Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Хозяйственные операции с момента регистрации ООО
|
|
за январь 200__г.
| № | Содержание операции, наименование | Сумма в руб. | Бухгалтерская проводка | |
| Документа | Дебет | Кредит | ||
| Учредительские документы. В учете отражается задолженность участников по вкладам в уставный капитал ООО «Строитель» | ||||
| 2. | Выписка банка, платежное поручение. Участниками перечислены денежные средства в уставный капитал ООО «Строитель» | |||
| 3. | Приходный кассовый ордер № 1. Учредитель Антонов К.К. внес вклад в уставный капитал ООО «Строитель» | |||
| 4. | В соответствии с учредительскими документами оприходованы полученные от учредителей и введены в эксплуатацию: - основные средства (две проводки) - нематериальные активы (две проводки) | |||
| 5. | Расходный кассовый ордер № 1. Выдано Климову Т.С. на хозяйственные расходы | |||
| 6. | Авансовый отчет Климова Т. С. Подотчетные суммы израсходованы на организационные расходы по созданию ООО «Строитель» (плата за регистрацию в регистрационном регистре, оплата услуг нотариуса и т.д.) - канцелярские товары: бумага, бухгалтерские бланки, клей, скрепки и т.д. - мобильный телефон. | |||
| 7. | Приходный кассовый ордер № 2. Возвращен Климовым Т.С. остаток неизрасходованных средств | ? | ||
| 8. | Расходный кассовый ордер № 2. Выдано под отчет Никифорову П.В. на командировочные расходы | |||
| 9. | Авансовый отчет № 2. Никифорова П.В. Утверждены командировочные расходы: - по норме - сверх нормы (суточные) | |||
| 10. | Получены от поставщика материалы - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате | 360 | ||
| 11. | Получен счет транспортной организации за доставку материалов - НДС 18% ИТОГО к оплате | 90 | ||
| Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам на: - основное производство - общехозяйственные расходы | ||||
| Справка бухгалтерии № 1. Списывается часть ТЗР, относящаяся к израсходованным материалам: - на основное производство на общехозяйственные расходы | ? ? | |||
| Получен от поставщиков - инвентарь (срок использов. менее 1 года) - НДС 18% ИТОГО к оплате: | 108 | |||
| Накладная № 1. Передан в эксплуатацию инвентарь: - на основное производство - на общехозяйственные нужды | ||||
| Получено от поставщика оборудование – договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате | 1980 | |||
| Получен счет транспортной организации за: - доставку оборудования - НДС 18% ИТОГО к оплате | 36 | |||
| Акт ОС-1. Оборудование введено в эксплуатацию | ? | |||
| Расчетно-платежная ведомость № 1 На основании протокола № 3, нарядов и других документов начислена заработная плата: - Администрации - Рабочим | ? ? | |||
| Справка бухгалтерии № 3 Начислен единый социальный налог (взнос) - социальное страхование - в пенсионное обеспечение - медицинское страхование | ? ? ? | |||
| Удержано из зарплаты: - налог на доходы физических лиц - алименты Известно, что у Антонова - двое детей до 18 лет, одному из них он платит алименты, у Климова один ребенок – студент дневного отделения вуза, ему 22 года, у Ковалевой двое детей до 18 лет. (Ковалева мать-одиночка). У остальных детей нет. Антонов, Климов, Ковалева и Иванов имеют право на стандартные налоговые вычеты. | ? ? | |||
| Выписка банка, чек. Получены по чеку с расчетного счета деньги на выдачу зарплаты за отчетный месяц. | ? | |||
| Выписка банка, платежные поручения. Перечислено: - налог на доходы физических лиц - алименты - взносы на соц. страхование - взносы в Пенсионный фонд - взносы на мед.страхование - за банковское обслуживание | ? ? ? ? ? | |||
| Расчетно-платежная ведомость № 1. Выплачена заработная плата /полностью/ | ? | |||
| Справка бухгалтерии № 4. Списаны общехозяйственные расходы | ? | |||
| Предъявлены заказчику расчетно-платежные документы о выполненном заказе (в т.ч. НДС 18%): | ||||
| Справка № 5. Списаны расходы, связанные с выполнением данного заказа. Остаток незавершенного производства на конец месяца составил 2000. | ? | |||
| Начислен НДС по реализованному заказу | ? | |||
| Справка бухгалтерии № 6. Выявлен финансовый результат от продажи. | ? | |||
| Выписка банка. Платежное поручение. На расчетный счет поступила от заказчиков оплата за выполненный заказ. (50%) | ||||
| Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислено поставщикам и транспортной организации (полностью). | ? | |||
| Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислен штраф за несвоевременную поставку продукции | ||||
| Выписка из банка. Поступил на расчетный счет от поставщиков штраф за нарушение условий поставки | ||||
| Справка бухгалтерии № 7. Определен размер НДС, подлежащий предъявлению в зачет бюджету: | ? | |||
| Договор аренды № 1. Получен в аренду сроком на 12 мес. объект О.С. – непроизводственного назначения - первоначальная стоимость | ||||
| Справка бухгалтерии № 8. -начислена арендодателю плата за 12 мес. вперед - НДС 18% - отражена арендная плата за январь | ? | |||
| Договор дарения Получен по договору дарения патент на промышленный образец - рыночная стоимость права на объект промышленной собственности приняты на учет | ? | |||
| Справка № 9. Выявлено сальдо прочих доходов и расходов | ? | |||
| Справка бухгалтерии № 11. Произведен расчет налога на прибыль Начислены: а) УРНП б) ПНО в) ОНО | ? ? ? |
Вариант II
1. Составить журнал хозяйственных операций.
