Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
|
Річний звіт за 2011 рік
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) | Приватне акцiонерне товариство " Миколаївхлiб" створене згiдно з Законами України " Про приватизацiю майна державних пiдприємств", " Про господарськi товариства", " Про власнiсть". У вiдповiдностi до рiшення загальних зборiв акцiонерiв вiд 07 квiтня 2011 року змiнено тип акцiонерного товариства з Вiдкритого акцiонерного товариства на Приватне акцiонерне товариство. Приватне акцiонерне товариство " Миколаївхлiб" є правонаступником Вiдкритого акцiонерного товариства " Миколаївхлiб". |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом | Вищим органом управлiння Товариства є загальнi збори акцiонерiв. Поточною дiяльнiстю Товариства керує директор. У Товариствi уттворено Наглядову раду та введено посаду Ревiзора, що дiють у межах своїх повноважень. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій | За звiтний перiод пропозицiї щодо реорганiзацiї Товариства з боку третiх осiб не надходили. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) | Облiкова полiтика. Основнi засоби Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, установку, монтаж, налагодження, державну реєстрацiю, спорудження i виготовлення, та iншими витратами, безпосередньо пов'язаними з доведенням основних засобiв до стану, у якому вони придатнi для використання iз запланованою. В балансi основнi засоби вiдображенi за первiсною вартiстю. Протягом 2011 року первiсна вартiсть вибувших основних засобiв складає 8, 0 тис.грн у зв'язку з їх продажем. Сума зносу основних засобiв, якi вибули за 2011 рiк, складає 7, 0 тис.грн. Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.11 р. складає 29244, 0 тис.грн. Нематерiальнi активи та амортизацiя Загальна вартiсть нематерiальних активiв складається iз вартостi програмного забезпечення. Строк амортизацiї програмного забезпечення становить 1 рiк. Знос основних засобiв Нарахування амортизацiї основних засобiв в бухгалтерському облiку проводиться за прямолiнiйним методом з врахуванням строку корисного використання кожного об'єкту основних засобiв. Протягом 2011 року нарахована амортизацiя основних засобiв в сумi 1554, 0 тис.грн. Сума нарахованого зносу станом на 31.12.11 р. складає 12026, 0 тис.грн. Запаси Фактична собiвартiсть матерiальних ресурсiв визначається виходячи з витрат на їх придбання, транспортно-заготiвельних витрат, iнших витрат, якi безпосередньо пов'язанi з придбанням запасiв i доведенням їх до стану, в якому вони придатнi для використання у запланованих цiлях (прямi матерiальнi витрати, прямi витрати на оплату працi, iншi прямi витрати пiдприємства на доопрацювання i пiдвищення якiсно технiчних характеристик запасiв). Облiк готової продукцiї та незавершеного виробництва ведеться за повною виробничою собiвартiстю. Вибуття запасiв (товарно-матерiальних цiнностей, готової продукцiї, сировини) в виробництво здiйснюється методом ФIФО, вибуття ПММ, будматерiалiв та запчастин здiйснюється по методу iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв. Дебiторська заборгованiсть Дебiторська заборгованiсть визнається активом у разi отримання економiчної вигоди у майбутньому, тобто за вирахуванням безнадiйних та сумнiвних боргiв. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги включає заборгованiсть за наданi послуги та вiдображена за чистою реалiзацiйною вартiстю за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв, розмiр якого визначається виходячи iз платоспроможностi окремих дебiторiв. Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами визнана активом. Iнша дебiторська заборгованiсть складається з заборгованостi, що не пов'язана з продажем продукцiї та наданням послуг та вiдображена за чистою вартiстю з вирахуванням резерву сумнiвних боргiв, величина якого визначена на пiдставi платоспроможностi дебiторiв. Визнання доходу Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї визнається у вiдповiдностi з методом нарахування при вiдвантаженнi продукцiї, виконаннi робiт, наданнi послуг з вiдповiдною передачею усiх ризикiв покупцевi. Визначенi доходи квалiфiкуються в бухгалтерському облiку по наступним групам: - доход вiд реалiзацiї товарiв, надання послуг, виконання робiт; - iншi операцiйнi доходи; - фiнансовi доходи; - iншi доходи. Податок на прибуток Податок на прибуток, що вiдображається у Звiтi про фiнансовий результат, визначається з урахуванням вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку №17 " Податок на прибуток". Фiнансовий звiт, що надається, включає: 1) Баланс на 31.12.2011рiк (форма №1) 2) Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк (форма №2) 3) Звiт про рух грошових коштiв за 2011 рiк (форма №3) 4) Звiт про власний капiтал за 2011 рiк (форма №4) 5) Примiтки до рiчної звiтностi за 2011 рiк (з урахуванням форми №5) Фiнансова звiтнiсть складена у нацiональнiй валютi України - гривнi (в тис. грн.). |
