Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Выписка из приказа об учетной политике ООО «Висмут» 2012 г. в целях налогового учета
|
|
1. Для целей налогообложения амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.
2. Налог на прибыль уплачивается ежемесячно авансовыми платежами исходя из фактически полученной прибыли за предшествующий месяц.
Состояние активов и обязательств ООО «Висмут»
на 1 декабря 2012 г. (согласно рабочему плану счетов)
| Номер счета | Активы и обязательства | Сумма, руб. | |||||
| Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 | |||
| Основные средства | 4 847 580 | 5 655 510 | 2 423 790 | 3 231 720 | 4 039 650 | ||
| Амортизация основных средств | 2 903 004 | 3 386 838 | 1 451 502 | 1 935 336 | 2 419 170 | ||
| Нематериальные активы | 174 000 | 203 000 | 87 000 | 116 000 | 145 000 | ||
| Амортизация нематери-альных активов | 30 018 | 35 021 | 15 009 | 20 012 | 25 015 | ||
| Отложенные налоговые активы | 116 784 | 136 248 | 58 392 | 77 856 | 97 320 | ||
| Материалы | 1 677 000 | 1 956 500 | 838 500 | 1 118 000 | 1 397 500 | ||
| Отклонения в стоимости материальных ценностей | 85 200 | 99 400 | 42 600 | 56 800 | 71 000 | ||
| 19-3 | НДС по приобретенным материально-производ-ственным запасам | 287 896, 8 | 335 879, 6 | 143 948, 4 | 191 931, 2 | 239 914 | |
| Основное производство – всего | 39 708 | 46 326 | 19 854 | 26 472 | 33 090 | ||
| В том числе: изделия А | 39 708 | 46 326 | 19 854 | 26 472 | 33 090 | ||
| Готовая продукция | 800 007, 6 | 933 342, 2 | 400 003, 8 | 533 338, 4 | 666 673 | ||
| Касса | 10 220 |
Продолжение табл.
| Расчетные счета | 538 018, 8 | 627 688, 6 | 269 009, 4 | 358 679, 2 | 448 349 | |
| Финансовые вложения (долгосрочные) | 168 000 | 196 000 | 84 000 | 112 000 | 140 000 | |
| 60-1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит) | 1 011 724, 8 | 1 180 345, 6 | 505 862, 4 | 674 483, 2 | 843 104 |
| 62-1 | Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет) | 393 564 | 459 158 | 196 782 | 262 376 | 327 970 |
| 62-2 | Расчеты по авансам полученным (кредит) | 284 040 | 331 380 | 142 020 | 189 360 | 236 700 |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 815 844 | 951 818 | 407 922 | 543 896 | 679 870 | |
| Расчеты по налогам и сборам – всего | 186 343, 2 | 217 400, 4 | 93 171, 6 | 124 228, 8 | 155 286 | |
| 68-1 | В том числе: НДС | 132 480 | 154 560 | 66 240 | 88 320 | 110 400 |
| 68-2 | налог на прибыль | 39 223, 2 | 45 760, 4 | 19 611, 6 | 26 148, 8 | 32 686 |
| 68-3 | налог на доходы физических лиц | 14 640 | 17 080 | 7320 | 9760 | 12 200 |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего | 62 040 | 72 380 | 31 020 | 41 360 | 51 700 | |
| 69-1-1 | В том числе: Фонд социального страхования | 7064, 4 | 8241, 8 | 3532, 2 | 4709, 6 | 5887 |
| 69-1-2 | Страховые платежи от несчастных случаев на производстве | 4636, 8 | 5409, 6 | 2318, 4 | 3091, 2 | 3864 |
| 69-2 | Пенсионный фонд | 44 156, 4 | 51 515, 8 | 22 078, 2 | 29 437, 6 | 36 797 |
| 69-3 | Фонд обязательного медицинского страхования | 6182, 4 | 7212, 8 | 3091, 2 | 4121, 6 | 5152 |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 256 170 | 298 865 | 128 085 | 170 780 | 213 475 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (дебет) | 5160 | 6020 | 2580 | 3440 | 4300 | |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 153 600 | 179 200 | 76 800 | 102 400 | 128 000 | |
| 76-1 | Расчеты с разными дебиторами | 36 000 | 42 000 | 18 000 | 24 000 | 30 000 |
| 76-2 | Расчеты с разными кредиторами | 34 471, 2 | 40 216, 4 | 17 235, 6 | 22 980, 8 | 28 726 |
| Отложенные налоговые обязательства | 23 952 | 27 944 | 11 976 | 15 968 | 19 960 | |
| Уставный капитал | 1 200 000 | 1 400 000 | 600 000 | 800 000 | 1 000 000 | |
| Резервный капитал | 180 000 | 210 000 | 90 000 | 120 000 | 150 000 | |
| Добавочный капитал | 876 014, 4 | 1 022 016, 8 | 438 007, 2 | 584 009, 6 | 730 012 | |
| Нераспределенная при-быль (непокрытый убыток) | 628 081, 2 | 732 761, 4 | 314 040, 6 | 418 720, 8 | 523 401 |
Окончание табл.
