Подлежащих дополнительному контролю

1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:

№ 102 Уставный капитал кредитных организаций

№ 105 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные

кредитной организацией

№ 106 Добавочный капитал

№ 107 Резервный фонд

№ 108 Нераспределенная прибыль

№ 109 Непокрытый убыток

№ 202 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки),

номинальная стоимость которых указана в иностранной

валюте, - расходные операции

№ 203 Драгоценные металлы

№ 204 Природные драгоценные камни

№ 302 Счета кредитных организаций по другим операциям

№ 303 Внутрибанковские требования и обязательства

№ 314 Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов

№ 316 Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов

№ 31703 Просроченная задолженность по полученным межбанковским

кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам,

полученным от банков-нерезидентов

№ 31803 Просроченные проценты по полученным межбанковским

кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам,

полученным от банков-нерезидентов

№ 321 Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам

№ 323 Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах

№ 32402 Просроченная задолженность по предоставленным

межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным

средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

№ 32502 Просроченные проценты по предоставленным межбанковским

кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам,

предоставленным банкам-нерезидентам

№ 401 Средства федерального бюджета - операции по закрытию

счетов

№ 402 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и

местных бюджетов - операции по закрытию счетов

№ 403 Прочие средства бюджетов - операции по закрытию счетов

№ 404 Средства государственных и других внебюджетных фондов -

операции по закрытию счетов

№ 405 Счета организаций, находящихся в федеральной

собственности, - операции по закрытию счетов

№ 406 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме

федеральной) собственности - операции по закрытию счетов

№ 407 Счета негосударственных организаций - операции по

закрытию счетов

№ 40802 Физические лица - индивидуальные предприниматели -

операции по закрытию счетов

№ 40803 Физические лица - нерезиденты - счета типа «И»

№ 40804 Юридические лица и индивидуальные предприниматели -

нерезиденты - счета типа «Т»

№ 40805 Юридические лица и индивидуальные предприниматели -

нерезиденты - счета типа «И»

№ 40806 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

«С» (конверсионные)

№ 40807 Юридические лица - нерезиденты

№ 40809 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

«С» (инвестиционные)

№ 40812 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

«С» (проектные)

№ 40813 Физические лица - нерезиденты - счета типа «Ф»

№ 40814 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

«К» (конвертируемые)

№ 40815 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

«Н» (неконвертируемые)

