Электронные деньги в сфере финансового менеджмента

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА БАКАЛАВРА

Допущено к защите:	Выполнил: студент группы 35121-М6
зав.кафедрой финансов и кредита	Направление: 38.02.03. «Менеджмент»
д.э.н., профессор   ______________ Н.И. Яшина подпись	Минеев Николай Владимирович подпись Научный руководитель: к.э.н., доцент доцент кафедры финансов и кредита Ермаков Андрей Русланович
________________________________ подпись

Н.Новгород, 2016 г.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..........…3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ……………………………………………………………….........……….5

1.1. Понятие электронных денег............................................................................5

1.2. Виды электронных денег……………………………………….………………………….......………10

Выводы..………………………………………………………………......……...25

2. ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА ПАО «ОТП БАНК»…………………………….......………27

2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «ОТП Банк»……………………………………………………………….......…………27

2.2. Анализ финансового состояния ПАО «ОТП Банк»……….......………….29

2.3. Операции, обслуживаемые электронными деньгами в ПАО «ОТП Банк»…………………………………………………….......…….……………...36

Выводы……………………………………………………….…….......………...40

3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО РАЗВИТИЮ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ в ПАО «ОТП БАНК»………………………………….........…………..42

3.1. Проблемы и перспективы функционирования электронных денег…………………………………………………….......……..……………...42

3.2. Рекомендации по развитию электронных денег в ПАО «ОТП Банк».................................................................................................................................45

Выводы………………………………………………........………....…………...47

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………........………….……………50

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…........…………………...55

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

В последнее время наблюдается стремительная эволюция форм денег. Готовность участников платежных систем усовершенствовать систему управления платежами, с одной стороны, и начавшееся в середине 70-х годов XX века интенсивное внедрение в деятельность кредитных организаций электронно-вычислительных машин, с другой стороны, содействовали развитию электронных платежей.

К электронным деньгам относят так называемые смарт-карты, в которых можно хранить цифровые наличные. Smart-cards (" интеллектуальные" карты) - устройства по виду мало отличающиеся от простой кредитной карты, но, в отличие от нее, содержащие в себе целый компьютер, то есть, процессор, память, программу и устройство ввода/вывода. Все это встроено в одну маленькую микросхему, поэтому стоит немного дороже обычной кредитки.

Электронные деньги, являясь неперсонализируемым платежным продуктом, могут иметь автономное обращение, отличное от банковского, однако могут обращаться также и в банковских платежных системах.

Как правило, обращение электронных денег происходит при помощи компьютерных сетей, Интернета, платёжных карт, электронных кошельков и устройств, работающих с платежными картами (банкоматы, POS-терминалы, платежные киоски и т.д.). Также, используются различные платежные инструменты различной формы: браслеты, брелоки, и т.д., в которых есть специальный платежный чип.

В настоящее время электронных платежных систем в Интернете существует множество, только наиболее известных насчитывается более десятка.

Процесс модернизации и внедрения электронных денег в широкий оборот должен быть теоретически обоснован и направлен по наиболее выгодному руслу.

Целью работы является теоретическое и методологическое обоснование функционирования электронных денег.

В соответствии с целью исследования в работе были поставлены следующие задачи:

- дать определение электронных денег;

-изучить возникновение и совершенствование электронных денег как инструментов оказания электронных банковских услуг;

-рассмотреть виды электронных денег и систем электронных денег;

-дать организационно-экономическую характеристику ПАО «ОТП Банк»;

-изучить порядок использования электронных денег как платежного инструмента в ПАО «ОТП Банк»;

-разработать направления совершенствования использования электронных денег.

Научной базой исследования послужили федеральные законы и нормативные акты Банка России, научная и учебная литература по вопросам денежного обращения и банковского дела.

Объект исследования: электронные деньги.

Предмет исследования: электронные деньги в сфере финансового менеджмента.

Информационную базу исследования составила финансовая отчетность ПАО «ОТП Банк».

Методологической основой работы послужили системно-логический, дедуктивный, статистический и сравнительный методы исследования.

