Учет уставного капитала. Кассовые и банковские операции

Задача 2.1

11.01.2010 г. произведена государственная регистрация нового предприятия - ЗАО «Монолит». Согласно учредительным документам уставный капитал ЗАО составляет 3 600 000 руб. Доли участников распределены следующим образом:

ü Операция учета уставного капитала вводится вручную в Журнал операций (меню «Операции»). Операция содержит пять проводок (по количеству учредителей): Д 75.01 – К 80.09. Содержание: «Учтен уставный капитал». Номер журнала: УК.

Примечание: первую проводку введите вручную, остальные - методом копирования.

Задача 2.2

Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за 1 квартал 2010 г. Для получения информации о доле учредителей в уставном капитале фирмы сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» для счета 80. Сформировать тот же отчет для счета 75.01, чтобы получить информацию о состоянии расчетов с учредителями по вкладам в уставный капитал.

ü Для формирования отчетной информации выберите соответствующий отчет в меню «Отчеты».

Задача 2.3

Согласно учредительному договору каждый участник АО должен внести на счет предприятия не менее 50% своей доли в уставном капитале в виде денежного взноса на расчетный счет предприятия или в кассу, а оставшуюся часть оплатить в любой форме в течение первого года функционирования предприятия. В кассу предприятия учредителями – физическими лицами внесены взносы в качестве вклада в уставный капитал:

ü Приход в кассу наличных средств оформляется приходным кассовым ордером. Помимо выписки кассовых ордеров ведется учет в кассовой книге.

Сформируйте документ Приходный кассовый ордер (меню Касса, вид операции – Прочий приход денежных средств) для первого учредителя. Для учета наличных средств используется активный счет 50 «Касса». Корреспондирующим счетом для счета 50.01 будет счет 75.01, так как в кассу поступила задолженность от учредителей. Выведите на экран печатную форму. Проведите документ. Откройте журнал Приходные кассовые ордера (меню Касса) и с помощью копирования (F9) сформируйте документы для двух других учредителей. Просмотрите проводки, сформированные документами с помощью команды Действия ® Результат проведения документа.

Задача 2.4

По приказу руководителя предприятия № 4 от 11.01.10 кассиром проводится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей, в размере 500 000 руб. на расчетный счет № 40702810944230000123 в АКБ «ЮНИБЕСТ».

ü Сформируйте документ Расходный кассовый ордер (меню Касса, вид операции – «Взнос наличными в банк»). Корреспондирующий счет - 51.

Примечание: сформируйте обработку «Выписка банка» (меню Банк) для просмотра проведенной операции по банковскому счету.

Задача 2.5

Сформировать лист кассовой книги (отчет кассира), отражающий операции на конец рабочего дня 11.01.10.

Задача 2.6

13 января 2010 г. с расчетного счета ЗАО «Монолит» в АКБ «ЮНИБЕСТ» получены денежные средства на хозяйственные и командировочные расходы в размере 25 500 руб.

ü Сформируйте документ «Приходный кассовый ордер», (меню Касса, вид операции – Получение наличных средств в банке). Корреспондирующий счет - 51.

Задача 2.7

13 января 2010 г. на расчетный счет предприятия учредителями – юридическими лицами в качестве взносов в уставный капитал перечислены следующие суммы:

ü Для выполнения операции сформируйте документ «Платежное поручение входящее» (меню «Банк», видоперации – Прочее поступление безналичных денежных средств).