Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Хозяйственные операции с момента регистрации ООО. за январь 200__г. № Содержание операции, наименование документа Сумма, Руб. Бухгалтерская проводка
|
|
за январь 200__г.
| № | Содержание операции, наименование документа | Сумма, Руб. | Бухгалтерская проводка | |
| Дебет | Кредит | |||
| 2 | ||||
| Учредительские документы. В учете отражается задолженность участников по вкладам в уставный капитал ООО «Строитель-А» | ||||
| 2. | Выписка банка, платежное поручение. Участниками перечислены денежные средства в уставный капитал ООО «Строитель-А» | |||
| 3. | Приходный кассовый ордер № 1. Учредитель Антонов К.К. внес вклад в уставный капитал ООО «Строитель-А» | |||
| 4. | В соответствии с учредительскими документами оприходованы полученные от учредителей и введены в эксплуатацию: - основные средства (две проводки) - нематериальные активы (две проводки) | |||
| 5. | Расходный кассовый ордер № 1. Выдано Климову Т.С. на хозяйственные расходы | |||
| 6. | Авансовый отчет Климова Т. С. Подотчетные суммы израсходованы на организационные расходы по созданию ООО «Строитель-А» (плата за регистрацию в регистрационном регистре, оплата услуг нотариуса и т.д.) - канцелярские товары: бумага, бухгалтерские бланки, клей, скрепки и т.д. - настенные часы | |||
| 7. | Приходный кассовый ордер № 2. Возвращен Климовым Т.С. остаток неизрасходованных средств | ? | ||
| 8. | Расходный кассовый ордер № 2. Выдано под отчет Никифорову П.В. на командировочные расходы | |||
| 9. | Авансовый отчет № 2. Никифорова П.В. Утверждены командировочные расходы: - по норме - сверх нормы (суточные) | |||
| 10. | Получен от поставщиков счет фактура о приобретении материалов: договорная цена - НДС 18 % ИТОГО к оплате | 1080 | ||
| 11. | Приходный ордер № 1 Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетным ценам | |||
| 12. | Получен счет транспортной организации за доставку материалов - НДС 18% ИТОГО к оплате | 162 | ||
| 13. | Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам на: - основное производство - общехозяйственные расходы | |||
| 14. | Справка бухгалтерии № 1. Списывается отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, относящиеся к израсходованным материалам: - на основное производство - на общехозяйственные расходы | ? ? | ||
| Получен от поставщиков - инвентарь (срок использов. менее 1 года) - НДС 18% ИТОГО к оплате: | 144 | |||
| Накладная № 1. Передан в эксплуатацию инвентарь: - на основное производство - на общехозяйственные нужды | ||||
| Получено от поставщика оборудование – договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате | 2700 | |||
| Получен счет транспортной организации за: - доставку оборудования - НДС 18% ИТОГО к оплате | 72 | |||
| Акт ОС-1. Оборудование введено в эксплуатацию | ? | |||
| Расчетно-платежная ведомость № 1 На основании протокола № 3, нарядов и других документов начислена заработная плата: - администрации - рабочим | ? ? | |||
| Справка бухгалтерии № 2. Начислен единый социальный налог (взнос) - социальное страхование - пенсионное обеспечение - медицинское страхование | ? ? ? | |||
| Удержано из зарплаты: - налог на доходы физических лиц - алименты Известно, что у Антонова - двое детей до 18 лет, одному из них он платит алименты, у Климова один ребенок – студент дневного отделения вуза, ему 22 года, у Ковалевой двое детей до 18 лет. (Ковалева мать-одиночка). У остальных детей нет. Антонов, Климов, Ковалева и Иванов имеют права на стандартные налоговые вычеты. | ? ? | |||
| Выписка банка, чек. Получены по чеку с расчетного счета деньги на выдачу зарплаты за отчетный месяц. | ? | |||
