Анализ финансово-экономической деятельности предприятия

Анализом хозяйственной деятельности на предприятии занимается отдельное структурное подразделение - планово-экономический отдел. В него входят: экономист, экономист по труду, ведущий экономист по труду, начальник отдела, программист, ведущий программист.

На предприятии ОАО «Минский завод строительных материалов» аналитическим исследованиям подвергаются все направления учетной деятельности на предприятии.

Анализ финансового состояния характеризует предприятие платежеспособное и финансово устойчивое. В таблице 3.2 приведена информация о рентабельности и удельных затратах на производство продукции.

Таблица 3.2.1– Динамика финансовых результатов работы организации ОАО «Минский завод строительных материалов» за 2009 - 2012 года

Согласно, полученным данным можно сделать вывод, что в 2010, 2011 годах наблюдался кризис производства. А в 2012 наблюдался резкий скачок вверх.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует наличие в организации собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости. По состоянию на 1 января 2011 года показатель имеет значение -0, 29 при нормативе 1, 2, что говорит о том, что организация не достаточно обеспечена собственными оборотными средствами для возобновления производственного процесса.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность организации рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов. За отчетный период, данный коэффициент составил 0, 27 при нормативе 0, 85.

В 2011 году дебиторская задолженность уменьшилась по сравнению с прошлым годом на 58, 3% о и составила 9091 млн. руб. Кредиторская задолженность в 2010 году увеличилась в 1, 7 раза и составила 14367 млн. руб. Просроченная кредиторская задолженность практически осталась на уровне 2009г.

По состоянию на 01.01.2010 г. предприятие не имеет просроченной задолженности по платежам в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды.

В 2010 году значительно увеличилась доля привлеченных заемных средств - краткосрочных кредитов банка на текущую деятельность, а также долгосрочных кредитов на инвестиционные мероприятия

На основании Отчета о прибылях и убытках с 1 января 2011 года, представленного в Отчете о прибылях и убытках с 1 января 2012 года.

Таблица 3.2.2 – Динамика финансовых результатов работы организации ОАО «Минский завод строительных материалов» за 2011 - 2012 года

Из таблицы видно, что по сравнению с 2011 г. прибыль от реализации продукции стала больше на 12685 млн. руб., а чистая прибыль увеличилась на 7112 млн. руб.

Таблица 3.2.3 – Финансовые показатели хозяйственной деятельности организации

В рамках реализации «Программы развития производства поризованных керамических блоков на предприятиях Республики Беларусь и их применения в строительстве» на головном предприятии во II полугодии 2009г. завершены работы по реализации инвестиционного проекта «Модернизация действующего формовочного отделения цеха керамических изделий с организацией выпуска пустотелых поризованных блоков, камней, кирпича». На реализацию данного проекта было освоено 22, 829 млрд. рублей.

30 июня 2009 года ведена в эксплуатацию новая технологическая линия фирмы «ХАНС ЛИНГЛ Анлагенбау унд Ферфаренстехник ГмбХ & Ко.КГ» ФРГ, которая позволила расширить ассортимент выпускаемой продукции с 5 до 17 типоразмеров, улучшить качественные характеристики полнотелого и лицевого кирпича с профилированной поверхностью и фаской, освоить выпуск новых видов непродовольственных товаров – блоков керамических поризованных пустотелых по СТБ 1719-2007, а также изготавливать продукцию высокого качества, которая соответствует требованиям как национальных стандартов Республики Беларусь, так и Европейским.

Для нашей республики крупноформатная поризованная керамика – это новое поколение строительного материала, который сочетает в себе новейшие технологии производства и традиции кирпичного домостроения. Следует отметить, что для стран западной Европы и России эти строительные изделия не являются новинкой, а активно применяются в малоэтажном и высокоэтажном строительстве для возведения наружных и внутренних стен. Так, например, в Германии на сегодняшний день в жилищном строительстве используется до 80 % керамических материалов.

