Основные направления оперативной финансовой работы.

Основная цель финансовой работы на предприятии в условиях рыночных отношений - удовлетворение потребностей собственников (акционеров, пайщиков), рост собственного капитала и максимизация прибыли. Для этого в любой структуре надо оперативно контролировать:

- денежные доходы и затраты;

- обязательные платежи и расчеты;

- возможности привлечения и вложения денежных ресурсов;

- безналичные и наличные остатки денежных средств.

Для характеристики основных направлений оперативной финансовой деятельности можно выделить следующие основные блоки организации оперативной финансовой работы:

- обеспечение базовых условий оперативной финансовой работы;

- осуществление оперативных финансовых отношений;

- оперативное финансовое планирование;

- аналитическая работа по оперативному финансовому управлению;

- финансовый контроль.

В части обеспечения базовых условий оперативной финансовой работы можно отнести следующие направления:

- создание четкой структуры управления финансами, полное техническое и технологическое оснащение финансовой службы;

- нормативное, методическое, информационное и финансовое обеспечение текущей финансово-хозяйственной деятельности;

- наделение финансовой службы распорядительными функциями и правом контроля в части, касающейся финансов предприятия;

- обеспечение оперативности и ритмичности работы финансовой службы.

В области осуществления оперативных финансовых отношений:

- отношения с коммерческими банками: формирование режима операций, открытие расчетных, валютных, депозитных и иных счетов, совершение и контроль операций на них, определение частоты получения, оформление кредитов и их погашение, получение и контроль использования долгосрочных кредитов, использование инкассационных возможностей банка и т.п.;

- платежно-расчетные отношения предприятия с покупателями и поставщиками;

- налоговые и прочие расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами;

- расчетные отношения со страховыми организациями;

- расчетные отношения с собственниками (акционерами, пайщиками, вкладчиками);

- расчетные отношения с работающими;

- финансово-расчетные и кредитные отношения с местными органами власти;

- расчетно-кредитные отношения с населением.

В области оперативного финансового планирования:

- платежный календарь как оперативный финансовый план в системе финансового управления предприятием;

- кассовый план как важный элемент управления наличностью в системе управления финансами.

В области аналитической работы по оперативному финансовому управлению:

- аналитическая работа по выявлению внутрихозяйственных резервов улучшения финансового состояния за счет роста объема производства и продаж, ускорения оборачиваемости краткосрочных активов, снижения себестоимости продукции (издержек обращения), роста денежных накоплений, рентабельности и т.п.;

- наличие на предприятии нормативной базы финансового управления, полнота и эффективность её использования.

В области финансового контроля:

- соблюдение режима экономии расходования материальных и финансовых ресурсов в основной деятельности и капитальном строительстве;

- обеспечение своевременности и полноты расчетов с поставщиками и покупателями, бюджетом и фондами;

- выполнение предприятием и его контрагентами текущих денежных обязательств;

- распределение прибыли, выплата дивидендов собственникам;

- целевое использование фондов и резервов;

- достижение максимальной доходности краткосрочных финансовых вложений и т.д.