| 84-2 | В том числе: нераспределенная прибыль в обращении | 554 990, 4 | 647 488, 8 | 277 495, 2 | 369 993, 6 | 462 492 |
| 84-3 | нераспределенная прибыль в использовании | 73 090, 8 | 85 272, 6 | 36 545, 4 | 48 727, 2 | 60 909 |
| 90-1 | Выручка | 10 980 960 | 12 811 120 | 5 490 480 | 7 320 640 | 9 150 800 |
| 90-2 | Себестоимость продаж | 7 285 460, 4 | 8 499 703, 8 | 3 642 730, 2 | 4 856 973, 6 | 6 071 217 |
| 90-3 | НДС | 1 675 062 | 1 954 239 | 837 531 | 1 116 708 | 1 395 885 |
| 90-5 | Общехозяйственные рас-ходы | 759 828 | 886 466 | 379 914 | 506 552 | 633 190 |
| 90-6 | Коммерческие расходы | 217 680 | 253 960 | 108 840 | 145 120 | 181 400 |
| 90-9 | Прибыль / убыток от продаж (прибыль) | 1 042 929, 6 | 1 216 751, 2 | 521 464, 8 | 695 286, 4 | 869 108 |
| 91-1 | Прочие доходы | 300 912 | 351 064 | 150 456 | 200 608 | 250 760 |
| 91-2 | Прочие расходы | 208 941, 6 | 243 765, 2 | 104 470, 8 | 139 294, 4 | 174 118 |
| 91-9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 91 970, 4 | 107 298, 8 | 45 985, 2 | 61 313, 6 | 76 642 |
| Прибыли и убытки | 839 576, 4 | 979 505, 8 | 419 788, 2 | 559 717, 6 | 699 647 |
Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 2012 г. по счетам
Вариант 1
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь–ноябрь, руб. | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Основные средства (01) | 4 273 944 | 1 146 000 | 572 364 | |
| Амортизация основных средств (02) | 2 436 084 | 570 000 | 1 036 920 | |
| Нематериальные активы (04) | 102 000 | 72 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | 12 000 | 18 018 | ||
| Вложения во внеоборотные активы – всего | 1 218 000 | 1 218 000 | ||
| В том числе: строительство объектов основных средств (08-3) | 841 200 | 841 200 | ||
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 304 800 | 304 800 | ||
| приобретение нематериальных активов (08-5) | 72 000 | 72 000 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 18 000 | 116 784 | 18 000 | |
| Материалы (10) | 999 000 | 2 520 084 | 1 842 084 | |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 2 580 204 | 2 580 204 | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) | 132 000 | 145 200 | 192 000 | |
| НДС по приобретенным ценностям – всего | 166 416 | 778 720, 8 | 657 240 |
Продолжение варианта 1
| В том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1) | 206 280 | 206 280 | ||
| НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) | 12 960 | 12 960 | ||
| НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) | 166 416 | 559 480, 8 | 438 000 | |
| Основное производство (20) – всего | 90 864 | 7 884 852 | 7 936 008 | |
| В том числе: изделия «А» | 90 864 | 7 884 852 | 7 936 008 | |
| Вспомогательные производства (23) | 468 000 | 468 000 | ||
| Общепроизводственные расходы (25) | 2 530 794 | 2 530 794 | ||
| Общехозяйственные расходы (26) | 759 828 | 759 828 | ||
| Брак в производстве (28) | 31 380 | 31 380 | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 7 904 628 | 7 904 628 | ||
| Готовая продукция (43) | 180 840 | 8 570 247, 6 | 7 951 080 | |
| Расходы на продажу – всего | 217 680 | 217 680 | ||
| В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) | 217 680 | 217 680 | ||
| Касса (50) | 3 972 226, 8 | 3 969 646, 8 | ||
| Расчетные счета (51) | 672 360 | 12 929 508 | 13 063 849, 2 | |
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1) | 168 000 | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего | 543 480 | 5 700 555, 6 | 6 168 800, 4 | |
| В том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 543 480 | 4 089 600 | 4 557 844, 8 | |
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1 610 955, 6 | 1 610 955, 6 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего | 332 400 | 14 369 612, 4 | 14 592 488, 4 | |
| В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 332 400 | 10 980 960 | 10 919 796 | |