| Выписка банка, платежные поручения. Перечислено: - налог на доходы физических лиц - алименты - взносы на соц. Страхование - взносы в Пенсионный фонд - взносы на мед.страхование - за банковское обслуживание | ? ? ? ? ? | |||
| Расчетно-платежная ведомость № 1. Выплачена заработная плата /полностью/ | ? | |||
| Справка бухгалтерии № 3. Списаны общехозяйственные расходы | ? | |||
| Предъявлены заказчику расчетно-платежные документы о выполненном заказе (в т.ч. НДС – 18%): | ||||
| Справка № 4. Списаны расходы, связанные с выполнением данного заказа. Остаток НЗП на конец месяца составил | ||||
| Начислен НДС по реализованному заказу | ? | |||
| Справка бухгалтерии № 5. Выявлен финансовый результат от продажи. | ? | |||
| Выписка банка. Платежное поручение. На расчетный счет поступила от заказчиков оплата за выполненный заказ (50%): | ||||
| Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислено поставщикам и транспортной организации (полностью). | ? | |||
| Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислен штраф за несвоевременную поставку продукции | ||||
| Выписка из банка. Поступило на расчетный счет от поставщиков штраф за нарушение условий поставки | ||||
| Справка бухгалтерии № 6. Определен размер НДС, подлежащий предъявлению в зачет бюджету: | ? | |||
| Договор аренды № 1. Получен в аренду сроком на 12 мес. Объект О.С. – непроизводственного назначения - первоначальная стоимость | ||||
| Справка бухгалтерии № 7. -начислена арендодателю плата за 12 мес. вперед - НДС 18% - отражена арендная плата за январь | ? ? | |||
| Договор дарения Получен по договору дарения патент на промышленный образец - рыночная стоимость - права на объект промышленной собственности приняты на учет | ? | |||
| Справка бухгалтерии № 8. Выявлено сальдо прочих доходов и расходов | ? | |||
| Справка бухгалтерии № 9. Произведен расчет налога на прибыль Начислены: а) УРНП б) ПНО в) ОНО | ? ? ? |
ВАРИАНТЫ IV.
1. Составить журнал хозяйственных операций и отразить в нем нижеприведенные операции.
2. Для расчета недостающих данных составить бухгалтерские справки и расчетно-платежные ведомости.
3. Открыть Главную книгу и зарегистрировать в ней все хозяйственные операции.
4. Подвести итоги на счетах Главной книги, определив обороты и выявив остатки.
5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
6. Составить баланс на конец отчетного периода на бланке бухгалтерского баланса.
7. Составить отчет о прибылях и убытках за отчетный период на бланке.
8. Оформить КО-1 и КО-2 по операциям № 7, № 26.
9. Оформить авансовый отчет по операции № 8.
10. Оформить платежное поручение по операции № 3-2.
Данные об ООО «Златошвейка»
1. ООО «Златошвейка» создано в ноябре 200__ года. Номер регистрационного удостоверения 000222888. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 1033344455, КПП 602701001.
2. Основной вид деятельности – производство и реализация товаров народного потребления.
3. Зарегистрированный уставный капитал 60000.
4. Директор - Игнатов А.С.
Главный бухгалтер - Владимирова О.Г.
5. Порядок оплаты труда определен Положением об оплате труда ООО «Златошвейка». Протокол № 3 собрания учредителей от 30.11.200_г.
| Директор | - Игнатов А.С. | 10000 руб. |
| Главный бухгалтер | - Владимирова О.Г. | 8000 руб. |
| Портниха | - Олесова М.Г. | 5000 руб. |
| Портниха | - Панова Н.М. | 4000 руб. |
| Портниха | - Белых О.А. | 4000 руб. |
| Рабочий | - Соколов В.В. | 3000 руб. |
6. Выписка из приказа № 1 по учетной политике на 200_г. ООО «Златошвейка»:
Приказываю установить:
а) Рабочий план счетов на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (Утв.приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94-Н).
К счету 90 «Продажи» открыть субсчета: 90/1 – выручка, 90/2 – себестоимость, 90/3 – НДС, 90/9 – прибыль/убытки от продаж.