| Текст аудиторського висновку | м. Миколаїв " 05 " квiтня 2012 р. АУДИТОРСЬКИЙ ЗВIТ щодо фiнансового звiту Приватного акцiонерного товариства " Миколаївхлiб" станом на 31.12.2011року Правлiнню Приватного акцiонерного товариства " Миколаївхлiб" Миколаївському територiальному управлiнню Державної комiсiй з цiнних паперiв та фондового ринку Згiдно з договором №2АI12 вiд 09.02.2012 року Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторською фiрмою " Закон - Аудит", код ЄДРПОУ 23404042, зареєстровано 26.07.1995р. за № 15221200000000107 Виконавчим комiтетом Миколаївської мiської ради за адресою: 54030, м. Миколаїв, вул. Потьомкiнська, 25, оф.16, що здiйснює аудиторську дiяльнiсть на пiдставi свiдоцтва про внесення в Реєстр суб'єктiв аудиторської дiяльностi №0818, що чинне до 23.12.2015 року вiдповiдно до Рiшення вiд 23.12.2010 року № 224I3 (у подальшому - аудитор), здiйснена перевiрка Приватного акцiонерного товариства " Миколаївхлiб" (у подальшому - пiдприємство) за даними бухгалтерського облiку та звiтностi за перiод з 01.01.2011 по 31.12.2011р. Аудитором перевiрена наступна документацiя: 1. Установчi документи пiдприємства. 2. Рiчний фiнансовий звiт пiдприємства за 2011 рiк в складi: балансу, звiту про фiнансовi результати, звiту про рух грошових коштiв, звiту про власний капiтал, примiток до фiнансової звiтностi. 3. Банкiвськi та касовi документи, рахунки, накладнi, авансовi звiти, iншi первиннi документи - вибiрково. 4. Договори, контракти та iншi документи, якi вiдображають стосунки пiдприємства з iншими юридичними та фiзичними особами. 5. Податкова звiтнiсть, звiтнiсть до фондiв. 6. Вiдомостi за пiдсумками iнвентаризацiї. 7. Облiковi регiстри, оборотно-сальдовi вiдомостi, головна книга. В примiтках до фiнансової звiтностi згiдно з нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку пiдприємством в усiх суттєвих аспектах розкрита iнформацiя щодо облiкової полiтики, активiв, зобов'язань та складу власного капiталу, в тому числi чистого прибутку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу. Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання фiнансової звiтностi вiдповiдно до застосованої нацiональної концептуальної основи фiнансової звiтностi, та за внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок. Вiдповiдальнiсть аудитора. Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо фiнансової звiтностi на основi результатiв аудиту. Ми провели аудит рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк у вiдповiдностi з положеннями Закону України " Про аудиторську дiяльнiсть" та Мiжнародними стандартами аудиту, зокрема, МСА 700, 705, якi вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, а також планування та проведення аудиту для одержання достатньої впевненостi та розумних пiдтверджень в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень. Пiд час аудиту зроблене дослiдження шляхом тестування доказiв на об'рунтованiсть сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi. Виконуючи оцiнку ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосується складання фiнансової звiтностi, з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю пiдприємства. Аудит також включає в себе оцiнку використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть та вiдповiдностi облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складений на пiдставi МСА 700 та МСА 705 та вимог Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України. ПЕРЕВIРКОЮ ВСТАНОВЛЕНО: 1. Реквiзити пiдприємства. 1.1. Повне найменування - Приватне акцiонерне товариство " Миколаївхлiб". Приватне акцiонерне товариство " Миколаївхлiб" є новим найменуванням Вiдкритого акцiонерного товариства " Миколаївхлiб". 1.2. Статут зареєстрований в новiй редакцiї Виконкомом Ради народних депутатiв м. Миколаєва 31.05.2011р., рег. № 15221050005000820. 1.3. Юридична адреса (мiсцезнаходження): 54028, м. Миколаїв, вул. Гмирьова, 2а. 1.4. Код ЄДРПОУ- 24793778. 1.5. Пiдприємство облiковується на облiку в Ленiнський ДПI м. Миколаєва. 1.6. Станом на 31.12.2011 року статутний фонд ПрАТ " Миколаївхлiб" склав 648800 грн. Вiн складається з 2595200 простих iменних акцiй номiналом 0, 25 грн. кожна. Статутний фонд сплачено повнiстю. Перелiк осiб, пакети акцiй яких перевищують 5%: Акцiонери Мiсцезнаходження Кiлькiсть акцiй, шт. Частка в Статутному фондi, % Табалов А.