Главная страница Случайная страница Разделы сайта АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Декабря 2011 года 31 декабря 2010 года 6 страница ⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 7Следующая ⇒

Ниже представлена справедливая стоимость обеспечения по обесцененным кредитам по состоянию на 31 декабря 2011 года:

Корпора- Кредиты Кредиты Ипотеч- Потреби- Автокре-

(в тысячах российских рублей)

- - 13 962

- - 5 051 199

- - 1 915 104

211 778 2 122 218 3 131 180

35 530 606 1 393 874

5 074 365 5 153 22 798 584

118 926 - 5 936 406

106 380 - 7 767 316

7 533 - 15 971

Итого 19 765 766 306 474 14 700 774 5 568 093 5 554 512 2 127 977 48 023 596

10 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)

Ниже представлена справедливая стоимость обеспечения по обесцененным кредитам по состоянию на 31 декабря 2010 года:

Корпора- Кредиты Ипотеч- Потреби- Автокре- Итого

тивные малому и ные тельские дитова-

(в тысячах российских кредиты сред-нему кредиты кредиты ние

рублей)_______________________________________ бизнесу ______________________________________________

Справедливая стоимость обеспечения по обесцененным кредитам - государственные

Итого 26 000 681 - 24 473 370 10 582 488 6 429 366 2 434 564 69 920 469

Географический анализ, анализ ликвидности, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 28. Оценочная справедливая стоимость каждой категории сумм кредитов и авансов клиентам представлена в Примечании 31.

Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 34.

11 Дебиторская задолженность по сделкам репо

Дебиторская задолженность по сделкам репо представляет собой ценные бумаги, которые проданы по договорам репо и которые контрагент имеет право продать или перезаложить в соответствии с контрактом или сложившейся практикой. На 31 декабря 2011 года договоры репо имели краткосрочный характер, и имели срок погашения до 21 марта 2012 года.

Корпоративные облигации представлены долговыми ценными бумагами с номиналом в российских рублях, выпущенными крупными российскими компаниями и банками. Эти облигации обращаются на ММВБ, других российских фондовых биржах и на внебиржевом рынке. На 31 декабря 2011 года данные облигации имели сроки погашения с июня 2012 года по октябрь 2023 года, купонный доход от 7% до 19% годовых и доходность к погашению от 7% до 14% годовых в зависимости от выпуска.

ОФЗ являются государственными долговыми ценными бумагами, выпущенными Министерством финансов Российской Федерации с номиналом в российских рублях. Данные облигации обращаются на ММВБ, других российских фондовых биржах и на внебиржевом рынке. На 31 декабря 2011 года ОФЗ имеют сроки погашения с февраля 2013 года по август 2016 года, купонный доход от 7% до 12% годовых и доходность к погашению от 7% годовых.

Корпоративные акции представлены акциями российских компаний. Большинство корпоративных акций свободно обращаются в России.

Муниципальные облигации являются долговыми ценными бумагами, выпущенными муниципальными образованиями и субъектами Российской Федерации, с номиналом в российских рублях. Эти облигации обращаются на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), других российских фондовых биржах и на внебиржевом рынке. На 31 декабря 2011 года данные облигации имели сроки погашения с июня 2013 года по июнь 2014 года, купонный доход приблизительно от 14% до 15% годовых и доходность к погашению 6-7% годовых в зависимости от выпуска.

Американские депозитарные расписки представлены правами на акции крупных российских компаний и банков, которые обращающиеся на американской и международных биржах.

Для оценки кредитного риска по долговым ценным бумагам, отнесенным к категории «дебиторская задолженность по сделкам репо», Группа использует следующую систему внутреннего рейтинга:

«Инвестиционный» - внутренний кредитный рейтинг от A до B, который является наиболее высоким рейтингом, отражающим наличие минимального кредитного риска;

«Спекулятивный» - внутренний кредитный рейтинг от B- до CCC+ -

«Нестандартный» - внутренний кредитный рейтинг от CCC до D, отражающий наиболее высокий кредитный риск.

11 Дебиторская задолженность по сделкам репо (продолжение)

Ниже приводится анализ долговых ценных бумаг, отнесенных к категории «дебиторская задолженность по сделкам репо», по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2011 года:

Корпоративные Облигации Муници- Итого

облигации федерального пальные

(в тысячах российских рублей) ___________________________ займа (ОФЗ)_______ облигации__________________

Инвестиционный рейтинг 4 814 997 - 375 098 5 190 095

Ценные бумаги, не имеющие

рейтинга 4 055 595 4 430 472 - 8 486 067

Итого долговых ценных бумаг 8 870 592 4 430 472 375 098 13 676 162

На 31 декабря 2010 года Группа не имела долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию «дебиторская задолженность по сделкам репо».

Основным фактором, который Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг, является их просроченный статус.

На 31 декабря 2011 года ценные бумаги, относимые к категории «дебиторская задолженность по сделкам репо», представляют собой непросроченные и необесцененные ценные бумаги.