К счету 91 «Прочие доходы и расходы» открыть субсчета: 91/1 – прочие доходы, 91/2 – прочие расходы, 91/9 – сальдо прочих доходов и расходов.
б) Применяется журнально-ордерная форма бухгалтерского учета;
в) Учет амортизации нематериальных активов ведется на счете 05 «Амортизация нематериальных активов». Начисленная амортизация включается в общехозяйственные расходы. Амортизация НМА начисляются линейным способом и в бухгалтерском и в налоговом учете.
г) Амортизация Основных средств начисляется линейным способом и в бухгалтерском и в налоговом учете.
д) Учет материалов ведется по фактической себестоимости, включающей ТЗР (транспортно-заготовительные расходы), на счете 10 «Материалы»
е) Выручка от реализации продукции для целей бухгалтерского учета и налогового учета определяется по методу отгрузки и выставления счетов покупателям (заказчикам).
ж) Учет краткосрочных банковских кредитов ведется на счете 66 с учетом процентов.
з) Проценты за банковский кредит признаются расходами в бухгалтерском учете – в момент их начисления, а в налоговом учете – в момент их уплаты.
и) Для начисления отпускных создается резерв предстоящих расходов.
к) Калькулируется полная производственная себестоимость готовой продукции, т.е. счет 26 закрывается на счет 20.
Директор (Игнатов А.С.)
7. ООО «Златошвейка» имеет расчетный счет № 40702810757510000317 в Псковском банке СБ РФ в г. Пскове (БИК 045805602), корреспондентский счет в РКЦ 30101810300000000602. Расчеты с бюджетом ведет через ГРКЦ ГУ по Псковской области (г. Псков), (БИК 045805001), ИНН 6018006325 ОФК по г.Пскову ИМНС РФ по г.Пскову, расчетный счет № 40102810455180880002.
8. Для начисления налога на доходы физических лиц (операция 38-1) известно следующее:
| Игнатов А.С. | - имеет двоих детей до 18 лет; |
| Владимирова О.Г. | - имеет одного ребенка до 18 лет (Владимирова – мать-одиночка); |
| Олесова М.Г. | - детей нет; |
| Белых О.А. | - трое детей до 18 лет; |
| Панова Н.М. | - двое детей 25 и 28 лет; |
| Соколов В.В. | - двое детей до 18 лет, из которых одному он платит алименты. |
Право на стандартные налоговые вычеты имеют все, кроме Соколова.
9. Остатки на счетах Главной книги на 1.01.200_г.
| № | Название счета, субсчета | Сальдо начальное, руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | |||
| Амортизация основных средств | |||
| Нематериальные активы | |||
| Амортизация нематериальных активов | |||
| Материалы (в том числе ТЗР) | |||
| Основное производство | |||
| Готовая продукция | |||
| Расчетный счет | |||
| 68/1 68/2 | Расчеты по налогам и сборам: - по НДС - по налогу на доходы физических лиц | ||
| 69/1 69/2 69/3 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению: - по социальному страхованию - по пенсионному обеспечению - по обязательному медицинскому страхованию | 210, 6 140, 4 | |
| Расчеты по оплате труда | |||
| Расчеты с подотчетными лицами (Владимирова О.Г.) | |||
| 75/1 | Расчеты с учредителями по вкладам (Игнатов А.С.) | ||
| 76/1 | Расчеты с разными кредиторами по алиментам | 130, 68 | |
| Уставный капитал | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 2872, 32 | ||
| 66/1 | Расчеты по краткосрочным кредитам | ||
| ИТОГО: |
Журнал хозяйственных операций ООО «Златошвейка»
за январь 200__г.