Выпускная квалификационная работа структурно состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ

1.1. Понятие электронных денег

История электронных денег берет свои истоки в середине 20-го века. Термин долгое время использовался для обозначения электронных денежных переводов в сфере банковских операций.

Новые банковские технологии позволили осуществить систему управления платежами, понизить кредитные и расчетные риски, стимулировать появление новых финансовых продуктов, сделать многофункциональный доступ к ним.

В настоящее время понятие «электронные деньги» получило широкое распространение. Но под «электронными деньгами» обычно ошибочно понимают банковские карты, либо предоплаченные карты предприятий, содержащие сведения о «предварительно оплаченных товарах — услуг», которые предлагаются бензозаправочными компаниями, сетями магазинов или транспортными компаниями. Основная причина ошибочности такого суждения — отсутствие конечного определения понятия «электронных денег», раскрывающего их экономическую и правовую сущность, а также отсутствие четких критериев, приписывающих указанные продукты к «электронным деньгам», так как содержание этого термина постоянно расширяется. Термин«электронные деньги» часто используется в отношении широкого круга платежных инструментов, основанных на инновационных технических решениях в сфере реализации розничных платежей. В опубликованном в октябре 1996 г. докладе " Сложности для центральных банков, возникающие в связи с развитием электронных денег", подготовленном Банком международных расчетов, " электронные деньги" трактуются как «денежная стоимость, измеряемая в валютных единицах, хранимая в электронной форме на электронном устройстве, находящемся во владении потребителя. Данная электронная стоимость может быть приобретена потребителем и хранится на устройстве, при этом она сокращается по мере того, как потребитель использует данное устройство с целью совершения покупок».

Существует два вида электронных устройств: карты с предварительной оплатой и программные продукты с предварительной оплатой. У карт с предварительной оплатой электронная стоимость хранится на микропроцессоре, встроенном в карту, и стоимость, передается, когда карта вставляется в считывающее устройство. Что касается программных продуктов, то электронная стоимость хранится на жестком диске персонального компьютера и передается через Интернет.

В " Докладе об электронных деньгах", опубликованном Европейским центральным банком в 17.08.1998 г., дается иное определение " электронных денег". " Электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения трансакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя".

Позднее была принята Директива Европейского парламента и Совета от 18 сентября 2000 г. №2000/46/ЕС " О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре над институтами, занимающимися этой деятельностью", в которой уточнено определение электронных денег: " денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту, которая:

¾ хранится на электронном устройстве;

¾ эмитируется после получения денежных средств в размере не менее объема принимаемых на себя обязательств;

¾ принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами".

Данное определение отражает как экономическую, так и правовую стороны рассматриваемого понятия. Следует отметить, что регулятивная его составляющая устанавливает достаточно жесткие нормы в отношении объема выпуска " электронных денег" (т.е. объем выпущенных в обращение обязательств банка не может быть больше суммы денежных средств, полученных при их выпуске), исключающие возможность эмиссии необеспеченных " электронных денег".

Юридический подход, рассматривающий функционирование электронных денег как совокупности правовых отношений, в соответствии с которым электронные деньги определяются как денежное обязательство эмитента. А в процессе обращения выступают как денежное требование к нему, позволяют провести аналогии между электронными деньгами и дорожными чеками, векселями или беспроцентным займом. Наиболее полное определение, учитывающее все особенности электронных денег, должно звучать следующим образом.

Электронные деньги - это предоплаченный финансовый продукт, который:

а) представляет собой денежное обязательство эмитента;

б) выпускается после получения эмитентом денежных средств в размере, не меньшем выпускаемой стоимости;

в) не требует использования при трансакции банковских счетов;

г) принимается в качестве средства платежа экономическими субъектами иными, нежели эмитент;

д) информация о размере денежной стоимости хранится в электронной форме на устройстве во владении держателя.

