Модуль 1

ВКЛАДЫ И ОПЕРАЦИИ ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Основной сегмент – население.

СБ РФ – акционерный коммерческий банк с 20 июня 1991 года.

Входит в систему страхования вкладов (в реестр с 2005 г).

Вклады страхуются в сумме не более 700 000 руб.

В случаи страхового случая: пример - 400 000 руб, их выплатит в полном объеме с учетом перечисленных %.

Страхование вкладов не требует заключения договоров страхования.

Страхование вкладов – 177 - ФЗ

Страховые случаи:

1. Отзыв (аннулирование лицензии) у банка на осуществление банковских операций в соответствии с ФЗ № 395и- 1

2. Введение Банком РФ моратория (временного запрета) на удовлетворение требований кредиторов банка в соответствии с ФЗ № 127.

Сумма выплачивается только в рублях.

Пример - Если 1000 000, 700 000 вернут по страхованию, 300 000 будут возмещаться по решению суда/постановлению.

С иностранной валюте –выплата по курсу по наступлению страхового случая.

Расчет страховой суммы

У вкладчика размещено 2 вклада

1. На сумму 500 000 руб

2. 10 000 $ (курс на дату банкротства 30 руб)

Общая сумма вкладов в рублях

500 000+ 300 000 = 800 000 руб

Коэффициент к выплате

700 000/ 800 000 = 0, 875

По вкладу в рублях

500 000+0, 875 – 437 500 руб

По вклады в $

300 000+0, 875 = 262 500 руб.

Итого – 700 000

Не страхуются вклады на предъявителя, обезличенные металлические счета (ОМС) – относятся к рисковым (остатки по этим счетам зависят от курса).

Налогообложение по вкладам

Зависит от ставки рефинансирования (8, 25%)

В рублях если % по вкладу, превышает ставку рефинансирования на 5% (если больше чем 8, 25%)

В иностранной валюте 9 %

На пример – ставка по вкладу 14%

Нагооблагаемая база

14%-(8, 25+5)% = 0, 75%

0, 75 % от суммы вклада

Удерживается налог в размере

30% - нерезиденты

35% - резиденты

Чем выше ставка по вкладу от ставки рефинансирования тем выше риск

Общие условия по вкладам

1. Вкладчик может иметь любое количество счетов по вкладов, врем нахождения средств не ограничено

2. Структурное подразделение принимает вклады на условиях выдачи по первому требованию (до востребования), либо на условиях возврата по истечения определенного договором срока (срочные вклады)

3. Вклады принимаются только на имя определенного лица. Открытия одного счета по вкладу на имя 2 и более лиц не допускается.

Структура счета

Вклад Универсальный

42307810255081234567 / 48

20 знаков

Первые 5 (до 5) - балансовый символы: можно определить резидент или нет,

4, 5 - -срок хранения,

3 цифры содержат вид валюты, 810 – рубли, 840 – доллары

Код - устанавливается каждым банком по структурным подразделениям

4 цифры – 5508 – код банка

7 цифр самого счета

Цифры могут совпадать в разных видах вклада.

Дополнительные / 48 - определяют вид вклада.

Обязательные только 20.