| №№ | Содержание операций и наименование документов | Сумма в руб. | Бухгалтерская проводка | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | Справка № 1 Начислены амортизационные отчисления по основным средствам общехозяйственного назначения за январь: - для целей бухгалтерского учета - для целей налогообложения | |||
| Справка № 2 Начислена амортизация нематериальных активов за январь: - для целей бухгалтерского учета - для целей налогового учета | ||||
| Выписка из банка, платежное поручение С расчетного счета перечислены: - НДС - налог на доходы физических лиц Единый социальный налог (взнос): - в фонд социального страхования - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования | 210, 6 140, 4 | |||
| Выписка из банка, платежное поручение. С расчетного счета перечислены алименты | 130, 68 | |||
| Выписка из банка, чек № 000138, приходный кассовый ордер №1. С расчетного счета в кассу поступили наличные для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов | ||||
| Платежная ведомость № 1 Из кассы выплачена заработная плата | ||||
| Расходный кассовый ордер № 1 Из кассы выдан аванс Игнатову А.С. на командировочные расходы | ||||
| 8. | Авансовый отчет № 1 Утвержден авансовый отчет Владимировой о хозяйственных расходах на приобретение: - бухгалтерских бланков - производственного инвентаря (электрический утюг) | |||
| 9. | Расходный кассовый ордер № 2 Возмещены хозяйственные расходы на основании авансового отчета № 1 Владимировой О.Г. | ? | ||
| 10. | Авансовый отчет № 2 Утвержден авансовый отчет Игнатова А.С. о командировочных расходах - по норме - сверх нормы (суточные) | |||
| 11. | Расходный кассовый ордер № 3 Игнатову А.С. возмещены командировочные расходы сверх норм | ? | ||
| 12. | Акт о передаче в эксплуатацию инвентаря Передан в производство электрический утюг (проводки) | ? | ||
| 13. | От поставщиков получен персональный компьютер и печатное устройство для бухгалтерии - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате | 3240 | ||
| 14. | Договор, счет-фактура Получен счет организации за установку и настройку персонального компьютера - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате | 108 | ||
| 15. | Договор приобретения патента, счет-фактура Получено исключительное право патентообладателя на промышленный образец: - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате | 270 | ||
| 16. | Договор, счет-фактура Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента: договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате | 54 | ||
| 17. | Акт о вводе в эксплуатацию основных средств Введены в эксплуатацию основные средства | ? | ||
| 18. | Акт о постановке на учет нематериальных активов Исключительное право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости | ? | ||
| 19. | Договор, счет-фактура Получены от поставщиков материалы - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате | 900 | ||
| 20. | Договор, счет-фактура Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате | 90 | ||
| 21. | Лимитно-заборная карта Израсходованы материалы на: - основное производство - общехозяйственные расходы | |||
| 22. | Справка № 3 Списаны транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на израсходованные материалы на - основное производство - общехозяйственные расходы | ? ? | ||
| 23. | Бухгалтерская справка № 4. Начислены проценты за краткосрочный кредит (но не уплачены) | |||
| 24. | Договор с банком, выписка банка С расчетного счета перечислено в погашение краткосрочного кредита (без процентов) | |||
| 25. | Договор, счет-фактура Получен счет от рекламодателя: - за рекламу продукции | |||
| 26. | Приходный кассовый ордер № 1 Внесен Игнатовым А.С. остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО «Златошвейка» | ? | ||
| 27. | Накладная № 1 Из основного производства сдана на склад готовая продукция | |||
| 28. | Договор, счет-фактура Выставлен счет покупателям за реализованную им продукцию (в том числе НДС 18%) | |||
| 29. | Справка № 4 Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции | |||
| 30. | Справка № 5 Списаны расходы по продаже | ? | ||
| 31. | Справка № 6, договор, счет-фактура Начислен в бюджет НДС за реализованную покупателям продукцию | ? | ||
| 32. | Справка № 7 Определен финансовый результат от реализации | ? | ||
| 33. | Выписка банка, договор, учредительные документы Произведен с расчетного счета вклад в уставный капитал другого ООО. | |||
| 34. | Выписка банка, платежные поручения Перечислено: - Поставщикам - транспортной организации - организации за установку персонального компьютера - юридической организации за консультацию | ? ? ? ? | ||
| 35. | Предъявлена претензия к поставщику материалов за несвоевременную поставку материалов | |||
| 36. | Расчетная ведомость № 1 Начислена заработная плата: соответственно протоколу № 3 - рабочим - администрации | ? ? | ||
| 37. | Начислен единый социальный налог (взнос): - в фонд социального страхования и обеспечения - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования | ? ? ? | ||
| 38. | Удержано с заработной платы: - налог на доходы физических лиц - алименты | ? ? | ||
| 39. | Справка № 8 Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов для резервирования отпускных (в % от начисленной зарплаты) | 10 % | ||
| 40. | Справка № 9 Произведен зачет НДС в расчетах с бюджетом: | ? | ||
| 41. | Закрыть счет 26 | ? | ||
| 42. | Справка № 10. Определено сальдо прочих доходов и расходов | ? | ||
| 43. | Справка № 11. Произведен расчет налога на прибыль Начислено: а) УРНП б) ПНО в) ОНА г) ОНО | ? ? ? ? |
ВАРИАНТЫ V.