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 3 388 652, 4 | 3 672 692, 4 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего | 444 000 | 1 176 408 | 1 548 252 | |
| В том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 444 000 | 1 176 408 | 1 548 252 | |
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего | 207 134, 4 | 2 517 080, 4 | 2 496 289, 2 | |
| В том числе: НДС (68-1) | 153 003, 6 | 1 730 808 | 1 710 284, 4 | |
| налог на прибыль (68-2) | 34 330, 8 | 364 213, 2 | 369 105, 6 | |
| налог на доходы физических лиц (68-3) | 19 800 | 379 752 | 374 592 | |
| налог на имущество организации (68-5) | 30 436, 8 | 30 436, 8 | ||
| транспортный налог (68-6) | 11 870, 4 | 11 870, 4 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего | 53 040 | 1 435 320 | 1 444 320 |
Окончание варианта 1
| В том числе: Фонд социального страхования (69-1-1) | 6040, 8 | 163 452 | 164 475, 6 | |
| страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2) | 3963, 6 | 107 265, 6 | 107 938, 8 | |
| Пенсионный фонд (69-2) | 37 750, 8 | 1 021 580, 4 | 1 027 986 | |
| ФОМС (69-3) | 5284, 8 | 143 022 | 143 919, 6 | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 203 880 | 3 928 830 | 3 981 120 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 157 920 | 160 200 | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 153 600 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего | 36 000 | 21 360 | 545 332, 8 | 558 444 |
| В том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) | 36 000 | 217 272 | 217 272 | |
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 21 360 | 328 060, 8 | 341 172 | |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 12 720 | 26 832 | ||
| Уставный капитал (80) | 1 200 000 | |||
| Резервный капитал (82) | 180 000 | |||
| Добавочный капитал (83) | 876 014, 4 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего | 830 611, 2 | 1 106 232 | 903 702 | |
| В том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 830 611, 2 | 830 611, 2 | ||
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 275 620, 8 | 830 611, 2 | ||
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 73 090, 8 | |||
| Продажи (90) – всего | 10 980 960 | 10 980 960 | ||
| В том числе: выручка (90-1) | 10 980 960 | |||
| себестоимость продаж (90-2) | 7 285 460, 4 | |||
| НДС (90-3) | 1 675 062 | |||
| общехозяйственные расходы (90-5) | 759 828 | |||
| коммерческие расходы (90-6) | 217 680 | |||
| прибыль / убыток от продаж (90-9) | 1 042 929, 6 | |||
| Прочие доходы и расходы (91) – всего | 300 912 | 300 912 | ||
| В том числе: прочие доходы (91-1) | 300 912 | |||
| прочие расходы (91-2) | 208 941, 6 | |||
| сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 91 970, 4 | |||
| Прибыли и убытки (99) | 295 323, 6 | 1 134 900 | ||
| Итого: | 7 017 444 | 7 017 444 | 97 264 944 | 97 264 944 |
Вариант 2
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь–ноябрь, руб. | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Основные средства (01) | 4 986 268 | 1 337 000 | 667 758 | |
| Амортизация основных средств (02) | 2 842 098 | 665 000 | 1 209 740 | |
| Нематериальные активы (04) | 119 000 | 84 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | 14 000 | 21 021 | ||
| Вложения во внеоборотные активы – всего | 1 421 000 | 1 421 000 | ||
| В том числе: строительство объектов основных средств (08-3) | 981 400 | 981 400 | ||
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 355 600 | 355 600 | ||
| приобретение нематериальных активов (08-5) | 84 000 | 84 000 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 21 000 | 136 248 | 21 000 | |
| Материалы (10) | 1 165 500 | 2 940 098 | 2 149 098 | |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 3 010 238 | 3 010 238 | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) | 154 000 | 169 400 | 224 000 | |