Географический анализ, анализ ликвидности а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 28. Информация по дебиторской задолженности по операциям репо со связанными сторонами представлена в Примечании 34.

12 Инвестиционная собственность

(в тысячах российских рублей)

Инвестиционная собственность по стоимости приобретения на 1 января

Поступления Выбытия

Амортизация за период

Обесценение инвестиционной собственности

Инвестиционная собственность по стоимости приобретения на 31 декабря

Группа не классифицировала собственность, находящуюся в операционной аренде, как инвестиционную собственность.

На 31 декабря 2011 года инвестиционная собственность в основном представлена участками земли, расположенными в центре и пригороде Казани.

В августе 2011 года Группа приобрела дополнительные 13% акций ЗАО «ИСК «Тандем», доведя свою долю до 61%, таким образом получив контроль над компанией, владеющей торговым комплексом «Тандем», расположенным в г. Казань. См. примечание 35 и 36.

В мае 2011 года Группа приобрела Торгово-деловой комплекс «Звезда» стоимостью 833 406 тысяч рублей, который в основном представлен нежилыми помещениями, расположенными в городе Пермь.

12 Инвестиционная собственность (продолжение)

В течение второй половины 2011 года Группа приобрела 100% паев Закрытого паевого инвестиционного фонда «Ак Барс-Альянс» стоимостью 337 736 тысяч рублей. Активы фонда включают в основном земельные участки, расположенные в городе Казань и отраженные в составе вложений в инвестиционную собственность в консолидированном отчёте о финансовом положении Группы.

В марте 2010 года Группа приобрела 64% паев Закрытого Паевого Инвестиционного Фонда (ЗПИФ) «Ак Барс - Земельный Фонд» стоимостью 1 107 000 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря 2011 года Группа владеет 99% паев фонда. Активы фонда включают в основном гостиничный комплекс и иную инвестиционную собственность и отражены в составе вложений в инвестиционную собственность в консолидированном отчёте о финансовом положении Группы. (См. Примечание 4.) На основании оценки гостиничного комплекса полученного от независимого квалифицированного оценщика, Группа признала обесценение инвестиционной собственности на 31 декабря 2010 года в размере 173 592 тысячи рублей, которое было отражено в составе прибыли и убытка за год.

В течение второй половины 2010 года Группа приобрела 100% паев ЗПИФ рентный АК Барс - Горизонт стоимостью 14 095 815 тысяч рублей, который в основном представлен земельными участками, расположенными в пригороде Казани и отраженными в составе вложений в инвестиционную собственность в консолидированном отчёте о финансовом положении Группы.

По оценке руководства, по состоянию на 31 декабря 2011 года справедливая стоимость инвестиционной собственности может составлять приблизительно от 28 800 000 тысяч рублей до 29 200 000 тысяч рублей (2010 г.: от 25 000 000 тысяч рублей до 25 500 000 тысяч рублей). Географический анализ инвестиционной собственности представлен в Примечании 28. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 34.

Незавершенное строительство представляет собой строительство и переоборудование помещений филиалов. По завершении работ данные активы переводятся в соответствующую категорию основных средств.

Основным фактором, который Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении финансовых активов, является их просроченный статус. По состоянию на 31 декабря 2011 года просроченная дебиторская задолженность Группы в составе прочих финансовых активов составляла 787 134 тыс. рублей. По состоянию на 31 декабря 2010 года у Группы не было просроченных средств в составе прочих финансовых активов.

Расчеты по конверсионным операциям представляют собой незавершенные расчеты с торговыми системами и фондовыми биржами, которые должны быть погашены в течение 30 дней.

На 31 декабря 2010 года дебиторская задолженность включала задолженность Агентства по страхованию вкладов на сумму 580 722 тысячи рублей, выплаченную банку в январе 2011 года. Оставшаяся сумма дебиторской задолженности включала непросроченную и необесцененную прочую задолженность.

Авансовые платежи за активы, приобретенные для передачи в лизинг, включают в себя авансовые платежи на постройку двух пассажирских судов на сумму 367 878 тысяч рублей для последующей передачи третьим лицам по договорам финансовой аренды (31 декабря 2010 г.: 240 790 тысяч рублей).

Дебиторская задолженность по финансовой аренде в сумме 1 016 310 тысяч рублей (2010 г.: 276 929 тысяч рублей) относится к аренде оборудования и объектов недвижимости.

14 Прочие финансовые активы и прочие активы (продолжение)

Ниже представлены платежи к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость:

Дисконтированная стоимость арендных платежей к получению по состоянию на

31 декабря 2010 года 145 083 111 482 20 364 276 929

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение прочих финансовых активов и прочих активов в течение 2011 года:

Дебиторская Дебиторская

инвестировании задолженность задолженность

строительства жилого дома для последующей продажи третьей стороне

Резерв под обесценение на 1 января 2011 года

Отчисление в резерв под

обесценение в течение года Средства, списанные в течение года как безнадежные

Резерв под обесценение на 31 декабря 2011 года