Электронные деньги моделируют реальные деньги. При этом эмиссионная организация - эмитент - выпускает их электронные эквиваленты, называемые в разных системах по-разному (например, купоны). Далее, они покупаются пользователями, которые с их помощью оплачивают покупки, а затем продавец погашает их у эмитента. При эмиссии каждая денежная единица заверяется электронной печатью, которая проверяется выпускающей структурой перед погашением.

Одна из особенностей физических денег - их анонимность, то есть на них не указано, кто и когда их использовал. Некоторые системы, по аналогии, позволяют покупателю получать электронную наличность так, чтобы нельзя было определить связь между ним и деньгами. Это осуществляется с помощью схемы слепых подписей.

Стоит еще отметить, что при использовании электронных денег отпадает необходимость в аутентификации, поскольку система основана на выпуске денег в обращение перед их использованием.

Покупатель заранее обменивает реальные деньги на электронные. Хранение наличности у клиента может осуществляться двумя способами, что определяется используемой системой:

¾ на жестком диске компьютера.

¾ на смарт-картах.

Разные системы предлагают разные схемы обмена. Некоторые открывают специальные счета, на которые перечисляются средства со счета покупателя в обмен на электронные купюры. Некоторые банки могут сами эмитировать электронную наличность. При этом она эмитируется только по запросу клиента с последующим ее перечислением на компьютер или карту этого клиента и снятием денежного эквивалента с его счета. При реализации же слепой подписи покупатель сам создает электронные купюры, пересылает их в банк, где при поступлении реальных денег на счет они заверяются печатью и отправляются обратно клиенту. Наряду с удобствами такого хранения, у него имеются и недостатки. Порча диска или смарт-карты оборачивается невозвратимой потерей электронных денег.

Покупатель перечисляет на сервер продавца электронные деньги за покупку. Деньги предъявляются эмитенту, который проверяет их подлинность. В случае подлинности электронных купюр счет продавца увеличивается на сумму покупки, а покупателю отгружается товар или оказывается услуга.

На рисунке 1 приведена схема расчетов посредством электронных денег.

Рис. 1. Схема расчетов с использованием электронных денег

Если рассматривать расчеты с помощью электронных платёжных систем, то общий порядок таких расчётов будет примерно следующим: стороны, которые предполагают осуществлять процесс расчётов электронными деньгами, должны инсталлировать (установить) на собственных компьютерных устройствах определённое программное обеспечение, являющееся частью общей платёжной системы, такой, например, как WebMoney. Данное программное обеспечение предоставляет пользователю своеобразный интерфейс электронного виртуального кошелька. Однако существует возможность использования платёжных систем, а также работы с виртуальным кошельком и без установки программного обеспечения, то есть в этом случае работа осуществляется непосредственно на сайте платёжной системы.

Как правило, при расчётах между участниками сделки предполагается использование кошельков, зарегистрированных в одной платёжной системе, к примеру, в системе WebMoney. Оплата за товар или услугу подразумевает перевод электронных денег из виртуального кошелька покупателя в виртуальный кошелёк продавца или поставщика услуг. Предварительно пополнить виртуальный кошелёк электронными деньгами можно разными способами, например такими, как банковский перевод или с помощью карт оплаты. Также возможен и возврат средств на банковский счёт пользователя путём банковского перевода либо иного способа.

1.2. Виды электронных денег

История развития электронных денег предопределила появление и функционирование различных их видов. Классифицировать электронные деньги можно по разным основаниям.

По способу хранения электронных денег:

¾ электронные деньги на аппаратной основе. Электронные деньги хранятся на чипе, носителем которого является пластиковая карта (" электронный кошелек");

¾ электронные деньги на программной основе. Электронные деньги хранятся на жестком диске компьютера, и их передача осуществляется с помощью программного обеспечения через телекоммуникационные сети (" цифровые деньги").

По способу обработки данных об операциях:

¾ централизованные системы электронных денег (" подконтрольные"). Сведения об операциях с участием электронных денег отражаются в централизованном банке данных;

¾ децентрализованные системы электронных денег (" неподконтрольные").

