Перестрахование: теоретический аспект.

В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, т.к. количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

Практика доказывает, что любое страховое общество, даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование, не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, т.к. условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф, наводнений, землетрясений и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, возникающие страховые случаи могут как подорвать финансовую базу страхового общества, так и привести к банкротству предприятия.

Индивидуальные особенности и разнообразие потребностей страховых организаций породили многообразие форм и методов проведения перестраховочных операций. Такое расширение страховых операций возможно благодаря тому, что при проведении перестраховочных операций достигается сбалансированность страхового портфеля. Перестрахование позволяет страховой организации при ограниченности собственных средств принимать на страхование крупные риски по полной страховой сумме; проводить разработку и внедрение новых страховых продуктов для более полного удовлетворения потребностей страхователей в страховой защите. Фактически страховые организации получают финансовую поддержку со стороны перестраховщиков при расширении своих страховых операций. Страховщик активно использует перестрахование, что позволяет ему накапливать необходимые опыты и данные без излишней опасности для себя. Надежность и эффективность перестраховочной защиты портфеля каждой страховой компании определяется следующими факторами:

1. наличием четкой концепции перестраховочной политики на основе конкретного анализа совокупности принятых рисков, динамики развития страховых операций и собственных финансовых возможностей;

1. выбором оптимальной формы перестраховочных передач (пропорциональные или непропорциональные договоры, факультативное перестрахование и т.д.) с целью экономии расходов на осуществление полной перестраховочной защиты;

2. контролем за тем, чтобы все условия принимаемых на страхование рисков точно соответствовали условиям перестраховочных соглашений во избежание разногласий и споров при размещении убытков перестраховщиками;

3. знанием основных перестраховочных рынков, финансовых возможностей компаний, которым риски передаются в перестраховании.

В основе перераспределения средств СФ при перестраховании, как и при прямом страховании, лежит распределение риска между участниками страховых отношений.

Экономическая природа перестрахования состоит в участии перестраховщика на определенных условиях и за определенную плату в перераспределении застрахованного риска м/у прямым страховщиком и перестраховщиком и его участии в покрытии убытков, которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым обязательствам.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком или цессонарием. Содействие в подаче оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию – ретроцессионером.

При перестраховании, как и при страховании, осуществляется раскладка ущерба, но уже на новом уровне. Выплаты производимые перестраховщиком в соответствии с его долей участия в покрытии убытка, производится из средств перестраховщика, сформированных или за счет перестраховочной премии, полученной от различных страховых организаций по договорам перестрахования. Т.о., через механизм перестрахования страхователи одной страховой организации, хотя и опосредованно, участвуют в возмещении ущерба, причиненного страхователям другой страховой организации.

При перестраховании достигается распределение рисков между более широким кругом страхователей. Это позволяет преодолеть обособленность отдельных страховых организаций за счет перелива по каналам перестрахования средств страховых фондов.

При недостаточности средств, сформированных за счет поступлений перестраховочной премии, перестраховщик обязан выполнить свои обязательства по договорам перестрахования за счет собственных средств. В сферу страхования вовлекается дополнительный капитал в виде собственных средств специализированных перестраховочных компаний, которые играют огромную роль на рынке перестрахования. Это способствует укреплению стабильности страхового рынка в целом и определенных страховых организаций, в частности.

В зависимости от роли, которую играет цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование – в приеме риска. В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности. На практике часто активное и пассивное перестрахование проводится одним и тем же страховым обществом одновременно. В результате страховое общество может выступать одновременно в трех функциях прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес – контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту.

Т.о., перестрахование представляет собой систему экономических отношений, в соответствие с которой перестрахователь за определенное вознаграждение передает перестраховщику часть рисков, ранее принятых им на страхование, с целью обеспечения финансовой устойчивости.

Значение перестрахования связано с выполнением таких функций, как:

- предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

- вторичное перераспределение принятого на страхование риска;

- обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

- защита годового баланса страховщика;

- участие в налоговом планировании прямого страховщика;

- предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;

- влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика.