По сравнению с обычным керамическим кирпичом поризованные изделия имеют два основных преимущества: поризованная структура и крупный формат, что значительно улучшает теплотехнические и потребительские свойства продукции. Наряду с поризованной структурой удачно сочетается высокая пустотность и прочность изделий.

В июле 2009 г. поставлены на серийное производство три типоразмера блока керамического поризованного пустотелого:

– 2, 12 NF размером 250× 120× 138 мм;

– 10, 67 NF размером 380× 250× 219 мм;

– 14, 32 NF размером 510× 250× 219 мм.

В I полугодии 2010г. завершена работа по сертификации на соответствие требованиям EN 771-1+А1: 2005 кирпича керамического рядового полнотелого одинарного (250× 120× 65 мм), блоков керамических поризованных пустотелых формата 2, 12 NF (250× 120× 138 мм), пазо-гребневых формата 10, 67 NF размером 380× 250× 219 мм, формата 14, 32 NF размером 510× 250× 219 мм. Получен ЕС сертификат системы контроля производства 1397-CPD-0314 от 26 июля 2010г. выдан нотифицированной организацией №1379 ГП «Центр по сертификации строительной продукции» (г. Вильнюс, Литовская Республика).

Производство блока поризованного пустотелого за период с начала реализации проекта по 31.05.2012г. составило 27, 2 млн. шт. усл. к.

На головном предприятии в сентябре 2009 года также завершена реализация инвестиционного проекта " Энерготехнологический комплекс производства глиняного кирпича". С начала реализации проекта освоено 11, 0 млрд. рублей, на финансирование которого было направлено 6, 5 млрд. руб. средств инновационного фонда, 646 млн. руб. займ РУП «Белинвестэнергосбережение».

Строительство комплекса на базе двух газопоршневых установок мощностью 1, 16 МВт с теплообменниками обеспечило независимость предприятия от энергосистемы, экономичность, экологичность. Встраивание ГПА в технологический процесс сушки керамического кирпича и использование уходящих газов в качестве теплоносителя явилось одним их наиболее кардинальных путей снижения энергоемкости продукции.

От ГПА экономия для предприятия достигается за счет разницы между стоимостью собственной энергии и тарифами на энергию от энергосистемы.

За период 2010 – I квартал 2012гг. энерготехнологическим комплексом выработано собственного производства:

– электроэнергии 40 970 тыс.кВт*ч, в том числе продажа РУП «Минскэнерго» 1 455 тыс.кВт*ч;

– теплоэнергии 42 059 Гкал.

Экономический эффект по экономии ТЭР за указанный период составил 5 734 т у.т. или в денежном выражении 11, 1 млрд. руб.

В 2010 году на головном предприятии реализованы следующие инвестиционные проекты:

1. «Главный производственный корпус. Модернизация первой линии массозаготовительного цеха в пределах существующих объемов здания цеха, без увеличения инженерных нагрузок, без изменения функционального назначения здания». В марте 2010г. технологическая линия массозаготовительного участка с установкой глиноперерабатывающего оборудования филиала государственного предприятия «Институт НИИСМ» - НТЦ «Строммаш» г. Могилев введена в эксплуатацию. Реализация проекта позволила обеспечить более тщательную переработку шихты, выпуск многокомпонентных шихт для поризованной керамики и лицевого кирпича, улучшить качественные характеристики выпускаемой продукции. С начала реализации проекта освоено 6, 129 млрд. рублей.

2. «Участок для ремонта горнодобывающей техники. Реконструкция участка для ремонта горнодобывающей техники под линию по приему, переработке и хранению выгорающих добавок», что позволит обеспечить производство блоков керамических поризующей добавкой. В декабре 2010г. введена в эксплуатацию технологическая линия с установкой оборудования ФРГ. С начала реализации проекта освоено 3, 666 млрд. рублей.

3. «Расширение карьера по добыче глины месторождения «Лукомльское» с увеличением мощности», который предусматривает увеличение объемов добычи глинистого сырья с 600 тыс. тонн до 1, 5 млн. тонн в год в рамках развития цементной отрасли.