По форме организации электронной денежной системы:

¾ одноуровневая система электронных денег, включающая только эмитента (эмитентов);

¾ двухуровневая система электронных денег, включающая эмитента (эмитентов) и банки-распространители;

¾ трехуровневая система электронных денег, включающая эмитента (эмитентов), банки-распространители и кредитные организации, обеспечивающие завершение межбанковских расчетов по операциям с электронными деньгами.

По субъекту эмиссии:

¾ электронные деньги, эмитируемые частными институтами;

¾ электронные деньги, эмитируемые центральным банком.

По валюте обязательства эмитента:

¾ одновалютные системы электронных денег;

¾ многовалютные системы электронных денег.

По степени сохранения анонимности:

¾ системы электронных денег с ограниченной анонимностью;

¾ системы электронных денег с полной анонимностью.

По форме обращения в денежном обороте:

¾ безналичные электронные деньги;

¾ наличные электронные деньги.

По сроку обращения:

¾ электронные деньги с ограниченным сроком обращения;

¾ бессрочные электронные деньги.

По причастности к субститутам или суррогатам денег:

¾ электронные деньги, выступающие денежными субститутами;

¾ электронные деньги, выступающие денежными суррогатами.

По ограничению на величину суммы хранения и платежа:

¾ системы электронных денег с установленными ограничениями на сумму хранения и платежа;

¾ системы электронных денег с не установленными ограничениями на сумму хранения и платежа.

По степени открытости:

¾ закрыто циркулирующие системы электронных денег;

¾ открыто циркулирующие системы электронных денег.

Юридически важно различать электронные деньги:

а) обращающиеся в рамках систем электронных денег, функционирующих на базе банковских карт,

б) обращающиеся в рамках систем электронных денег, функционирующих на базе компьютерных сетей.

К первому виду электронных денег относится денежная стоимость, выраженная в электронной форме, хранимая на банковских пластиковых картах (смарт-картах - smart cards) или картах с хранимой стоимостью (stored-value cards, SVC - то же самое, что предоплаченные (prepaid) карты) либо электронных кошельках (e-purses), имеющих встроенный микропроцессор с записанным на нем в результате предоплаты денежным эквивалентом. Строго говоря, к электронным деньгам такого вида следует относить лишь многоцелевые карты (т.е. используемые для платежей в пользу не только самих эмитентов карт, но и других юридических и физических лиц).

Самыми распространенными электронными деньгами на базе пластиковых карт следует признать Mondex и Visa Cash. В качестве эмитентов и плательщиков по этим картам выступают банки, а основа хранимого и перемещаемого с их помощью денежного эквивалента - банковские депозиты. Принципиально новое явление в этой группе - карты или иные платежные средства, выпускаемые телефонными, транспортными и другими компаниями (т.е. не банками) и принимаемые к оплате как эмитентами, так и другими компаниями (например, карты Управления городского транспорта Нью-Йорка или карты некоторых телефонных компаний в Российской Федерации и Японии, а также российские карты e-port).

Если такие карты станут принимать многие фирмы, то клиринг и расчеты по ним будут проводиться уже не через банки, а через бухгалтерские документы компаний-эмитентов. При этом, как отмечают специалисты, " банковские" (т.е. поддающиеся регулированию со стороны центральных банков) деньги используются только как исходное звено стоимостной цепочки: покупатель карты платит за нее либо наличностью, либо банковским чеком. При дальнейших же транзакциях необходимость в поддержании соответствующих остатков на банковских счетах (и даже просто в информировании финансовых учреждений о совершении операций) отпадает и, следовательно, сокращается потребность коммерческих банков в средствах, хранимых на резервных или расчетных счетах в центральных банках.

Классификация электронных денег исходит из различий, лежащих в основе эмиссии:

¾ электронные деньги, выпущенные в рамках открыто циркулирующих систем (ОЦС);

¾ электронные деньги, выпущенные в рамках закрыто циркулирующих систем (ЗЦС).

Рассмотрим подробнее особенности эмиссии в каждом случае.