Перечисленные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельной отраслью страхования. Оно защищает прямого страховщика от финансовых потерь, которые он понес бы, если бы ему пришлось производить страховые выплаты по договорам страхования, не имея перестраховочного покрятия.

2.Договор перестрахования: содержание, особенности, виды.

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне – перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

Т.о., в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск (перестраховочный риск), и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность (перестраховочное общество).

Общими положениями для перестраховочных договоров являются:

- наименование и юридическое местонахождение сторон;

- определение предмета перестрахования и ответственности перестраховщика;

- начало действия договора и его прекращение;

- исключение из покрытия;

- обязанности и права страховщика;

- оплата убытков;

- портфель премии и убытков;

- депозит резерва премии и убытков;

- валюта;

- условия заключения, вступления в силу, действия и расторжения перестраховочного договора;

- арбитраж.

Договор перестрахования имеет ряд специальных черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах. Эти черты возникают из специфики сделки перестрахования. К ним относятся:

1. принцип возмездности (перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия);

2. принцип доброй воли (страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных обстоятельствах риска).

Договор перестрахования имеет целый ряд особенностей по сравнению с договором прямого страхования. Во многих договорах перестрахования напрямую указано, что по договору перестрахования передается часть ответственности по уже застрахованному риску. По договору перестрахования перестрахователь, не являясь владельцем или выгодоприобретателем по застрахованному имуществу, защищает своей страховой интерес только в доле, в которой передает застрахованный риск на перестрахование. Во многих договорах перестрахования указывается, что «перестрахование покрывает те же самые риски, которые оговорены оригинальным страховым полисом». При этом перестрахователь передает перестраховщику часть оригинальной премии, соответствующей принятой им на себя доли ответственности. Т.о., перестраховщик, хотя и опосредованно, способствует повышению надежности страховой защиты оригинального страхователя.

Характер отношений перестраховщика к оригинальному риску отражается в различных оговорках и условиях договора перестрахования. В договоре перестрахования может предусматриваться обязанность страховщика извещать перестраховщика о наступлении страхового события по договору прямого страхования (особенно по договорам с крупными страховыми суммами), подпадающему под действие договора перестрахования. Кроме того, перестраховщик может обладать правом непосредственно участвовать в расследовании причин и обстоятельств страхового события и урегулирования убытков.

Кроме того, необходимо отметить особенности договора перестрахования по субъектному составу:

1. договор перестрахования всегда носит двухсторонний характер;

2. по договору перестрахования обе стороны – профессиональные страховые организации, являющиеся юридическими лицами и имеющие соответствующие лицензии на проведение страховой деятельности;

3. перестраховщик выплачивает перестрахователю свою долю в расходах по выплате страхового возмещения заранее, до того, как будут произведены страховые выплаты, но после того, как произошел страховой случай по договору прямого страхования;

4. в случае банкротства страховщика оригинальный страхователь не имеет права предъявлять какие-либо претензии к перестраховщику.

В процессе развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров на национальном и международном уровнях.

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на договоры факультативного перестрахования; облигаторного перестрахования; факультативного – облигаторного перестрахования.

Факультативное (необязательное) перестрахование исторически появилось первым на мировом страховом рынке. Сущность факультативного перестрахования заключается в том, что передающая СК-цедент не имеет никаких долгосрочных договорных обязательств по перестрахованию рисков перед перестраховщиком. При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается расширением финансовых возможностей прямого страховщика по принятию рисков. Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного риска. Он предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске; перестраховщику – в решении вопросов принятия рисков в том или ином объеме. С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей.

Сущность облигаторного (обязательного) перестрахования в том, что м/у участниками перестраховочного отношения заключается долгосрочный договор перестрахования, согласно которому страховщик-цедент обязан передать, а перестраховщики обязаны принимать все риски в перестрахование, характер и размер которых точно определены условиями этого договора перестрахования. Договор облигаторного страхования (обязательного или договорного)обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Перестраховочные платежи здесь определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

Может применяться облигаторно-факультативная и факультативно-облигаторная формы перестрахования.