Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Потребность в краткосрочном кредите
|
|
ттабл.8
| Показатели | Ед.изм. | Изделие 1 | Изделие 2 |
| Однодневный выпуск продукции | ед. | ||
| Количество дней в плановом периоде | |||
| Однодневный расход сырья, материалов и других материальных ресурсов в процессе производства | т.р. | ||
| Норма запаса: | дней | ||
| - длительность интервала между поставками сырья и материалов по договору | дней | ||
| - транспортный запас | дней | ||
| - подготовительный запас | дней | ||
| - текущий складской запас | дней | ||
| - страховой запас | дней | ||
| Потребность в оборотных средствах по запасам сырья, материалов и других материальных ресурсов | т.р. | ||
| Доля собственных средств в формировании оборотных средств | т.р. | ||
| Сумма необходимого краткосрочного кредита | т.р. |
Кредитный план
табл.9
| Сумма, т.р. | |
| Сумма привлекаемого кредита | |
| Сумма погашения основной суммы долга: | |
| - 1.03 | |
| - 31.05 | |
| - 1.07 | |
| Сумма процентов за пользование кредитом: | |
| - 1.03 | |
| - 31.05 | |
| - 1.07 | |
| Общая сумма погашения кредита |
Указания:
- Текущий складской запас взять в размере 50% от интервала поставок
- Страховой запас взять в размере 20% от текущего складского запаса
- Долю собственных средств принять равной 55%
- Кредит предоставляется 31.12 предпланового года сроком на 6 месяцев в размере, определенном предприятием, с округлением до десятка тысяч в сторону увеличения.
- Банк взимает простой процент за пользование кредитом в размере 14% годовых.
- Кредит погашается в 3 этапа. Даты погашения кредита: 1.03, 31.05 и 1.07 первый раз выплачивается ¼ часть кредита, во второй – ½ и в третий – ¼.
- Проценты на остающуюся в распоряжении предприятия сумму кредита выплачиваются вместе с погашением основной суммы долга в 3 этапа
Задание 3. Сформировать основные финансовые планы предприятия в плановом году.
Расчет размера налогооблагаемой прибыли предприятия
табл.10
| Показатели | Сумма, т.р. |
| Балансовая (валовая) прибыль | |
| Затраты на капитальные вложения | |
| Сумма планового начисления износа основных фондов | |
| Сумма прибыли, облагаемая налогом |
Сводный план финансовых результатов предприятия
табл.11
| Показатели | Сумма, т.р. |
| Выручка от реализации продукции (без НДС) | |
| Затраты на производство и реализацию продукции | |
| Прибыль от реализации продукции | |
| Доход от прочей реализации | |
| Доходы от долевого участия в деятельности других предприятий | |
| Доходы от сдачи имущества в аренду | |
| Доходы по акциям и иным ценным бумагам | |
| Внереализационные доходы | |
| Балансовая (валовая) прибыль | |
| Налог на прибыль | |
| Расходы, выплачиваемые из прибыли | |
| Чистая прибыль |
|
|