Электронные деньги в открыто циркулирующих системах имеют возможность обращения стоимости между хозяйствующими субъектами, при этом эмитент ведет только эмиссионную базу данных, не вмешиваясь в проведение трансакций. По большей части электронные деньги этого вида - это теоретическая условность, так как на межнациональном уровне нет примеров успешно функционирующих систем данного типа. Также видно, что данный вид электронные деньги включает в себя электронные деньги на основе смарт-карт из первой классификации, но является более широким и отражающим сущность электронные деньги в полной мере. Основные свойства электронных денег этого типа:

1. Эмитируются для осуществления последовательных операций между агентами в рамках платежной системы.

2. Для их обращения не требуются наличие трехсторонней связи типа " Клиент-Эмитент-Клиент".

3. Существуют отдельно от эмитента до момента их возврата к нему.

4. Могут свободно обращаться.

5. Неоднородны.

Из этих свойств видно, что первый вид электронных денег наиболее близок по характеристикам к наличным деньгам, кроме последнего пункта - ведь однородность может быть достигнута только если будет один эмитент.

Второй тип электронных денег зарождается в рамках закрыто циркулирующих систем - электронные деньги в таком случае должны после каждой трансакции быть возвращены эмитенту для проверки и уничтожения. Они, в свою очередь, подразделяются на три типа:

¾ электронные деньги с неограниченной покупательной способностью;

¾ электронные деньги с ограниченной покупательной способностью;

¾ предоплаченные электронные деньги.

Электронные деньги с неограниченной покупательной способностью - это электронные деньги, в основе эмиссии которых лежат банковские депозиты. Для обеспечения целостности и безопасности платежей здесь эмитент должен контролировать каждую трансакцию для каждого из пользователей - то есть здесь есть трехсторонняя зависимость информационных потоков. Основные свойства электронных денег в рамках ЗЦС:

1. Эмитируются для осуществления отдельного платежа.

2. Требуют трехсторонней связи для осуществления платежа.

3. Существуют только в пределах отдельного платежа.

4. Не могут свободно обращаться между пользователями.

5. Не являются однородными.

Окончательный платеж в такой системе осуществляется с помощью наличных денег, а электронные используются лишь как счетные деньги. Таким образом, данный вид электронных денег, по сути, должен расширить трактовку депозитов до востребования, или выступить в качестве новой формы депозита.

Электронные деньги c ограниченной покупательной способностью являются нетипичными для закрыто циркулирующих систем, так как трехсторонняя связь нарушается - появляется гораздо более обширная сеть связей. Понять данный тип электронных денег можно на примере союза предприятий и магазинов, где часть зарплаты выдается " настоящими" деньгами, а часть - загружается на карту как электронные деньги, которые можно потратить только в рамках этого союза предприятий и магазинов. Цель данных электронных денег - увеличение сбыта собственной продукции и привлечение дополнительных средств на беспроцентной основе.

Последний вид электронных денег - это предоплаченные электронные деньги, где эмитент является одновременно единственным производителем продукции. В качестве примера можно рассмотреть телефонные карты, транспортные карты. Здесь функция платежа осуществляется еще на этапе покупки, то есть предоплаты карты.

Таким образом, существует множество видов электронных денег, выпущенных в рамках разных систем.

Исследование видов электронных денег показало, что нельзя рассматривать электронные деньги только как продажу пассивов эмитента, а их сами - в качестве денежного актива, так как это характерно только для узкого круга платежей в рамках открыто циркулирующих систем.

В закрыто циркулирующих системах электронные деньги являются лишь счетными деньгами, а функцию платежа выполняют суммы, размещенные у эмитента, то есть электронные деньги здесь - это номинальные деньги.

В системах с ограниченной покупательной способностью электронные деньги - это финансовый актив для ограниченного круга эмитентов. Предоплаченные системы вообще не являются по своей природе денежными, так как существует предоплата конкретной услуги или товара.

