Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Балансовый отчет
|
|
Таблица I
В тысячах рублей
| На | На | ||
| Актив | конец | Пассив | конец |
| года | года | ||
| 2; | 1_ : 3 | ||
| Денежные средства | Кредиторская задолженность | ||
| Дебиторская задолженность | Краткосрочные займы | ||
| Запасы | Долгосрочные займы |
Продолжение табл. 1
| Текущие активы | Собственный капитал (акционерный капитал) | ||
| Внеоборотные активы | Нераспределенная прибыль | ! 23 | |
| БАЛАНС | БАЛАНС |
5. Величина внеоборотных активов, краткосрочных и долгосрочных займов собственного (акционерного) капитала остается на прежнем уровне.
6.Составим прогнозный баланс.
Потребность во внешнем финансировании определяется разностью активов и пассивов.
Потребность во внешнем финансировании равна: 1274, 5 - 1331 = -56, 5 тыс. руб.
Это значит, что у предприятия нет необходимости изыскивать дополнительные источники финансирования. Очевидно также то, что нет необходимости и направлять какую-то часть прибыли на увеличение капитала и резервов. Прибыль в размере 56, 5 тыс. руб. может быть использована на другие цели, например, на выплату дивидендов.
Прогнозный баланс
В тыс. руб.
| Наименование статей | Отчетный баланс | Прогнозный баланс |
| АКТИВ | ||
| Денежные средства Дебиторская задолженность Запасы Текущие активы Внеоборотные активы | 150 175 250 575 600 | 150- 1, 2= 180 175- 1, 14= 199, 5 250- 1, 18 = 295. 674, 5 600 |
| БАЛАНС | 1274, 5 | |
| ПАССИВ | ||
| Кредиторская задолженность Краткосрочные займы Долгосрочные займы | 450 50 150 | 450- 1, 2 = 540 50 150 |
| Собственный капитал (акционерный капитал) Нераспределенная прибыль | 400 125 | 400 191 |
| БАЛАНС |
Задача 2. Составьте прогноз движения денежных средств, опираясь на следующую информацию:
По прогнозу чистая прибыль составляет 300 тыс. руб.
Дивиденды будут выплачены на сумму 100 тыс. руб.
Краткосрочные финансовые вложения предполагается реализовать с прибылью 10 тыс. руб., т. е. предполагаемая их рыночная стоимость на момент реализации 310 тыс. руб.
Таблица I Прогноз баланса активов и пассивов предприятия
| Наименование статен | Отчетный баланс | Прогнозный баланс |
| АКТИВ | ||
| Денежные средства | 810.. | |
| Краткосрочные финансовые вложения | :: | |
| Дебиторская задолженность | ||
| Запасы | ,, 1500, | |
| Текущие активы | ||
| Основные средства и нематериальные ак- | ||
| тивы - | ||
| Накопленная амортизация,, -- | ||
| Остаточная стоимость основных средств и | ||
| нематериальных активов | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | ||
| Внеоборотные активы | ||
| Баланс | ||
| ПАССИВ | ||
| Кредиторская задолженность: | ||
| - бюджету | : 200, ; | |
| - поставщикам | ||
| - по заработной плате | ||
| Краткосрочные кредиты банков | ||
| Краткосрочные обязательства (текущие пассивы) | ||
| Долгосрочные кредиты банков | - | |
| Собственный капитал | ||
| - акционерный капитал | ||
| - нераспределенная прибыль | ||
| Баланс | 6400" |
|
|