Виды валютных операций и основные правила их проведения. Валютные счета

Валютные операции позволяют банкам увеличивать масштабы своей деятельности, спектр услуг и доход, расширять клиентскую базу, диверсифицировать активы, а также положительно сказываются на деловой репутации банка. Однако проведение валютных операций сопряжено с более значительными рисками по сравнению с операциями в национальной валюте, так как они характеризуются более крупными объемами и значительными затратами их проведения. Основными участниками валютного рынка выступают банки.

Банки проводят широкий круг операций и сделок на валютном рынке: обслуживают валютные счета клиентов (резидентов и нерезидентов), выдают кредиты в иностранной валюте, заключают сделки по покупке-продаже на межбанковском рынке, а также с другими юридическими лицами, являются агентами валютного контроля.

Валютными операциями являются:

• сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;

• сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;

• сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

• ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;

• международные банковские переводы;

• операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;

• операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

Валютные операции можно разделить на следующие группы:

• открытие и ведение валютных счетов клиентов;

• неторговые операции коммерческого банка;

• установление корреспондентских отношений с иностранными банками;

• конверсионные операции — при таких операциях происходит увеличение либо уменьшение актива или пассива в одной валюте при одновременном изменении актива или пассива в другой валюте, т.е. операции, приводящие к изменению открытой валютной позиции;

• операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

• операции по привлечению и размещению банком валютных средств.

Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

• знание порядка и условий открытия и ведения счетов в иностранной валюте;

• знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки предприятий и др.

Для проведения неторговых операций в иностранной валюте важно:

• знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории Республики Беларусь;

• знание инструкций о проведении валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и белорусских рублях, о работе обменных пунктов;

• знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и особенностей работы с ними;

• наличие корреспондентского счета в иностранной валюте.

Для организации корреспондентских отношений с иностранными банками необходимо:

• знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков и наличия у них рейтингов, присвоенных международными рейтинговыми агентствами;

• знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;

• наличие каналов оперативной международной связи.

Проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг также требует выполнения банком определенных условий, а именно: знания унифицированных правил и обычаев по международным расчетам (по инкассо, аккредитивам); знания порядка выверки расчетов и урегулирования расхождений; наличия средств международной связи; оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений; оснащения компьютерными терминалами.

Проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке связано с определенными операционными и валютными рисками, а потому требует:

. знания валютного законодательства Республики Беларусь;

• знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов; • практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски; • наличия средств в разных валютах.

Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств может производиться как на внутреннем, так и внешнем рынке.

К проведению кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:

• знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках; • знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;

• опыт работы с иностранными банками;

• оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

29. Валютный контроль - деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства РБ.

Валютные ценности:

* иностранная валюта;

* платежные документы в иностранной валюте;

* ценные бумаги в иностранной валюте;

* белорусские рубли при совершении сделок с участием ин валюты;

* ценные бумаги в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории РБ, их ввозе и пересылке в РБ, вывозе и пересылке из РБ;

* платежные документы в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории РБ, при ввозе и пересылке в РБ, вывозе и пересылке из РБ.

Агентами валютного контроля в РБ являются республиканские органы государственного управления и иные государственные организации, подчиненные Правительству РБ, областные (Минский городской) исполнительные комитеты, таможни, банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

Функции банка как агента валютного контроля (Инструкция №46 от 16.04.2009):

1. Контроль за соответствием порядка проведения клиентами ВО требованиям валютного законодательства. При выполнении данной функции банки осуществляют контроль за правомерностью проведения расчетов между резидентами и нерезидентами в ин. валюте и бел. рублях; правомерностью проведения расчетов в ин. валюте, ЦБ в ин. валюте и (или) платежных документах в ин. валюте между резидентами; правомерностью изменения валюты обязательств при проведении ВО; правомерностью внесения наличных бел. рублей в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета субъектов ВО – нерезидентов либо получения наличных бел. рублей при снятии со счетов субъектов ВО – нерезидентов; правомерностью внесения (снятия) наличной ин. валюты на счета (со счетов) субъектов ВО; целевым использованием ин. валюты, купленной резидентами на внутреннем валютном рынке; проведением резидентами платежей в пользу нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне, либо иного лица по обязательству перед этим нерезидентом или на счет, открытый в оффшорной зоне, только после уплаты оффшорного сбора в случаях, определенных законодательством; размером и своевременностью обязательной продажи резидентами части валютной выручки;

2. Контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям, предусмотренных законодательством (например, внешнеторговый договор, договор займа и др.);

3. Осуществление регистрации сделки;

4. Уведомление органов валютного контроля о поступлении клиентам ДС по ВО, проводимым с нарушением законодательства;

5. Представление информации по валютным и внешнеторговым операциям в НБ в порядке и сроки, определенные НБРБ. 6. и др.