1. Составить журнал хозяйственных операций и отразить в нем нижеприведенные операции.
2. Для расчета недостающих данных составить бухгалтерские справки и расчетно-платежные ведомости.
3. Открыть Главную книгу и зарегистрировать в ней все хозяйственные операции.
4. Подвести итоги на счетах Главной книги, определив обороты и выявив остатки.
5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
6. Составить баланс на конец отчетного периода на бланке бухгалтерского баланса.
7. Составить отчет о прибылях и убытках за отчетный период на бланке.
8. Оформить КО-1 и КО-2 по операциям № 7, № 28.
9. Оформить авансовый отчет по операции № 8.
10. Оформить платежное поручение по операции № 3-2.
Данные об ООО «Золотое веретено»
1. ООО «Золотое веретено» создано в ноябре 200__ года. Номер регистрационного удостоверения 000222887. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 103334446, КПП 602701001.
2. Основной вид деятельности – производство и реализация товаров народного потребления.
3. Зарегистрированный уставный капитал 90000 рублей.
4. Директор - Игнатов А.С.
Главный бухгалтер - Владимирова О.Г.
5. Порядок оплаты труда определен Положением об оплате труда ООО «Золотое веретено». Протокол № 3 собрания учредителей от 30.11.200_г.
| Директор | - Игнатов А.С. | 8000 руб. |
| Главный бухгалтер | - Владимирова О.Г. | 7000 руб. |
| Портниха | - Олесова М.Г. | 6000 руб. |
| Портниха | - Панова Н.М. | 5000 руб. |
| Портниха | - Белых О.А. | 5000 руб. |
| Рабочий | - Соколов В.В. | 4000 руб. |
6. Выписка из приказа № 1 по учетной политике на 200_г. ООО «Золотое веретено»:
Приказываю установить:
а) Рабочий план счетов составлен на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (Утв.приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94-Н); к счету 90 «Продажи» открыты субсчета: 90/1 – выручка, 90/2 – себестоимость, 90/3 – НДС, 90/4 – коммерческие расходы, 90/9 – прибыли/убытки от продаж, 90/5 – управленческие расходы. К счету 91 «Прочие доходы и расходы» открыты субсчета: 91/1 – прочие доходы, 91/2 – прочие расходы, 91/9 – сальдо прочих доходов и расходов;
б) Применяется мемориально-ордерная форма бухгалтерского учета;
в) Амортизация основных средств начисляется линейным способами в бухгалтерском и налоговом учете;
г) Учет амортизации нематериальных активов ведется на счете 05 «Амортизация нематериальных активов». Начисленная амортизация включается в общехозяйственные расходы. Амортизация НМА начисляется линейным способом и в бухгалтерском и в налоговом учете;
д) Учет материалов ведется по учетным ценам. Приобретение материалов отражается на счете 15, отклонения фактической себестоимости от учетной цены отражаются на счете 16.