О. м. Кiровоград, вул. Володарська, 16 632364 24, 3% ТОВ " Трансагро" м.Миколаїв Миколаївської обл., вул. Декабристiв, 23-Б 611114 23, 5% ТОВ " Трейдкомконсалт" м. Кiровоград, вул. Аерофлотська, 13 316181 12, 2% ВАТ " ЗНКIФ " Каскад-Iнвест" м. Київ, вул. Саксаганського, 115-а, к.407 632363 24, 4% ТОВ " Глобус-Iнвест" м.Київ, вул. Сiмiї Хохлових 316183 12, 2% Основними видами дiяльностi є виробництво та реалiзацiя хлiба та хлiбобулочних виробiв, що вiдповiдає установчим документам. 2. Основнi вiдомостi про умови договору та проведення аудиту. Аудиторська перевiрка пiдприємства проводилася на пiдставi договору № 2АI12 вiд 09.02.2012р., фактично перевiрка проводилася з 28 березня по 05 квiтня 2012 року. Бухгалтерський облiк на пiдприємствi вiвся iз застосуванням спецiальної бухгалтерської програми, розробленої для пiдприємства, та в цiлому з дотриманням вимог Закону України " Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", дiючих Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, iнших нормативних актiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку. Показники минулого року на 01.01.2011 року вiдмiннi вiд залишкiв станом на 31.12.2010 року на суму створеного фонду розвитку пiдприємства. Встановлена на пiдприємствi облiкова полiтика вiдповiдає вимогам законодавства. 3. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки. Аудитор не може висловити свою думку та висловлює невпевненiсть з приводу того, що вiн не мав змоги спостерiгати за проведенням iнвентаризацiї та впевнитися в повному облiку активiв, оскiльки дата проведення iнвентаризацiї передувала призначенню аудитора. Фактами, щодо яких в ходi аудиторської перевiрки незалежним аудитором висловлюється незгода, є групування окремої облiкової iнформацiї з метою вiдображення по статтям Балансу та вiдсутнiсть об'рунтування створення фонду розвитку пiдприємства. 4. Умовно-позитивна думка. На думку незалежного аудитора, за виключенням вищенаведених обмежень, наданий рiчний фiнансовий звiт справедливо й достовiрно в усiх суттєвих аспектах вiдображає фiнансовий стан пiдприємства, результати його дiяльностi, рух власного капiталу та рух грошових коштiв станом на 31.12.2011 року. 5. Iнша допомiжна iнформацiя. Станом на 31.12.2011 року вартiсть чистих активiв пiдприємства, що визначена на пiдставi Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку " Про схвалення Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств", є бiльшою вiд статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам Цивiльного кодексу України. Аудитом не встановлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається пiдприємством та подається до Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України. За перевiряємий перiод пiдприємством не здiйснювалося значних правочинiв вiдповiдно до Закону України " Про акцiонернi товариства". На пiдприємствi не передбачена служба внутрiшнього аудиту та не застосовуються принципи (кодекс) корпоративного управлiння. Аудитором отримано достатньої впевненостi у тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства. Статутний капiтал пiдприємства складає 648800 грн., що вiдповiдає Статуту пiдприємства (iз змiнами та доповненнями), та повнiстю сформовано. Висновок складений у трьох екземплярах. Дата аудиторського висновку - 05 квiтня 2012 року Адреса аудиторської фiрми: 54030, м. Миколаїв, вул. Потьомкiнська, 25, оф.16. ТелефонIфакс: (80512) 59- 22-27. Аудитор __________________ Л. В. Чамара (сертифiкат аудитора, серiя А № 004999, що дiє до 26.12.2015 року) Додаток № 1 до Аудиторського висновку вiд 05.04.2012р. Довiдка про аналiз фiнансового стану Приватного акцiонерного товариства " Миколаївхлiб" станом на 31.12.2011 року 1.Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi Грошовi кошти та їх еквiваленти ф.№1 (р.220 + р.230 + р.240) К = --------------------------------------------- = -------------------------------------- Короткостроковi зобов'язання ф.№1 р.620 539 К на 31.12.2009р.= -------- = 0, 06 9045 826 К на 31.12.2010р.= -------- = 0, 09 9026 758 К на 31.12.2011р.= -------- = 0, 02 41484 Коефiцiєнт абсолютною лiквiдностi за даними пiдприємства є нижчим за орiєнтоване позитивне значення. Вiн свiдчить про не можливiсть пiдприємства негайно погасити повну суму поточних зобов'язань власними грошовими засобами. 2.Коефiцiєнт загальної лiквiдностi Грошовi кошти та їх еквiваленти + Запаси + Дебiторська заборгованiсть К= ---------------------------------------------------------------------------------------------- = Короткостроковi зобов'язання ф.№1 р.260 = --------------- ф.№1 р.620 4994 К на 31.12.2009р.