| НДС по приобретенным ценностям – всего | 194 152 | 908 507, 6 | 766 780 | |
| В том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1) | 240 660 | 240 660 | ||
| НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) | 15 120 | 15 120 | ||
| НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) | 194 152 | 652 727, 6 | 511 000 | |
| Основное производство (20) – всего | 106 008 | 9 198 994 | 9 258 676 | |
| В том числе: изделия «А» | 106 008 | 9 198 994 | 9 258 676 | |
| Вспомогательные производства (23) | 546 000 | 546 000 | ||
| Общепроизводственные расходы (25) | 2 952 593 | 2 952 593 | ||
| Общехозяйственные расходы (26) | 886 466 | 886 466 | ||
| Брак в производстве (28) | 36 610 | 36 610 | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 9 222 066 | 9 222 066 | ||
| Готовая продукция (43) | 210 980 | 9 998 622, 2 | 9 276 260 | |
| Расходы на продажу – всего | 253 960 | 253 960 | ||
| В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) | 253 960 | 253 960 | ||
| Касса (50) | 4 634 264, 6 | 4 631 254, 6 | ||
| Расчетные счета (51) | 784 420 | 15 084 426 | 15 241 157, 4 |
Продолжение варианта 2
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1) | 196 000 | |||||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего | 634 060 | 6 650 648, 2 | 7 196 933, 8 | |||||||
| В том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 634 060 | 4 771 200 | 5 317 485, 6 | |||||||
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1 879 448, 2 | 1 879 448, 2 | ||||||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего | 387 800 | 16 764 547, 8 | 17 024 569, 8 | |||||||
| В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 387 800 | 12 811 120 | 12 739 762 | |||||||
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 3 953 427, 8 | 4 284 807, 8 | ||||||||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего | 518 000 | 1 372 476 | 1 806 294 | |||||||
| В том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 518 000 | 1 372 476 | 1 806 294 | |||||||
| расчеты по налогам и сборам (68) – всего | 241 656, 8 | 2 936 593, 8 | 2 912 337, 4 | |||||||
| В том числе: НДС (68-1) | 178 504, 2 | 2 019 276 | 1 995 331, 8 | |||||||
| налог на прибыль (68-2) | 40 052, 6 | 424 915, 4 | 430 623, 2 | |||||||
| налог на доходы физических лиц (68-3) | 23 100 | 443 044 | 437 024 | |||||||
| налог на имущество организации (68-5) | 35 509, 6 | 35 509, 6 | ||||||||
| транспортный налог (68-6) | 13 848, 8 | 13 848, 8 | ||||||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего | 61 880 | 1 674 540 | 1 685 040 | |||||||
| В том числе: Фонд социального страхования (69-1-1) | 7047, 6 | 190 694 | 191 888, 2 | |||||||
| страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2) | 4624, 2 | 125 143, 2 | 125 928, 6 | |||||||
| Пенсионный фонд (69-2) | 44 042, 6 | 1 191 843, 8 | 1 199 317 | |||||||
| ФОМС (69-3) | 6165, 6 | 167906, 2 | ||||||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 237 860 | 4 583 635 | 4 644 640 | |||||||
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 184 240 | 186 900 | ||||||||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 179 200 | |||||||||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего | 42 000 | 24 920 | 636 221, 6 | 651 518 | ||||||
| В том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) | 42 000 | 253 484 | 253 484 | |||||||
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 24 920 | 382 737, 6 | 398 034 | |||||||
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 11 480 | 14 840 | 31 304 | |||||||
| Уставный капитал (80) | 1 400 000 | |||||||||
| Резервный капитал (82) | 210 000 | |||||||||
| Добавочный капитал (83) | 1 022 016, 8 | |||||||||
Окончание варианта 2
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего | 969 046, 4 | 1 290 604 | 1 054 319 | |
| В том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 969 046, 4 | 969 046, 4 | ||
