Кредитная политика банка

В условиях развития и многообразия банковских операции особую актуальность приобретает вопрос выбора оптимальных. При формировании банковской политики необходимо выбрать те сферы деятельности, которые обеспечат максимальный эффект, оптимизируют работу банка в целом

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций на практике. Согласно российскому законодательству к основнымбанковским относятся следующие[7]:

а) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

б) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

в) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

г) осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

д) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

е) управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

ж) покупка у физических юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

з) осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

и) выдача банковских гарантий.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ.

Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. [17]

К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При проведении пассивных операций банк выступает в роли должника.

Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.[17]

Комиссионно-посреднические операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных.[17] К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся:

а) расчетно- кассовые операции;

б) брокерские операции с ценными бумагами;

в) гарантийные операции;

г) трастовые операции;

д) андеррайтинговые операции;

е) информационно-консалтинговые операции;

ж) депозитарные операции.

Среди комиссионно-посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.

Однако, данная классификация может быть расширена (сужена) в зависимости от целей и задач банка. Как правило, на практике банковские операции, не зависимо от принадлежности к какой-либо из трех групп, делятся по экономическому содержанию на: расчетно-кассовые, по формированию банковских ресурсов, кредитованию клиентуры, с ценными бумагами и валютные.

При этом по данным банковской статистики основным источником получения прибыли является операции по кредитованию клиентуры[16] Это означает, что большая часть рисков банковской деятельности формируется в сфере кредитования. Поэтому разработка кредитной политики является самым действенным способом снижения совокупного риска банка. Что же представляет собой кредитная политика банка?

В настоящее время в литературе не приводится однозначного определения кредитной политики.

Одни считают, что кредитная политика – это определение приоритетов на кредитном рынке и целей кредитования. [17]

С другой стороны, в банковской энциклопедии приводится следующее определение кредитной политики: программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций.[13]

В широком смысле, кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно - кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.[4]

В зарубежной практике под кредитной политикой понимают некий свод документов, регламентирующих кредитный процесс. При этом положение должно отражать следующие моменты [15]:

1. Цели, исходя из которых определяются параметры кредитного портфеля банка (виды, сроки предоставления, размеры и качество кредитов).

2. Описание полномочий в области кредитования, которыми наделены управляющий банка, отвечающий за кредиты, председатель кредитного комитета и кредитный инспектор (максимальные суммы и виды кредитов, которые могут быть одобрены конкретным руководителем или сотрудником, и необходимые подписи).

3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитной службы банка.

4. Практика обращения с просьбой о выдаче кредита, проверка, оценка и принятие решения по кредитным заявкам клиентов.

5. Перечень необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке и документации для обязательного хранения в кредитном деле (финансовая отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т.д.).

6. Конкретные и подробные указания о том, кто имеет право доступа к этим делам и в каком случае.

7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.

8. Описание политики и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения.

9. Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов.

10. Указание относительно максимального лимита кредитов (то есть максимального допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка).

11. Характеристика диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

По своему характеру кредитная политика банка как продукт человеческого мышления является субъективной, а по источнику - объективной, носит объективный характер.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствовании банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Вместе с тем, на макроэкономическом уровне следует подчеркнуть важную роль кредитной политики в процессах формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом уровне — уровне конкретного банка — в обеспечении стабильности и надежности банка, его рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности потребностям клиентов.[15]

Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органичной связи с общими стратегическими и тактическими целями его банковской политики. Банковская политика и кредитная политика коммерческого банка, как ее элемент, имеют общей целью получение прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а также динамичное развитие банка в направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, стратегической целью кредитной политики является создание условий эффективного размещения привлеченных средств для обеспечения стабильного роста прибыли банка с соблюдением границ ликвидности и допустимого совокупного риска банковской деятельности. Тактические цели кредитной политики могут включать, например, расширение спектра услуг, предоставляемых частным клиентам; улучшение работы с клиентами с высокими доходами; очистку картотеки; снижение доли проблемных ссуд и т.д.