Задача 4. Определите потребность предприятия в оборотных средствах на год.

Определите потребность предприятия в оборотных средствах на год.

Исходные данные:

1. расход сырья и материалов – 13680 млн.руб.;

2. средний интервал между поставками – 22 дня;

3. подготовительный запас – 3 дня;

4. время транспортировки сырья – 4 дня;

5. время документооборота – 2 дня;

6. страховой запас – 50% текущего запаса;

7. выпуск продукции по производственной себестоимости – 19440 млн. руб.;

8. коэффициент нарастания затрат – 0, 8;

9. длительность производственного цикла – 10 дней;

10. норма запаса по готовой продукции – 3 дня;

11. потребность в прочих нормируемых оборотных средствах – 125 млн. руб.

Решение.

Потребность предприятия в оборотных средствах на квартал определяется величиной общего норматива оборотных средств, состоящего из норматива оборотных средств в производственных запасах, норматива оборотных средств в незавершенном производстве, норматива оборотных средств в запасах готовой продукции и потребности в прочих нормируемых оборотных средствах.

1. Норматив оборотных средств в производственных запасах определяется по формуле: Фоспз = Qдн*Тз

Однодневный расход сырья и материалов определяется по формуле:

38, 0 млн.руб./день

Норма запаса в днях определяется по формуле: Тз = Тт + Тстр +Тподг.+ Ттр_.

Тз = 22 дня/2 + 11 дней/2 + 3 дня + 4 дня +2 дня = 25, 5 дней

Норматив оборотных средств в производственных запасах определяется по формуле: Фоспз = 38, 0 млн. руб./день*25, 5 дней = 969, 0 млн. руб.

2. Среднесуточные затраты на производство продукции:

54, 0 млн.руб. / день

Норматив оборотных средств в незавершенном производстве:

Фоснзп = Sc*Тц*Кнз

Фоснзп = 54, 0 млн. руб. / день * 10 дней * 0, 8 = 432, 0 млн. руб.

3. Норматив оборотных средств в запасах готовой продукции определяется по формуле:

Фосгп= Sотгр*Тподг.

Фосгп = 54, 0млн. руб.*3 дня = 162, 0 млн. руб.

4. Общий норматив оборотных средств равен:

Фос = 969, 0 млн. руб. + 432, 0 млн. руб. + 162, 0 млн. руб. + 125 млн. руб. = 1688, 0 млн. руб.