= ------------ = 0, 55 9045 5211 К на 31.12.2010р.= ------------ = 0, 58 9026 35057 К на 31.12.2011р.= ------------ = 0, 85 41484 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi вiдображає, скiльки одиниць оборотних засобiв припадає на одиницю короткострокових зобов'язань та характеризує можливiсть пiдприємства лiквiдувати заборгованiсть грошима. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi за 2011 рiк показує на не достатнiсть оборотних активiв для погашення поточних зобов'язань. Власний капiтал №1 р.380 3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi = ------------------------------------------ = --------------------- Короткостроковi + №1 р.480+620 довгостроковi зобов'язання 9524 К на 31.12.2009р.= ----------- = 0, 96 9902 9090 К на 31.12.2010р.= ----------- = 0, 92 9883 10553 К на 31.12.2011р.= ----------- = 0, 25 42036 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi характеризує спiввiдношення власних та позикових коштiв. Частина власного капiталу в загальнiй сумi фiнансових ресурсiв повинна бути не менше 50 %. Нормативне значення цього коефiцiєнту повинне дорiвнювати не менше 1. Цей показник в 2011 роцi зменшився та не вiдповiдає орiєнтовно позитивному значенню. 4. Коефiцiєнт структури капiталу Кредиторська заборгованiсть ф.№1 (р.430 + р.480 + р.620 + р.630) К = -------------------------------------- = ----------------------------------------------------------------- Власний капiтал ф.№1 р.380 10470 К на 31.12.2009р.= ----------- = 1, 10 9524 10634 К на 31.12.2010р.= ----------- = 1, 17 9090 42891 К на 31.12.2011р.= ----------- = 4, 06 10553 Коефiцiєнт структури капiталу характеризує залежнiсть пiдприємства вiд залучених коштiв. Нормативне значення цього коефiцiєнту повинне дорiвнювати 0, 5-1. Цей показник в 2011 роцi збiльшився й показує залежнiсть пiдприємства вiд залучених коштiв. Аудитор Л.В. Чамара |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання | Основним видом дiяльностi пiдприємства є виробництво та реалiзацiя хлiба та хлiбобулочних виробiв, а також роздрiбна та оптова торгiвля. Пiдприємство випускає велику номенклатуру хлiбобулочних виробiв та займає значну частку ринку хлiбобулочних виробiв в м. Миколаєвi та Миколаївськiй областi. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування | На кiнець звiтного перiоду активи Товариства складають 53444 тис. грн. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення | Основнi засоби Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, установку, монтаж, налагодження, державну реєстрацiю, спорудження i виготовлення, та iншими витратами, безпосередньо пов'язаними з доведенням основних засобiв до стану, у якому вони придатнi для використання iз запланованою. В балансi основнi засоби вiдображенi за первiсною вартiстю. Протягом 2011 року первiсна вартiсть вибувших основних засобiв складає 8, 0 тис.грн у зв'язку з їх продажем. Сума зносу основних засобiв, якi вибули за 2011 рiк, складає 7, 0 тис.грн. Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.11 р. складає 29244, 0 тис.грн. Нематерiальнi активи та амортизацiя Загальна вартiсть нематерiальних активiв складається iз вартостi програмного забезпечення. Строк амортизацiї програмного забезпечення становить 1 рiк. Знос основних засобiв Нарахування амортизацiї основних засобiв в бухгалтерському облiку проводиться за прямолiнiйним методом з врахуванням строку корисного використання кожного об'єкту основних засобiв. Протягом 2011 року нарахована амортизацiя основних засобiв в сумi 1554, 0 тис.грн. Сума нарахованого зносу станом на 31.12.11 р. складає 12026, 0 тис.грн. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень | На дiяльнiсть емiтента негативно впливає великий податковий тиск, нестабiльнiсть законодавства. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства | За звiтний перiод фактiв виплати штрафних санкцiй та компенсацiй за порушення чинного законодавства не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента | Фiнансування дiяльностi Товариства здiйснюється за рахунок власних коштiв. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів | На кiнець звiтного перiоду укладених, але не виконаних договорiв немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) | У наступному роцi Товариство планує зберегти основнi напрямки своєї дiяльностi. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок | У звiтному роцi дослiдження та розробки Емiтентом не проводилися. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається | дIн |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі | Iнформацiя вiдсутня. |
Данная страница нарушает авторские права?