Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Оценка валютных деривативов в размере 19,8 миллиардов рублей с использованием методик оценки, которые основываются на информации, не наблюдаемой на рынке
|
|
В качестве входящих данных для оценки справедливой стоимости производных инструментов с иностранной валютой была выбрана доходность к погашению по еврооблигациям Республики Беларусь в долларах США (7, 44%). Обязательства в белорусских рублях были оценены по отношению к преобладающим процентным ставкам привлечения ресурсов в белорусских рублях на отчетную дату (37, 0%). В случае если процентные ставки для обязательств в белорусских рублях снизятся на 1000 базисных пунктов, балансовая стоимость финансовых производных будет на 3, 1% ниже.
Справедливая стоимость финансовых активов и обязательств, не отражаемых в финансовой отчетности по справедливой стоимости, представлена в таблице ниже. Следующие финансовые активы и обязательства не отражены в таблице ниже, поскольку их текущая стоимость является обоснованно приближенной к справедливой стоимости ввиду их краткосрочного характера или пересмотра процентных ставок в пользу текущих рыночных ставок:
· — денежные средства и их эквиваленты;
· — обязательные резервы на счетах в центральных банках;
· — прочие финансовые активы;
· — прочие финансовые обязательства.
Справедливая стоимость финансовых активов, не отражаемых в финансовой отчетности по справедливой стоимости, представлена в таблице ниже:
| 31 декабря 2013 года | 31 декабря 2012 года | |||
| (в миллиардах российских рублей) | Текущая стоимость | Справедливая стоимость | Текущая стоимость | Справедливая стоимость |
| Финансовые активы, отраженные по амортизированной стоимости | ||||
| Средства в банках | 330, 5 | 330, 5 | 114, 8 | 114, 8 |
| Кредиты и авансы клиентам: | ||||
| — Коммерческое кредитование юридических лиц | 5 930, 5 | 6 103, 6 | 4 971, 6 | 5 029, 4 |
| — Специализированное кредитование юридических лиц | 3 366, 0 | 3 531, 0 | 2 765, 7 | 2 734, 4 |
| — Потребительские и прочие ссуды физическим лицам | 1 612, 7 | 1 691, 4 | 1 334, 2 | 1 274, 6 |
| — Жилищное кредитование физических лиц | 1 542, 8 | 1 553, 2 | 1 116, 9 | 1 094, 1 |
| — Кредитные карты и овердрафты | 328, 4 | 328, 5 | 190, 0 | 189, 6 |
| — Автокредитование физических лиц | 153, 3 | 153, 8 | 120, 9 | 118, 2 |
| Ценные бумаги, заложенные по договорам репо: | ||||
| — Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, заложенные по договорам репо | 250, 3 | 250, 3 | 267, 5 | 266, 8 |
| Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 202, 5 | 200, 2 | 105, 9 | 105, 5 |
| Итого финансовых активов, отраженных по амортизированной стоимости | 13 717, 0 | 14 142, 5 | 10 987, 5 | 10 927, 4 |
Справедливая стоимость финансовых обязательств, не отражаемых в финансовой отчетности по справедливой стоимости, представлена в таблице ниже:
| 31 декабря 2013 года | 31 декабря 2012 года | |||
| (в миллиардах российских рублей) | Текущая стоимость | Справедливая стоимость | Текущая стоимость | Справедливая стоимость |
| Финансовые обязательства, отраженные по амортизированной стоимости | ||||
| Средства банков | 2 111, 3 | 2 111, 3 | 1 452, 4 | 1 452, 4 |
| Средства физических лиц: | ||||
| — Текущие счета/счета до востребования | 1 748, 4 | 1 748, 4 | 1 401, 1 | 1 401, 1 |
| — Срочные вклады | 6 687, 4 | 6 681, 9 | 5 582, 1 | 5 541, 7 |
| Средства корпоративных клиентов: | ||||
| — Текущие/расчетные счета государственных и общественных организаций | 158, 7 | 158, 7 | 99, 0 | 99, 0 |
| — Срочные депозиты государственных и общественных организаций | 88, 6 | 90, 3 | 270, 1 | 273, 9 |
| — Текущие/расчетные счета прочих корпоративных клиентов | 1 504, 8 | 1 504, 8 | 1 130, 1 | 1 130, 1 |
| — Срочные депозиты прочих корпоративных клиентов | 1 863, 5 | 1 930, 7 | 1 660, 5 | 1 685, 7 |
| — Сделки прямого репо | 12, 8 | 12, 8 | 36, 4 | 36, 4 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги: | ||||
| — Ноты участия в кредитах, выпущенные в рамках MTN программы | 324, 9 | 334, 8 | 291, 6 | 315, 0 |
| — Сберегательные сертификаты | 344, 5 | 343, 1 | 227, 2 | 231, 6 |
| — Векселя | 74, 7 | 74, 2 | 110, 1 | 109, 7 |
| — Ноты, выпущенные в рамках ECP программы | 46, 9 | 46, 8 | 16, 1 | 16, 1 |
| — Выпущенные облигации | 59, 4 | 59, 3 | 44, 3 | 44, 5 |
| — Прочие выпущенные долговые ценные бумаги за исключением структурных нот | 1, 6 | 1, 6 | 0, 1 | 0, 1 |
| Прочие заемные средства | 499, 1 | 501, 0 | 469, 2 | 467, 4 |
| Субординированные займы: | ||||
| — Субординированный заем, привлеченный Группой от Банка России | 303, 3 | 303, 3 | 303, 3 | 303, 3 |
| — Субординированный заем, привлеченный в рамках MTN программы | 98, 5 | 92, 6 | 61, 1 | 62, 3 |
| — Прочие субординированные займы | 22, 9 | 22, 1 | 20, 3 | 19, 0 |
| Итого финансовых обязательств, отраженных по амортизированной стоимости | 15 951, 3 | 16 017, 7 | 13 175, 0 | 13 189, 3 |
|
|