В России существуют несколько систем электронных денег, среди них крупнейшими являются:

1.WebMoney;

2.Яндекс.Деньги;

3.Qiwi;

4.PayPal;

5. E-Gold.

6. RBK Money

7. Bitcoin.

Рассмотрим каждую систему подробнее.

1.WebMoney. Это первая по времени создания и в настоящее время самая популярная (более 16 млн. активных счетов) система электронных денег, имеющая международный статус. В системе WebMoney есть несколько внутренних валют, привязанных по курсам (но не обеспечиваемых государством) к реальным валютам. Так, WMR привязан к российскому рублю, WMZ - к доллару, WME - к евро и т. д. По каждому из кошельков введен отдельный гарант -- юридическое лицо, зарегистрированное в государстве, с валютой которого связан кошелек. Все кошельки одного пользователя объединены под 12-значным идентификатором, называющимся WMID. Комиссия системы составляет 0, 8% за любую транзакцию - платеж, перевод, обмен и пр.

Пользователь получает доступ к электронным деньгам с помощью программы WebMoney Keeper, предназначенной для настольного ПК либо мобильного телефона, а также через веб-приложение. Безопасность обеспечивается многофакторной авторизацией, включающей не только ввод имени пользователя и пароля, но и работу с ключевыми файлами на жестком диске, а также подтверждения для каждой денежной транзакции. Подтверждение может быть сделано несколькими различными способами. Наиболее популярный из них - путем ввода кода, присылаемого в виде SMS, что дополнительно гарантирует безопасность средств на кошельках.

В России и СНГ можно оплатить с помощью WebMoney весьма широкий спектр услуг, включая коммунальные платежи, телефон, мелкие покупки. Западные интернет-магазины в большинстве случаев не принимают WebMoney, а в Германии эта система даже запрещена. В то же время интернет-магазины китайских товаров, принимают WebMoney достаточно активно.

2. «Яндекс.Деньги». Эта система более молодая, чем WebMoney, но она очень быстро набирает популярность благодаря простоте использования. Для того чтобы авторизоваться в ней, достаточно логина и пароля, а работа осуществляется прямо в браузере или в мобильном приложении. От настольного приложения в «Яндекс.Деньги» отказались два года назад. Комиссия при переводах внутри системы составляет 0, 5%, за вывод средств - 3%.

Как и в случае с WebMoney, пользователь системы «Яндекс.Деньги» может быть анонимным либо идентифицированным. Но в последнем случае требуется привязка к паспортным данным. В отличие от WebMoney, в «Яндекс.Деньгах» для анонимного пользователя существуют заметно более жесткие ограничения на объемы транзакций. Например, анонимный пользователь может вывести из системы единовременно только 15 тыс. руб., а идентифицированный - до 100 тыс. руб. К тому же многие способы ввода-вывода средств для анонимного пользователя просто недоступны. Чтобы стать идентифицированным пользователем, нужно прислать в «Яндекс.Деньги» ксерокопию паспорта или военного билета.

Валютой в системе «Яндекс.Деньги» является российский рубль. Способы пополнения кошелька «Яндекс.Денег», в принципе, аналогичны таковым для WebMoney. Кроме того, предоставляется возможность привязать банковскую карту или кошелек WebMoney, но для этого нужно быть идентифицированным пользователем системы.

Спектр возможностей для оплаты у «Яндекс.Деньги» примерно такой же, как у WebMoney. Правда, интернет-магазины принимают эту валюту реже, да и за пределами России данная система распространена гораздо менее широко. Зато благодаря тесной интеграции с банковскими картами и поддержке денежных переводов Contact и Migom, вывод средств оказывается проще и удобнее.

По желанию «Яндекс.Деньги» предоставляют возможность двухфакторной авторизации (с таблицей кодов) и протекции перевода кодом. Это дополнительная мера безопасности, хотя до избыточной защищенности WebMoney, в любом случае, «Яндекс.Деньгам» еще далеко.

Остальные системы имеют в России гораздо меньшую популярность вследствие того, что существует недостаточно возможностей для их применения в быту с целью оплаты в магазинах, коммунальных платежей и пр.