е) Выручка от реализации продукции для целей бухгалтерского учета и налогового учета определяется по методу отгрузки и выставления счетов покупателям (заказчикам);
ж) Учет краткосрочных банковских кредитов ведется на счете 66 с учетом процентов;
з) Проценты за банковский кредит признаются расходами в бухгалтерском учете в момент начисления, а в налоговом учете – в момент уплаты;
к) Для начисления отпускных создается резерв предстоящих расходов;
и) Калькулируется неполная производственная себестоимость готовой продукции. Общехозяйственные расходы считаются условно-постоянными, счет 26 закрывается на счет 90/5.
Директор (Игнатов А.С.)
7. ООО «Золотое веретено» имеет расчетный счет № 40702810757510000317 в Псковском банке СБ РФ в г. Пскове (БИК 045805602), корреспондентский счет в РКЦ 30101810300000000602. Расчеты с бюджетом ведет через ГРКЦ ГУ по Псковской области (г. Псков), (БИК 045805001), ИНН 6018006325 расчетный счет № 40102810455180880002.
8. Для начисления налога на доходы физических лиц (операция 38-1) известно следующее:
| Игнатов А.С. | - имеет двоих детей до 18 лет; |
| Владимирова О.Г. | - имеет одного ребенка до 18 лет (Владимирова – мать-одиночка); |
| Олесова М.Г. | - детей нет; |
| Белых О.А. | - трое детей до 18 лет; |
| Панова Н.М. | - двое детей 25 и 28 лет; |
| Соколов В.В. | - двое детей до 18 лет, из которых одному он платит алименты. |
| Право на стандартные налоговые вычеты имеют все, кроме Соколова В.В. |
9. Остатки на счетах Главной книги на 1.01.200_г.
| № | Название счета, субсчета | Сальдо начальное | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | |||
| Амортизация основных средств | |||
| Нематериальные активы | |||
| Амортизация нематериальных активов | |||
| Материалы | |||
| Отклонение в стоимости материалов | |||
| Основное производство | |||
| Готовая продукция | |||
| Расчетные счета | |||
| 68/1 68/2 | Расчеты по налогам и сборам: - по НДС - по налогу на доходы физических лиц | ||
| 69/1 69/2 69/3 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению: - по социальному страхованию - по пенсионному обеспечению - по обязательному медицинскому страхованию | 140, 4 | |
| Расчеты по оплате труда | |||
| Расчеты с подотчетными лицами (Владимирова О.Г.) | |||
| 75/1 | Расчеты с учредителями по вкладам (Игнатов А.С.) | ||
| 76/1 | Расчеты с разными кредиторами по алиментам | ||
| Уставный капитал | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 6289, 6 | ||
| 66/1 | Расчеты по краткосрочным кредитам | ||
| ИТОГО: |
Журнал хозяйственных операций ООО «Золотое веретено»
за январь 200__г.
| №№ | Содержание операций и наименование документов | Сумма в руб. | Бухгалтерская проводка | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | Справка № 1 Начислены амортизационные отчисления по основным средствам общехозяйственного назначения за январь: для целей бухгалтерского учета для целей налогообложения | x | X | |
| 2. | Справка № 2 Начислена амортизация нематериальных активов за январь для целей бухгалтерского учета и налогового учета | |||
| 3. | Выписка из банка, платежное поручение С расчетного счета перечислены: - НДС - налог на доходы физических лиц Единый социальный налог (взнос): - в фонд социального страхования - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования | 140, 4 | ||
| 4. | Выписка из банка, платежное поручение. С расчетного счета перечислены алименты | |||
| Выписка из банка, чек № 000138, приходный кассовый ордер N=1 С расчетного счета в кассу поступили наличные для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов | ||||
| 6. | Платежная ведомость № 1 Из кассы выплачена заработная плата | |||
| 7. | Расходный кассовый ордер № 1 Из кассы выдан аванс Игнатову А.С. на командировочные расходы | |||
| 8. | Авансовый отчет № 1 Утвержден авансовый отчет Владимировой о хозяйственных расходах на приобретение: - бухгалтерских бланков - производственного инвентаря (электрический утюг) | |||
| 9. | Расходный кассовый ордер № 2 Возмещены хозяйственные расходы на основании авансового отчета № 1 Владимировой О.Г. | ? | ||