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 321 557, 6 | 969 046, 4 | ||
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 85 272, 6 | |||
| Продажи (90) – всего | 12 811 120 | 12 811 120 | ||
| В том числе: выручка (90-1) | 12 811 120 | |||
| себестоимость продаж (90-2) | 8 499 703, 8 | |||
| НДС (90-3) | 1 954 239 | |||
| общехозяйственные расходы (90-5) | 886 466 | |||
| коммерческие расходы (90-6) | 253 960 | |||
| прибыль / убыток от продаж (90-9) | 1 216 751, 2 | |||
| Прочие доходы и расходы (91) – всего | 351 064 | 351 064 | ||
| В том числе: прочие доходы (91-1) | 351 064 | |||
| прочие расходы (91-2) | 243 765, 2 | |||
| сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 107 298, 8 | |||
| Прибыли и убытки (99) | 344 544, 2 | 1 324 050 | ||
| Итого: | 8 187 018 | 8 187 018 | 113 475 768 | 113 475 768 |
Вариант 3
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь–ноябрь, руб. | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Основные средства (01) | 2 136 972 | 573 000 | 286 182 | |
| Амортизация основных средств (02) | 1 218 042 | 285 000 | 518 460 | |
| Нематериальные активы (04) | 51 000 | 36 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | ||||
| Вложения во внеоборотные активы – всего | 609 000 | 609 000 | ||
| В том числе: строительство объектов основных средств (08-3) | 420 600 | 420 600 | ||
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 152 400 | 152 400 | ||
| приобретение нематериальных активов (08-5) | 36 000 | 36 000 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 58 392 | |||
| Материалы (10) | 499 500 | 1 260 042 | 921 042 | |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 1 290 102 | 1 290 102 |
Продолжение варианта 3
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) | 66 000 | 72 600 | 96 000 | |
| НДС по приобретенным ценностям – всего | 83 208 | 389 360, 4 | 328 620 | |
| В том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1) | 103 140 | 103 140 | ||
| НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) | ||||
| НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) | 83 208 | 279 740, 4 | 219 000 | |
| Основное производство (20) – всего | 45 432 | 3 942 426 | 3 968 004 | |
| В том числе: изделия «А» | 45 432 | 3 942 426 | 3 968 004 | |
| Вспомогательные производства (23) | 234 000 | 234 000 | ||
| Общепроизводственные расходы (25) | 1 265 397 | 1 265 397 | ||
| Общехозяйственные расходы (26) | 37 9914 | 379 914 | ||
| Брак в производстве (28) | 15 690 | 15 690 | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 3 952 314 | 3 952 314 | ||
| Готовая продукция (43) | 90 420 | 4 285 123, 8 | 3 975 540 | |
| Расходы на продажу – всего | 108 840 | 108 840 | ||
| В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) | 108 840 | 108 840 | ||
| Касса (50) | 1 986 113, 4 | 1 984 823, 4 | ||
| Расчетные счета (51) | 336 180 | 6 464 754 | 6 531 924, 6 | |
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1) | 84 000 | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего | 271 740 | 2 850 277, 8 | 3 084 400, 2 | |
| В том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 271 740 | 2 044 800 | 2 278 922, 4 | |
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 805 477, 8 | 805 477, 8 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего | 166 200 | 7 184 806, 2 | 7 296 244, 2 | |
| В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 166 200 | 5 490 480 | 5 459 898 | |
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 1 694 326, 2 | 1 836 346, 2 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего | 222 000 | 588 204 | 774 126 | |
| В том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 222 000 | 588 204 | 774 126 | |
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего | 103 567, 2 | 1 258 540, 2 | 1 248 144, 6 | |
| В том числе: НДС (68-1) | 76 501, 8 | 865 404 | 855 142, 2 | |