3. QIWI— платёжный сервис, предназначенный для оплаты различных повседневных услуг, от мобильной связи и ЖКУ до банковских кредитов. Особенность сервиса QIWI состоит в том, что оплата может производиться как наличными в сети платёжных терминалов QIWI, так и через интернет-сервис и приложение для мобильных устройств. Фактически пользователь может совершать оплату со своего счета в системе, находясь в удобном для него месте и в удобное время.

Помимо России, QIWI работает на рынках еще 15 стран, включая Украину, Казахстан, Болгарию, Румынию, Китай, Малайзию и ЮАР. Операции в России осуществляются в национальной валюте — рублях.

В настоящее время с помощью платёжного сервиса QIWI можно совершать платежи в пользу более чем 1200 компаний — операторов различных услуг, среди них:

• операторы мобильной связи;
• интернет-провайдеры, операторы услуг IP-телефонии, коммерческого телевидения;
• электронные платёжные системы;
• контент-провайдеры и агрегаторы;
• компании, предоставляющие услуги ЖКХ и фиксированной связи;
• интернет-магазины;
• и другие.

Принятый в 2009 г. ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платёжными агентами» позволил существенно расширить спектр операторов, открыв доступ к таким фундаментальным рынкам, как погашение потребительских кредитов, оплата авиа- и ж/д билетов, ЖКХ и Интернет-доступ (ШПД), что способствовало увеличению доли несотовых платежей. Помимо перечисленных сервисов, стала доступна оплата услуг туристических операторов, внесение пожертвований в пользу благотворительных фондов, а также появилась возможность осуществлять денежные переводы UNIstream и приобретать виртуальные карты VISA.

Оплата различных услуг осуществляется в сети платёжных терминалов под брендом QIWI, для этого достаточно в интерфейсе терминала выбрать интересующую услугу и, cледуя подсказкам, совершить платёж. Если пользователь желает оплачивать услуги через Интернет и сотовый телефон, необходимо зарегистрировать аккаунт для доступа к «QIWI Кошельку» и приложению «QIWI в мобильном».

4. PayPal.Чтобы пользоваться PayPal, необходимо привязать к ней банковскую карту. Подходит практически любая карта систем Visa, MasterCard и American Express. Граждане России могут вводить в систему деньги, оплачивать покупки, в том числе и за рубежом, а также принимать на свой PayPal-аккаунт платежи от других пользователей. Однако в нашей стране пока не существует легального способа вывести деньги с Paypal-аккаунта.

Работа с системой осуществляется через веб-интерфейс или мобильное приложение по зашифрованному каналу.

С помощью PayPal можно оплачивать покупки за рубежом (например, подавляющее большинство лотов на eBay), пополнять счет в Skype, платить за различные интернет-сервисы, переводить деньги другим участникам системы, а также получать оплату, например, за выставленный на eBay лот. 5.E-Gold. Эта система возникла одной из первых в мире. В ней в качестве валюты используется эквивалент золота. Обеспечиваются электронные титульные знаки золотом, которое хранится в собственном фонде компании. Допустимо обменивать E-Gold на другие валюты, но весьма ограниченно и лишь у партнеров компании. Например, в России ее партнером является RBK Money. Кстати, в данной системе позволяется работать анонимно. E-Gold не применяется для выполнения покупок или расчетов в Интернете. Кроме того, эту валюту невозможно напрямую вывести. В основном E-Gold используется как инструмент в различного рода финансовых играх и интернет-казино, а также как промежуточная валюта. С системой связано значительное количество мошеннических схем, и потому применять ее рекомендуется подготовленным пользователям. В 2009 г. данная система открыла особую главу в истории электронных денег.

