Главная страница
Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Фінансовий бюджет грошових коштів
Фінансовий бюджет грошових коштів містить прогноз майбутніх грошових потоків і дозволяє визначити періоди, в яких очікується надлишок або нестача грошових коштів.
Бюджет грошових коштів складають на основі операційних бюджетів, бюджетів капітальних інвестицій і розрахунків руху коштів у результаті фінансової діяльності.
За умовами курсової роботи підприємство АТ «Омега» виплачує заробітну плату своєчасно, не має заборгованості податку на прибуток і відрахувань до фондів соціального страхування. Короткостроковий кредит банку погашений протягом року рівними частинами.
Таблиця 2.12.1 – Витрати на виплату зарплати і відрахування в соціальні фонди, тис. грн.
Показник
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| За рік
| Пряма зарплата (табл. 2.8.1)
| 32, 384
| 31, 832
| 32, 844
| 34, 500
| 131, 560
| Зарплата в складі:
| ¾ загальновиробничих витрат (табл. 2.7.1)
| 12, 308
| 12, 098
| 12, 483
| 13, 112
| 50, 000
| ¾ адміністративних витрат (табл. 2.10.1)
| 28, 250
| 28, 250
| 28, 250
| 28, 250
| 113, 000
| ¾ витрат на збут (табл. 2.10.2)
| 7, 250
| 7, 250
| 7, 250
| 7, 250
| 29, 000
| Всього нараховано і виплачено (å попередніх чотирьох показників)
| 80, 192
| 79, 430
| 80, 827
| 83, 112
| 323, 560
| Відрахування ЄСВ (табл. 2.7.1, 2.8.1, 2.10.1 та 2.10.2)
| 28, 839
| 28, 565
| 29, 068
| 29, 890
| 116, 362
|
Далі розраховуємо бюджет грошових коштів:
Таблиця 2.12.2 – Бюджет грошових коштів, тис. грн.
Показник
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| За рік
| | Надходження грошових коштів
| | Залишок на початок періоду
(для 1 кварталу дані з таблиці 2.1.1 («Грошові кошти»), для 2-4 кварталів – дані строчки «Залишок на кінець періоду» за попередній квартал)
| 100, 900
| 37, 616
| 33, 900
| 33, 498
|
| | Надходження від реалізації ГП (табл. 2.2.2)
| 514, 315
| 569, 295
| 606, 810
| 580, 500
| 2270, 920
| | Всього надійшло грошових коштів
| 615, 215
| 606, 911
| 640, 710
| 613, 998
| 2476, 834
| | Вибуття грошових коштів
| | Придбання запасів (табл. 2.5.2)
| 355, 785
| 341, 939
| 352, 390
| 295, 987
| 1346, 101
| | Виплата зарплати (табл. 2.12.1)
| 80, 192
| 79, 430
| 80, 827
| 83, 112
| 323, 560
| | Відрахування ЄСВ (табл. 2.12.1)
| 28, 839
| 28, 565
| 29, 068
| 29, 890
| 116, 362
| | Погашення короткострокового кредиту (табл. 2.1.1)
| 13, 500
| 13, 500
| 13, 500
| 13, 500
| 54, 000
| | Послуги Інтернет (табл. 2.10.1)
| 2, 250
| 2, 250
| 2, 250
| 2, 250
| 9, 000
| | Енергопостачання і комунальні послуги (табл. 2.7.1 та 2.10.1)
| 8, 750
| 8, 750
| 8, 750
| 8, 750
| 35, 000
| | Відрядження (табл. 2.10.1 та 2.10.2)
| 12, 500
| 12, 500
| 12, 500
| 12, 500
| 50, 000
| | Реклама (табл. 2.10.2)
| 3, 250
| 3, 250
| 3, 250
| 3, 250
| 13, 000
| | Податок на прибуток і борги по розрахунках з фондами (табл. 2.1.1 («Розрахунки з бюджетом») та 2.11.1)
| 16, 141
| 9, 553
| 14, 187
| 16, 280
| 56, 162
| | Оплата палива і ГСМ (табл. 2.10.2)
| 3, 250
| 3, 250
| 3, 250
| 3, 250
| 13, 000
| | Оплата інших витрат (табл. 2.7.1 та 2.10.1)
| 15, 642
| 15, 525
| 15, 740
| 16, 093
| 63, 000
| |
|
|
|
|
|
| | Придбання устаткування (табл. 2.1.7)
| 22, 000
| 39, 000
| 56, 000
| 19, 000
| 136, 000
| | Оплата оренди (табл. 2.10.1)
| 10, 250
| 10, 250
| 10, 250
| 10, 250
| 41, 000
| | Ремонт і обслуговування (табл. 2.7.1)
| 5, 250
| 5, 250
| 5, 250
| 5, 250
| 21, 000
| | Всього вибуло грошових коштів (сума статей з «Придбання запасів» до «Ремонт і обслуговування»;)
| 577, 599
| 573, 012
| 607, 212
| 519, 362
| 2277, 184
| | Залишок на кінець періоду
| Залишок на кінець періоду (різниця між грошовими коштами, які надійшли, та грошовими коштами, які вибули)
| 37, 616
| 33, 900
| 33, 498
| 94, 636
|
| | | | | | | | | | | |
|