| налог на прибыль (68-2) | 17 165, 4 | 182 106, 6 | 184 552, 8 | |
| налог на доходы физических лиц (68-3) | 189 876 | 18 7296 | ||
| налог на имущество организации (68-5) | 15 218, 4 | 15 218, 4 | ||
| транспортный налог (68-6) | 5935, 2 | 5935, 2 |
Окончание варианта 3
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего | 26 520 | 717 660 | 722 160 | |
| В том числе: Фонд социального страхования (69-1-1) | 3020, 4 | 81 726 | 82 237, 8 | |
| страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2) | 1981, 8 | 53 632, 8 | 53 969, 4 | |
| Пенсионный фонд (69-2) | 18 875, 4 | 510 790, 2 | 513 993 | |
| ФОМС (69-3) | 2642, 4 | 71959, 8 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 101 940 | 1 964 415 | 1 990 560 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 78 960 | 80 100 | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 76 800 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего | 18 000 | 10 680 | 272 666, 4 | 279 222 |
| В том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) | 18 000 | 108 636 | 108 636 | |
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 10 680 | 164 030, 4 | 170 586 | |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 13 416 | |||
| Уставный капитал (80) | 600 000 | |||
| Резервный капитал (82) | 90 000 | |||
| Добавочный капитал (83) | 438 007, 2 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) | 415 305, 6 | 553 116 | 451 851 | |
| В том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 415 305, 6 | 415 305, 6 | ||
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 137 810, 4 | 415 305, 6 | ||
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 36 545, 4 | |||
| Продажи (90) – всего | 5 490 480 | 5 490 480 | ||
| В том числе: выручка (90-1) | 5 490 480 | |||
| себестоимость продаж (90-2) | 3 642 730, 2 | |||
| НДС (90-3) | 837 531 | |||
| общехозяйственные расходы (90-5) | 379 914 | |||
| коммерческие расходы (90-6) | 108 840 | |||
| Прибыль / убыток от продаж (90-9) | 521 464, 8 | |||
| Прочие доходы и расходы (91) – всего | 150 456 | 150 456 | ||
| В том числе: прочие доходы (91-1) | 150 456 | |||
| прочие расходы (91-2) | 104 470, 8 | |||
| сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 45 985, 2 | |||
| Прибыли и убытки (99) | 147 661, 8 | 567 450 | ||
| Итого: | 3 508 722 | 3 508 722 | 48 632 472 | 48 632 472 |
Вариант 4
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь–ноябрь, руб. | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Основные средства (01) | 2 849 296 | 764 000 | 381 576 | |
| Амортизация основных средств (02) | 1 624 056 | 380 000 | 691 280 | |
| Нематериальные активы (04) | 68 000 | 48 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | 12 012 | |||
| Вложения во внеоборотные активы – всего | 812 000 | 812 000 | ||
| В том числе: строительство объектов основных средств (08-3) | 560 800 | 560 800 | ||
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 203 200 | 203 200 | ||
| приобретение нематериальных активов (08-5) | 48 000 | 48 000 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 12 000 | 77 856 | 12 000 | |
| Материалы (10) | 666 000 | 1 680 056 | 1 228 056 | |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 1 720 136 | 1 720 136 | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) | 88 000 | 96 800 | 128 000 | |
| НДС по приобретенным ценностям – всего | 110 944 | 519 147, 2 | 438 160 | |
| В том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1) | 137 520 | 137 520 | ||
| НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) | ||||
| НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) | 110 944 | 372 987, 2 | 292 000 | |
| Основное производство (20) – всего | 60 576 | 5 256 568 | 5 290 672 | |
| В том числе: изделия «А» | 60 576 | 5 256 568 | 5 290 672 | |
| Вспомогательные производства (23) | 312 000 | 312 000 | ||
| Общепроизводственные расходы (25) | 1 687 196 | 1 687 196 | ||
