется в России?

6. Назовите особенности организации бизнеса в оффшорах?

Основные понятия и термины темы: Международное налоговое планирование, корпоративное налоговое планирование, налоговый суверенитет, налоговая политика, оффшорные компании, налоговый зонтик, оффшор, оффшорная зона, оффшорная компания, оффшорные центры, налоговые убежища, гавани, двойное налогообложение.