С начала реализации инвестиционного проекта освоено 1 010 млн. руб., проведена реконструкция сети энергоснабжения (закуплены и установлены ячейки (приключательные пункты) в количестве 4-х штук), приобретен бульдозер гусеничный.

ОАО «Белгорхимпром» по договору № 39-08 от 14.05.2008г., допсоглашению №1 от 29.09.2010г. выполнены работы по проекту «Разработка и рекультивация месторождения глин «Лукомль-1» Чашниковского района Витебской области.

Во исполнение Указа Президента Республики Беларусь от 24 апреля 2008г. № 230 «О некоторых вопросах открытого акционерного общества «Минский завод строительных материалов, Программы инновационного развития Республики Беларусь на 2007 – 2010г. на филиале ОАО «Минский завод строительных материалов» - Горынский комбинат строительных материалов ведутся работы по реализации инвестиционного проекта «Филиал ОАО «Минский завод строительных материалов» – Горынский комбинат строительных материалов. Модернизация действующего производства. Модернизация массоподготовительного отделения».

Реализация настоящего проекта направлена, в первую очередь, на увеличение производственных мощностей на филиале Горынский КСМ до 70 млн. шт. усл. кирпича и выпуск доступных по цене и энергосберегающих стеновых изделий в процессе производства и во время эксплуатации зданий и сооружений.

Приказом Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 30.12.2010г. объект принят в эксплуатацию (I, II пусковые комплексы). В декабре 2010г. технологическая линия с установкой оборудования производства ФРГ введена в эксплуатацию.

По III пусковому комплексу в 2011 году выполнены следующие общестроительные и строительно-монтажные работы: заменена кровля производственного здания общей площадью 32 тыс. кв. м; произведен ремонт фасадов, отделочные работы главного производственного корпуса, установлены роллетные ворота, заменены зенитные фонари; выполнено усиление существующих строительных конструкций согласно заключению по обследованию по каждому пусковому комплексу; устроены бетонные и железобетонные конструкции на участке подготовки поризующих добавок (порядка 90%). Приобретен измельчитель древесины DЕCМ-300.

Также в рамках проекта в 2011-2012 гг. проведены:

– благоустройство участков территории с озеленением, реконструкцией дорог, ограждением территории и уличным освещением;

– строительство новой центральной проходной;

– реконструкция существующей компрессорной;

– монтаж вентиляции массоподготовительного отделения;

– устройство поста по ремонту печных вагонеток.

Ведутся работы по реконструкции существующего административно-бытового корпуса, а именно: выполнены работы по тепловой реабилитации стен на 90%, устроена двухскатная крыша, ведутся работы по замене оконных блоков на стеклопакеты.

С 2011 года на головном предприятии ведутся работы по реализации инвестиционного проекта «Модернизация туннельной печи №2, расположенной по адресу: г. Минск ул. Мавра, д. 47».

Проектом предусмотрена модернизация существующей туннельной печи № 2 с заменой свода печи, горелочных устройств, изменением шага расположения горелок, увеличением максимальной температуры обжига с 1000 до 1100 ^оС, автоматизацией процесса обжига блоков керамических поризованных пустотелых, кирпича рядового пустотелого и полнотелого, кирпича лицевого, камней рядовых.

Модернизация туннельной печи обжига № 2 позволит:

– увеличить производительность туннельной печи с 25 до 36, 6 млн. шт. усл. кирпича в год;

– обеспечить выпуск поризованных керамических изделий повышенного качества;

– улучшить физико-механические показатели продукции (прочность, морозостойкость);

– снизить на 49, 6 % выход недожженной продукции;

– снизить расход топлива на 25, 4 %;

– снизить потребление электроэнергии на 61 %;

– обеспечить полный автоматический обжиг изделий.

В качестве источника финансирования капитальных затрат использованы собственные средства.

По состоянию на 01.06.2012г. с начала реализации данного проекта освоено 31 922 млн. рублей. Планируемый срок ввода в эксплуатацию резервной печи обжига № 2 – II полугодие 2012 года.