№ 40817 Физические лица - операции по закрытию счета

№ 40820 Счета физических лиц - нерезидентов

№ 40903 Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и

осуществления переводов электронных денежных средств с

использованием электронного средства платежа

№ 40905 Невыплаченные переводы

№ 40909 Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств

№ 40910 Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств

нерезидентам

№ 40911 Принятые наличные денежные средства для осуществления

перевода

№ 40912 Принятые наличные денежные средства для осуществления

трансграничного перевода

№ 40913 Принятые наличные денежные средства для осуществления

трансграничного перевода от нерезидентов

№ 410 Депозиты Федерального казначейства - операции по

закрытию счетов

№ 411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской

Федерации и органов местного Самоуправления - операции

по закрытию счетов

№ 412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской

Федерации - операции по закрытию счетов

№ 413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской

Федерации и органов местного Самоуправления - операции

по закрытию счетов

№ 414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в

федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

№ 415 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в

федеральной собственности

№ 416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в

федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

№ 417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в

государственной (кроме федеральной) собственности, -

операции по закрытию счетов

№ 418 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в

государственной (кроме федеральной) собственности, -

операции по закрытию счетов

№ 419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в

государственной (кроме федеральной) собственности, -

операции по закрытию счетов

№ 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций -

операции по закрытию счетов

№ 421 Депозиты негосударственных коммерческих организаций -

операции по закрытию счетов

№ 422 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций -

операции по закрытию счетов

№ 423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц -

операции по закрытию счетов

№ 425 Депозиты юридических лиц - нерезидентов

№ 426 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц -

нерезидентов

№ 427 Привлеченные средства Минфина России - операции по

закрытию счетов

№ 428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов

Российской Федерации и органов местного самоуправления -

операции по закрытию счетов

№ 429 Привлеченные средства государственных внебюджетных

фондов Российской Федерации - операции по закрытию

счетов

№ 430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов

Российской Федерации и органов местного самоуправления -

операции по закрытию счетов

№ 431 Привлеченные средства финансовых организаций,

находящихся в федеральной собственности, - операции по

закрытию счетов

№ 432 Привлеченные средства коммерческих организаций,

находящихся в федеральной собственности, - операции по

закрытию счетов

№ 433 Привлеченные средства некоммерческих организаций,

находящихся в федеральной собственности, - операции по

закрытию счетов

№ 434 Привлеченные средства финансовых организаций,

находящихся в государственной (кроме федеральной)

собственности, - операции по закрытию счетов

№ 435 Привлеченные средства коммерческих организаций,

находящихся в государственной (кроме федеральной)

собственности, - операции по закрытию счетов

№ 436 Привлеченные средства некоммерческих организаций,

находящихся в государственной (кроме федеральной)

собственности, - операции по закрытию счетов

№ 437 Привлеченные средства негосударственных финансовых

организаций - операции по закрытию счетов

№ 438 Привлеченные средства негосударственных коммерческих

организаций - операции по закрытию счетов

№ 439 Привлеченные средства негосударственных некоммерческих

организаций - операции по закрытию счетов

№ 440 Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов

№ 456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам -

нерезидентам

№ 457 Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим

лицам - нерезидентам

№ 45816 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и

прочим размещенным средствам юридическим лицам -

нерезидентам

№ 45817 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и

прочим размещенным средствам физическим лицам -

нерезидентам

№ 45916 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и

прочим размещенным средствам юридическим лицам -

нерезидентам

№ 45917 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и

прочим размещенным средствам физическим лицам -

нерезидентам

№ 473 Средства, предоставленные юридическим лицам -

нерезидентам

№ 47405, Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной

№ 47406 валюты

№ 47411 Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным

средствам физических лиц

№ 47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до

выяснения

№ 47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до

выяснения

№ 47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не

проведенные по корреспондентскому счету кредитной

организации из-за недостаточности средств

№ 47602 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение

средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным

средствам юридических лиц - нерезидентов

№ 47605 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение

средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным

средствам физических лиц - нерезидентов

№ 47607 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение

средств клиентов по процентам по депозитам и прочим

привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов

№ 47609 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение

средств клиентов по процентам по депозитам и прочим

привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов

№ 501 Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или убыток

№ 502 Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи

№ 503 Долговые обязательства, удерживаемые до погашения

№ 504 Процентные доходы по долговым обязательствам,

начисленные до реализации или погашения

№ 505 Долговые обязательства, не погашенные в срок

№ 506 Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или убыток

№ 507 Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

№ 509 Прочие счета по операциям с приобретенными ценными

бумагами

№ 516 Векселя органов государственной власти иностранных

государств и авалированные ими

№ 517 Векселя органов местной власти иностранных государств и

авалированные ими

№ 518 Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими

№ 519 Прочие векселя нерезидентов

№ 52501 Обязательства по процентам и купонам по выпущенным

ценным бумагам

№ 52503 Дисконт по выпущенным ценным бумагам

№ 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах

№ 602 Прочее участие

№ 60307, Расчеты с работниками по подотчетным суммам

№ 60308

№ 60313, Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным

№ 60314 операциям

№ 60315 Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и

поручительствам

№ 60320 Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам

№ 60322 Расчеты с прочими кредиторами

№ 60323 Расчеты с прочими дебиторами

№ 604 Основные средства

№ 606 Амортизация основных средств

№ 607 Вложения в сооружение (строительство), создание

(изготовление) и приобретение основных средств и

нематериальных активов

№ 608 Финансовая аренда (лизинг)

№ 609 Нематериальные активы

№ 610 Материальные запасы

№ 612 Выбытие и реализация

№ 613 Доходы будущих периодов

№ 614 Расходы будущих периодов

№ 706 Финансовый результат текущего года

№ 707 Финансовый результат прошлого года

№ 708 Прибыль (убыток) прошлого года

Функции контроля возлагаются на соответствующих старших по должности работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены по сравнению с настоящим Перечнем.