Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Пояснения к таблице 7
|
|
Таблица 8 Сальдо по счету 01 " Основные средства"
| Наименование основных средств | Цена, руб./ед. | Количество, ед. | Сумма, руб. |
| Здание Диспергатор Компьютер Бетоносмеситель Дополнительная емкость Итого: | 9863, 9 3902, 4 4077, 4 2674, 9 1428, 2 | 9863, 90 3902, 40 4077, 40 5349, 80 2856, 40 26049, 90 |
Таблица 9 Сальдо по счету 02 “Амортизация основных средств”
| Наименование основных средств | Норма амортизации, % | Срок службы, лет | Кол-во, ед. | Износ, руб. | |
| Единицы | Всего кол-ва | ||||
| 1. Здание 2. Диспергатор 3. Компьютер 4. Бетоносмеситель 5. Дополнительная емкость Итого: | 1, 2 10, 0 10, 0 8, 7 | 1420, 41 780, 48 815, 48 465, 43 571, 28 | 1420, 41 780, 48 815, 48 930, 86 1142, 56 5089, 79 |
Таблица 10 Сальдо по счету 10 “Материалы” (с учетом ТЗР)
| Наименование материалов | Ед. изм. | Цена, руб./т | Кол-во, кг | Сумма, руб. |
| 1. Мел 2. Стекло жидкое 3. Тальк 4. Слюда 5. Двуокись титана 6. Латекс 7. Унифлок 8. Мыло жидкое 9. Олифа 10.Каолин 11.Карбоксиметилцеллюлоза натрия (КМЦ) 12.Сурик 13.Пигмент красный 14.Пигмент желтый 15.Кремне гель 16.Метацион 17.Этиленгликоль 18.Пеногаситель | т т т т т т т т т т т т т т т т т т | 0, 6 1, 9 1, 9 1, 5 | 21507, 21 5182, 24 5627, 78 126, 90 55876, 29 44592, 84 4, 00 923, 55 48577, 97 886, 31 5379, 99 6, 42 18, 05 3, 92 4, 48 6296, 81 38500, 00 3925, 07 | |
| ИТОГО: | 237439, 83 |
Таблица 11 Нормы расхода материальных ресурсов на 1 тонну краски “Орион Люкс”
| Наименование материальных ресурсов | Масса, кг |
| 1. Латекс синтетический БС-65 50% 2. Олифа оксоль 3. Стекло жидкое натриевое p=1, 2 кг/м3 4. Двуокись титана пигментная 5. Мел природный обогащенный 6. Каолин обогащенный для косметической промышленности 7. Тальк молотый 8. Мыло жидкое 9. Метацион импортный 10.Карбоксиметилцеллюлоза натрия (КМЦ) 11.Этилен гликоль 12.Пеногаситель 13.Карбамид (мочевина) 14.Вода питьевая | 157, 5 10, 5 63, 0 84, 0 357, 0 21, 0 52, 5 2, 1 1, 1 6, 3 10, 5 2, 2 5, 2 277, 1 |
| Итого: в т.ч. отходы | 1050, 0 44, 8 |
Таблица 12 Нормы расхода материальных ресурсов на 1 тонну краски «Орион»
| Наименование материальных ресурсов | Масса, кг |
| 1. Латекс DL-461 импортный | 115, 5 |
| 2. Двуокись титана | 63, 0 |
| 3. Мел | 336, 0 |
| 4. Каолин | 31, 5 |
| 5. Глинозем | 73, 5 |
| 6. Метацион | 0, 5 |
| 7. Мыло жидкое | 1, 05 |
| 8. Триполи фосфат натрия | 1, 05 |
| 9. Уайт-спирт | 2, 1 |
| 10. КМЦ | 6, 3 |
| 11. Вода | 399, 55 |
| ИТОГО: | 1030, 05 |
| В т. ч. отходы | 30, 05 |
Таблица 13 Нормы расхода материальных ресурсов на 1 тонну шпатлевки " Орион ША"
| Наименование материальных ресурсов | Масса, кг |
| 1. Мел природный | |
| 2. Латекс синтетический | 31, 5 |
| 3. Олифа оксоль | 21, 0 |
| 4. Мыло жидкое 46% | 3, 0 |
| 5. КМЦ | 5, 9 |
| 6. Вода питьевая | 274, 6 |
| ИТОГО | |
| в т. ч. отходы |
Таблица 14 Сальдо счета 10-9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности»
| Наименование МБП | Ед. изм. | Цена, | Кол-во | Сумма, |
| руб. | руб. | |||
| 1. Столы | шт. | |||
| 2. Стулья | шт. | |||
| 3. Шторы | шт. | |||
| 4. Инструменты (условно): №1 №2 | шт. | |||
| 5. Лабораторное оборудование (условно) | шт. | |||
| ИТОГО по счету 10-9 |
Таблица 15 Сведения о персонале предприятия и сальдо счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Ф.И.О. | Профессия, должность | Сведения о работнике | Месячный оклад, руб. | Задолжен- ность по заработной плате за ноябрь, руб. |
| 1. Жарков А. Н. | директор | 3 иждивенца | ||