| Общехозяйственные расходы (26) | 506 552 | 506 552 | ||
| Брак в производстве (28) | 20 920 | 20 920 | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 5 269 752 | 5 269 752 | ||
| Готовая продукция (43) | 120 560 | 5 713 498, 4 | 5 300 720 | |
| Расходы на продажу – всего | 145 120 | 145 120 | ||
| В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) | 145 120 | 145 120 | ||
| Касса (50) | 2 648 151, 2 | 2 646 431, 2 | ||
| Расчетные счета (51) | 448 240 | 8 619 672 | 8 709 232, 8 | |
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1) | 112 000 | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего | 362 320 | 3 800 370, 4 | 4 112 533, 6 |
Продолжение варианта 4
| В том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 362 320 | 2 726 400 | 3 038 563, 2 | |
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1 073 970, 4 | 1 073 970, 4 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего | 221 600 | 9 579 741, 6 | 9 728 325, 6 | |
| В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 221 600 | 7 320 640 | 7 279 864 | |
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 2 259 101, 6 | 2 448 461, 6 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего | 784 272 | 1 032 168 | ||
| В том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 296 000 | 784 272 | 1 032 168 | |
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего | 138 089, 6 | 1 678 053, 6 | 1 664 192, 8 | |
| В том числе: НДС (68-1) | 102 002, 4 | 1 153 872 | 1 140 189, 6 | |
| налог на прибыль (68-2) | 22 887, 2 | 242 808, 8 | 246 070, 4 | |
| налог на доходы физических лиц (68-3) | 13 200 | 253 168 | 249 728 | |
| налог на имущество организации (68-5) | 20 291, 2 | 20 291, 2 | ||
| транспортный налог (68-6) | 7913, 6 | 7913, 6 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего | 35 360 | 956 880 | 962 880 | |
| В том числе: Фонд социального страхования (69-1-1) | 4027, 2 | 108 968 | 109 650, 4 | |
| страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2) | 2642, 4 | 71 510, 4 | 71 959, 2 | |
| Пенсионный фонд (69-2) | 25 167, 2 | 681 053, 6 | 685 324 | |
| ФОМС (69-3) | 3523, 2 | 95 348 | 95 946, 4 | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 135 920 | 2 619 220 | 2 654 080 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 105 280 | 106 800 | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 102 400 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего | 24 000 | 14 240 | 363 555, 2 | 372 296 |
| В том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) | 24 000 | 144 848 | 144 848 | |
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 14 240 | 218 707, 2 | 227 448 | |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 17 888 | |||
| Уставный капитал (80) | 800 000 | |||
| Резервный капитал (82) | 120 000 | |||
| Добавочный капитал (83) | 584 009, 6 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего | 553 740, 8 | 737 488 | 602 468 | |
| В том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 553 740, 8 | 553 740, 8 | ||
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 183 747, 2 | 553 740, 8 |
Окончание варианта 4
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 48 727, 2 | |||
| Продажи (90) – всего | 7 320 640 | 7 320 640 | ||
| В том числе: выручка (90-1) | 7 320 640 | |||
| себестоимость продаж (90-2) | 4 856 973, 6 | |||
| НДС (90-3) | 1 116 708 | |||
| общехозяйственные расходы (90-5) | 506 552 | |||
| коммерческие расходы (90-6) | 145 120 | |||
| прибыль / убыток от продаж (90-9) | 695 286, 4 | |||
| Прочие доходы и расходы (91) – всего | 200 608 | 200 608 | ||
| В том числе: прочие доходы (91-1) | 200 608 | |||
| прочие расходы (91-2) | 139 294, 4 | |||
| сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 61 313, 6 | |||
| Прибыли и убытки (99) | 196 882, 4 | 756 600 | ||
| Итого: | 4 678 296 | 4 678 296 | 64 843 296 | 64 843 296 |