2. Для расчета необходимых данных составить соответствующие учетные регистры, расчетно-платежные ведомости и оформить бухгалтерские справки.
3. Отразить в главной книге нижеприведенные хозяйственные операции.
4. Подвести итоги на счетах главной книги, определив обороты и выявив остатки.
5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
6. Составить баланс на конец отчетного периода на бланке баланса.
7. Составить отчет о прибылях и убытках за отчетный период, используя бланк.
8. Оформить КО-1 и КО-2 по операциям №3 и №5.
9. Оформить авансовый отчет по операции № 6.
10. Оформить платежное поручение по операции № 25/1.
Данные об организации ООО «СТРОИТЕЛЬ ПЛЮС»
1. ООО «Строитель Плюс» создано в январе 200__года. Номер государственной регистрации 000111888. Идентификационный номер налогоплательщика 6027015012, КПП 602701001.
2. Основной вид деятельности – строительство.
3. Зарегистрированный уставный капитал 1500000 руб.
4. Директор - Андреев К.К.
Гл.бухгалтер - Королева Н.П.
5. Порядок труда определен Положением об оплате труда ООО «Строитель Плюс». Протокол № 3 собрания участников от 3.01.200_г.
| Директор | Андреев К.К. | 8000 руб. |
| Коммерческий директор | Климов Г.С. | 7000 руб. |
| Гл.бухгалтер | Королева Н.П. | 7000 руб. |
| Инженер | Никифоров А.В. | 5000 руб. |
| Рабочий | Иванов С.С. | 3000 руб. |
| Рабочий | Григорьев А.И. | 3000 руб. |
6. Выписка из приказа № 1 по учетной политике ООО «Строитель Плюс» на 2001г. Приказываю установить:
а) Рабочий план счетов на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (Утв.приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94-Н).
К счету 90 «Продажи» открыть субсчета: 90/1 – Выручка; 90/2 – себестоимость; 90/3 – НДС; 90/4 – управленческие расходы; 90/9 – прибыль/убытки от продаж.
К счету 91 «Прочие доходы и расходы» открыть субсчета: 91/1 – прочие доходы, 91/2 – прочие расходы; 91/9 – сальдо прочих расходов.
б) Применяется мемориально-ордерная форма бухгалтерского учета;
в) Материалы и инвентарь сроком использования не более 1 года учитываются на счете 10, субсчетах 10/1 и 10/9 по учетным ценам. Приобретение материалов и инвентаря отражается на счете 15, отклонение фактической себестоимости от учетной цены отражается на счете 16;
г) Выручка от реализации продукции, работ, услуг для целей бухгалтерского учета определяется по методу отгрузки и выставления счетов покупателям (заказчикам), а для целей налогообложения прибыли – по кассовому методу.
д) Общехозяйственные расходы признаются условно-постоянными и списываются в конце отчетного периода на счет 90.
е) Объекты, срок службы которых более одного года, а стоимость не более 20000 руб., учитываются в составе внеоборотных активов.
7. ООО «Строитель Плюс» имеет расчетный счет № 40702810758510000319 в Псковском Банке СБ РФ (БИК 045805602), корреспондентский счет № 30101810300000000602. Расчеты с бюджетом ведет через ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Псковской области (г. Псков) (БИК 045805001, ИНН 6022003091, ОФК по г.Пскову ИМНС РФ по г.Пскову, расчетный счет № 401028104551070990001)
|
|