| 2. Бороновский В.Ф. | ком. директор | 1 ребенок | ||
| 3. Демин П.П. | начальник НТО | 2 детей | ||
| 4. Куницын О.Б. | начальник ОТК | 2 детей | ||
| 5. Комаров Ф.П. | начальник цеха | 1ребенок | ||
| 6. Волков А.Г. | аппаратчик 4 разряда | алименты 25% | ||
| 7. Потапов Л.Г. | -//- | детей нет | ||
| 8. Крайнева О.С. | -//- | 1 ребенок | ||
| 9. Кравченко М.П. | -//- | 3 иждивенца | ||
| 10. Морозова А.Д. | -//- | нет | ||
| Продолжение таблицы 15 | ||||
| Ф.И.О. | Профессия, должность | Сведения о работнике | Месячный оклад, руб. | Задолжен- ность по заработной плате за ноябрь, руб. |
| 11. Пахомов А.П. | аппаратчик 4 разряда | 2 детей | ||
| 12. Алимова А.Н. | -//- | 2 детей | ||
| 13. Смирнова Н.Г. | главный бухгалтер | 1ребенок | ||
| 14. Николаева З.Г. | инженер 1 категории НТО | 1ребенок | ||
| 15. Прохоров С.Н. | инженер 1 категории НТО | Алименты (25%) | ||
| 16. Зельдин М.А. | зав.складом | 2 детей | ||
| 17. Громов Г.С. | кассир. | 1 ребенок | ||
| 18. Прахов П.Н. | инженер по маркетингу | 2 детей | ||
| 19. Поливанова К.Н. | секретарь директора | детей нет | ||
| 20. Логинова А.Г. | уборщица | детей нет | ||
| ИТОГО: |
Таблица 16 Сальдо на 01.12. по расчетам
| Наименования и виды расчетов | Сальдо, руб. | |
| Д | К | |
| 1. Счет 68 | ||
| НДФЛ | 1642, 74 | |
| 2. Счет 69 | ||
| Пенсионный фонд | 176, 50 | |
| 3. Счет 76 | ||
| 3.1. Волкова М.Н. – алименты | 667, 80 | |
| 3.2 Прохорова А.Ю.- алименты | 700., 85 | |
| ИТОГО по счету 76 | 1368, 65 |
Таблица 17 Перечень хозяйственных операций ООО «Колорит» за декабрь*
| Дата операции | Содержание хозяйственной операции | Значение по вариантам | |||||
| Авансовый отчет Поливановой К.Н. за покупку канц. товаров, руб. | |||||||
| -тетради (10 шт.) | |||||||
| -скрепки (1 уп-ка) | |||||||
| -бланки (1 уп-ка) | |||||||
| -клей (2 уп-ки) | 50, 0 | 60, 0 | 70, 0 | ||||
| -бумага (1 уп-ка) | |||||||
| Получены наличные деньги с расчетного счета, руб. | расчет | расчет | расчет | ||||
| Выданы наличные деньги Поливановой К.Н. по авансовому отчету, руб. | расчет | расчет | расчет | ||||
| Выдано под отчет Жаркову А.Н. на командировку в Москву (3 дня), руб. | |||||||
| Перечислено с расчетного счета | |||||||
| -подоходный налог за ноябрь, руб. | 1642, 74 | 1642, 74 | 1642, 74 | ||||
| -взносы в пенсионный фонд, руб. | 176, 50 | 176, 50 | 176, 50 | ||||
| Получены наличные деньги с расчетного счета на выдачу зарплаты, руб. | расчет | расчет | расчет | ||||
| Выплачена зарплата за ноябрь, руб. | расчет | расчет | расчет | ||||
| Выданы Волковой М.Н. и Прохоровой А.Ю. алименты за ноябрь, руб. | расчет | расчет | расчет | ||||
| Сдана на депонент зарплата Жаркова А.Н., руб. | расчет | расчет | расчет | ||||
| Авансовый отчет Жаркова А. Н. | расчет | расчет | расчет | ||||
| Получен от Жаркова А. Н. остаток неизрасходованных сумм (или возмещен Жаркову А. Н. перерасход по авансовому отчету). | расчет | расчет | расчет | ||||
| Акцептован счет АО «Химреактив» за полученные материалы: | |||||||
| -1000 кг карбомида по цене, руб./кг | 4, 5 | 4, 55 | 4, 6 | ||||
| -3000 кг глинозема по цене, руб./ кг | 3, 3 | 3, 35 | 3, 4 | ||||
| -триполифосфата натрия 1000 кг по цене, руб./кг | 2, 0 | 2, 1 | 2, 2 | ||||
| -Уайт- спирит 1000 кг по цене, руб./кг | 4, 0 | 4, 1 | 4, 2 | ||||
| Акцептован счет АТП №3 за доставку материалов (принять ТЗР в размере10% от стоимости материалов) | расчет | расчет | расчет | ||||
| Продолжение таблицы 17 | |||||||
| Дата операции | Содержание хозяйственной операции | Значение по вариантам | |||||