Вариант 5
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь–ноябрь, руб. | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Основные средства (01) | 3 561 620 | 955 000 | 476 970 | |
| Амортизация основных средств (02) | 2 030 070 | 475 000 | 864 100 | |
| Нематериальные активы (04) | 85 000 | 60 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | 10 000 | 15 015 | ||
| Вложения во внеоборотные активы – всего | 1 015 000 | 1 015 000 | ||
| В том числе: строительство объектов основных средств (08-3) | 701 000 | 701 000 | ||
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 254 000 | 254 000 | ||
| приобретение нематериальных активов (08-5) | 60 000 | 60 000 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 15 000 | 97 320 | 15 000 | |
| Материалы (10) | 832 500 | 2 100 070 | 1 535 070 | |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 2 150 170 | 2 150 170 | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) | 110 000 | 121 000 | 160 000 | |
| НДС по приобретенным ценностям – всего | 138 680 | 648 934 | 547 700 | |
| В том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1) | 171 900 | 171 900 | ||
| НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) | 10 800 | 10 800 |
Продолжение варианта 5
| НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) | 138 680 | 466 234 | 365 000 | ||
| Основное производство (20) – всего | 75 720 | 6 570 710 | 6 613 340 | ||
| В том числе: изделия «А» | 75 720 | 6 570 710 | 6 613 340 | ||
| Вспомогательные производства (23) | 390 000 | 390 000 | |||
| Общепроизводственные расходы (25) | 2 108 995 | 2 108 995 | |||
| Общехозяйственные расходы (26) | 633 190 | 633 190 | |||
| Брак в производстве (28) | 26 150 | 26 150 | |||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 6 587 190 | 6 587 190 | |||
| Готовая продукция (43) | 150 700 | 7 141 873 | 6 625 900 | ||
| Расходы на продажу – всего | 181 400 | 181 400 | |||
| В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) | 181 400 | 181 400 | |||
| Касса (50) | 3 310 189 | 3 308 039 | |||
| Расчетные счета (51) | 560 300 | 10 774 590 | 10 886 541 | ||
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1) | 140 000 | ||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего | 452 900 | 4 750 463 | 5 140 667 | ||
| В том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 452 900 | 3 408 000 | 3 798 204 | ||
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1 342 463 | 1 342 463 | |||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего | 277 000 | 11 974 677 | 12 160 407 | ||
| В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 277 000 | 9 150 800 | 9 099 830 | ||
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 2 823 877 | 3 060 577 | |||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего | 370 000 | 980 340 | 1 290 210 | ||
| В том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 370 000 | 980 340 | 1 290 210 | ||
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего | 172 612 | 2 097 567 | 2 080 241 | ||
| В том числе: НДС (68-1) | 127 503 | 1 442 340 | 1 425 237 | ||
| налог на прибыль (68-2) | 28 609 | 303 511 | 307 588 | ||
| налог на доходы физических лиц (68-3) | 16 500 | 316 460 | 312 160 | ||
| налог на имущество организации (68-5) | 25 364 | 25 364 | |||
| транспортный налог (68-6) | |||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего | 44 200 | 1 196 100 | 1 203 600 | ||
| В том числе: Фонд социального страхования (69-1-1) | 136 210 | 137 063 | |||
| страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2) | 89 388 |
|
|
© 2023 :: MyLektsii.ru :: Мои Лекции
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Копирование текстов разрешено только с указанием индексируемой ссылки на источник.
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Копирование текстов разрешено только с указанием индексируемой ссылки на источник.