| Авансовый отчет № 2 Утвержден авансовый отчет Игнатова А.С. о командировочных расходах - по норме - сверх нормы (суточные) | ||||
| 11. | Расходный кассовый ордер № 3 Игнатову А.С. возмещены командировочные расходы сверх норм | ? | ||
| 12. | Акт о передаче в эксплуатацию инвентаря Передан в производство электрический утюг (2 проводки) | ? | ||
| 13. | От поставщиков получен персональный компьютер и печатное устройство для бухгалтерии - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате | 3600 | ||
| 14. | Договор, счет-фактура Получен счет организации за установку и настройку персонального компьютера - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате | 90 | ||
| 15. | Договор приобретения патента, счет-фактура Получено исключительное право патентообладателя на промышленный образец: - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате | 216 | ||
| 16. | Договор, счет-фактура Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента: договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате | 72 | ||
| 17. | Акт о вводе в эксплуатацию основных средств Введены в эксплуатацию основные средства | ? | ||
| 18. | Акт о постановке на учет нематериальных активов Исключительное право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости | ? | ||
| 19. | Договор, счет-фактура Получены от поставщика документы на приобретение материалов - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате | 1800 | ||
| Приходный ордер № 1. Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетной цене | ||||
| Договор, счет-фактура Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате | 360 | |||
| Справка № 3. Определено отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены | ? | |||
| Лимитно-заборная карта Израсходованы материалы на: - основное производство - общехозяйственные расходы | ||||
| Справка № 4 Списано отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, приходящиеся на израсходованные материалы на - основное производство - общехозяйственные расходы | ? ? | |||
| Справка № 5 Начислены проценты за краткосрочный кредит (но не уплачены) | ||||
| Договор с банком, выписка банка С расчетного счета перечислено в погашение краткосрочного кредита (без процентов) | ||||
| Договор, счет-фактура Получен счет от рекламодателя: - за рекламу продукции | ||||
| Приходный кассовый ордер № 1 Внесен Игнатовым А.С. остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО «Златошвейка» | ? | |||
| Договор, счет-фактура Выставлен счет покупателям за реализованную им продукцию (в том числе НДС – 18%) | ||||
| Справка № 6 Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции | ||||
| Справка № 7 Списаны расходы по продаже | ? | |||
| Справка № 8, договор, счет-фактура Начислен в бюджет НДС за реализованную покупателям продукцию | ? | |||
| Выписка банка, договор, учредительные документы Произведен с расчетного счета вклад в уставный капитал другого ООО. | ||||
| Выписка банка, платежные поручения Перечислено: - Поставщикам - транспортной организации - организации за установку персонального компьютера - юридической организации за консультацию | ? ? ? ? | |||
| Предъявлена претензия к поставщику материалов за несвоевременную поставку материалов | ||||
| Расчетная ведомость № 1 Начислена заработная плата: соответственно протоколу № 3 - рабочим - администрации | ? ? | |||
| Начислен единый социальный налог (взнос): - в фонд социального страхования и обеспечения - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования | ? ? ? | |||
| Удержано с заработной платы: - налог на доходы физических лиц - алименты | ? ? | |||
| Справка № 9 Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов для резервирования отпускных (в % от начисленной зарплаты) | 11 % | |||
| Справка № 10 Произведен зачет НДС в расчетах с бюджетом: | ? | |||
| Справка № 11 Списаны общехозяйственные расходы | ? | |||
| Справка № 12 Определен финансовый результат от продажи | ? | |||
| Справка № 13 Определено сальдо прочих доходов и расходов | ? | |||
| Справка № 14 Произведен расчет налога на прибыль Начислены: а) УРНП б) ПНО в) ОНА г) ОНО | ? ? ? ? |
Составила: к.э.н., доцент кафедры бухгалтерского учета и аудита Юданова Л.А.
|
|