| Оплачено рекламное объявление в газете «Шанс», руб. | |||||||
| Безвозмездно получены от НПО АО «Пигмент» компьютеры 6 шт. по цене, руб./шт. (Нам-10%) | |||||||
| Переданы со склада в эксплуатацию в соответствии с нормами расхода материалы для производства: | |||||||
| -краски «Орион-Люкс» в кол-ве, т | |||||||
| -краски «Орион», т | |||||||
| -шпатлевки «Орион-ША», т | |||||||
| Перечислено АО «Химреактив» за материалы и АТП №3 за доставку материалов | расчет | расчет | расчет | ||||
| Получены от базы №3 и оприходованы настольные лампы в кол-ве 7 шт. по цене, руб./шт. | |||||||
| Акцептован счет АО «Полимер» за тару: | |||||||
| -полиэтиленовые банки по цене 1, 5 руб./шт в кол-ве, тыс. шт. | |||||||
| -полиэтиленовые бидоны по цене 30 руб./шт в кол-ве, шт. -полиэтиленовые мешки по цене 2 руб./шт в кол-ве, шт. | |||||||
| Переданы со склада в эксплуатацию | |||||||
| -столы, шт. | |||||||
| -стулья, шт. | |||||||
| -шторы, шт. | |||||||
| -инструменты, шт. | |||||||
| -настольные лампы, шт. | |||||||
| Куплен ксерокс у фирмы «Гарант» стоимостью, руб. | |||||||
| У НПО АО «Пигмент» приобретен исключительный патент на изготовление цветной краски для наружных работ. Срок действия патента 5 лет. Цена патента, руб. | |||||||
| Получены наличные деньги в кассу для выплат аванса и депонента, руб. | расчет | расчет | расчет | ||||
| Выплачен аванс за первую половину декабря, руб. | расчет | расчет | расчет | ||||
| Жарков А.Н. получил депонент, руб. | расчет | расчет | расчет | ||||
| Продолжение таблицы 17 | |||||||
| Дата операции | Содержание хозяйственной операции | Значение по вариантам | |||||
| Сдана на склад по учетным ценам готовая продукция: - в мелкой упаковке: - краска «Орион-Люкс», т - краска «Орион», т - в бидонах: - краска «Орион-Люкс», т - краска «Орион», т - шпатлевка «Орион-ША», т | |||||||
| Отгружена продукция магазинам в мелкой упаковке: - краска «Орион-Люкс», т - краска «Орион», т Домостроительному комбинату (ДСК-3) в бидонах: - краска «Орион-Люкс», т - краска «Орион», т УНР – 4 реализована вся шпатлевка «Орион-ША», т | |||||||
| Фирме «Гарант» оплачена стоимость доставки ксерокса, руб. | |||||||
| Оплачен счет «Ленэнерго» за электроэнергию, использованную - в производстве, руб. - для бытовых нужд, руб. | |||||||
| Оплачен счет «Водоканала» за воду, потребленную - в производстве - для бытовых нужд | |||||||
| Оплачен счет за телефон за ноябрь месяц, руб. | |||||||
| ДСК-3 и УНР-4 оплатили отгруженную им продукцию | расчет | расчет | расчет | ||||
| Начислен износ основных средств | расчет | расчет | расчет | ||||
| Начислена заработная плата за декабрь | расчет | расчет | расчет | ||||
| Акцептован счет АО «Химпроммаш» за центробежный насос стоимостью, руб. и мельницу Со-223 стоимостью, руб. | |||||||
| В магазине «Радиоэлектроника» куплен радиотелефон по цене, руб. | |||||||
| Оплачен счет АТП №3 за отгруженную продукцию, (10% от ее стоимости) за доставку оборудования (8% от его стоимости) | расчет расчет | расчет расчет | расчет расчет | ||||
Литература
1. Нормативные документы по бухгалтерскому учету
2. Булатов М.А.Теория бухгалтерского учета-М.: Экзамен,.2005-255с.
3. Бухгалтерский учет / Под ред. Безруких П.С. – М.: Бухгалтерский учет, 2006. – 576с.
4 Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет. в организациях– М.: Финансы и статистика, 2007. – 570с.
5 Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. – М.: Инфра, 2010. – 560с.
6.Основные документы бухгалтерского учета..Практическое пособие/ Под ред.Т.В.Владимировой.-М.: Экзамен, 2008.-303.с.
|
|