6.RBK Money. Данная система изначально была задумана как средство осуществления платежей между Россией и Украиной, но теперь она в основном используется на территории России. Валюта системы - эквивалент российского рубля и регистрация, и работа в ней очень простые, не требуется ни специальный клиент, ни сложные методы авторизации. Большинство операций ввода-вывода средств разрешается выполнять с анонимного аккаунта, но для некоторых способов вывода средств (например, с помощью денежного перевода) требуется идентификация с использованием подтверждающих личность документов. Способы пополнения и вывода электронных денег, а также варианты «на что потратить» полностью аналогичны тем, что имеются у «Яндекс.Деньги».

Наиболее часто RBK Money используется как промежуточная валюта, что обусловлено нулевой комиссией за переводы внутри системы. Эта крупнейшая электронная платежная система работает практически во всех странах мира, и в ней используется более 20 видов национальных валют. В США она является фиатной системой, а значит, гарантом выступает государство. Комиссия системы зависит от суммы перевода, она составляет от 2, 4 до 3, 4% + 30 центов за каждую операцию.

7.Bitcoin. Это криптовалюта, не имеющая централизованного эмитента. Она (как и множество других аналогичных валют, появившихся вслед за ней) представляет собой одноранговую пиринговую сеть, напоминающую всем хорошо знакомые торренты. Работа в ней полностью анонимна, отследить транзакции со стороны невозможно (по крайней мере, по утверждению создателя системы, реальность личности которого также под вопросом).

Комиссия за проведение операций не взимается. Валюту (биткоины) в систему можно ввести у партнеров на биржах, которых не слишком много. Таким же образом, биткоины допустимо выводить, обменивать на другие валюты, а также тратить - однако только в ограниченном числе магазинов. Курс биткоинов подвергается серьезным колебаниям, поскольку зависит от различных биржевых операций, проводимых с ними.

Но, пожалуй, самой интересной особенностью Bitcoin является возможность создавать в ней деньги. Каждый участник системы может запустить на своем компьютере программу, занимающуюся так называемым «майнингом», т.е. решением особых математических задач. Как только задача будет решена, узел, который это сделал, получает вознаграждение. В данное время эта сумма совсем невелика, а вот вычислительные ресурсы требуется затратить немалые. Однако ранние «майнеры» зарабатывали таким образом вполне приличные деньги. Общее же количество биткоинов в системе ограничено, и по мере того как генерируются новые деньги, вознаграждение за решение задач уменьшается.

В России Bitcoin может заинтересовать разве что любителей биржевых игр, а также «майнеров». Многие из них создают целые «фермы» - кластеры из компьютеров, процессоры и видеоплаты которых занимаются «добычей» этой экзотической валюты.

Как видим, несмотря на обилие систем электронных денег, каждая из них занимает определенную нишу. И потому при выборе системы нужно ориентироваться на свои задачи. Например, оплатить услуги удаленного дизайнера будет удобнее через WebMoney, а коммунальные услуги - с помощью «Яндекс.Деньги». А вот любители зарубежного шопинга вряд ли обойдутся без PayPal. Большинство систем, преследуя цель стать максимально безопасными, стимулируют пользователей привязывать аккаунты к своим персональным данным.

Одной из операций с электронными деньгами являются денежные переводы. Они бывают почтовые и банковские. Почтовые удобны тогда, когда деньги принимают или отправляют наложенным платежом. Кроме того, так можно переводить деньги от частного физического лица юридическому. В остальных же случаях удобнее будут банковские переводы. Но тогда получатель должен будет прийти в ближайшее отделение банка, сотрудничающее с выбранной системой, и предъявить документ, удостоверяющий личность. Также часто практикуются защитные коды, которые требуется сообщить адресату.

Банковские переводы все чаще позволяют использовать Интернет, что превращает их в почти такой же удобный способ оплаты, как и с помощью электронных денег. Разница, по сути, сводится лишь к тому, что клиент с собственного банковского счета переводит реальные, а не электронные деньги.

Но следует помнить, что переводы из-за рубежа, за исключением отправленных детьми и родителями, подлежат декларированию в качестве дохода. Это актуально, например, при продаже товара на аукционе зарубежному покупателю.

В последние годы количество систем денежных переводов быстро увеличивается. Там, где недавно почти монопольные позиции занимали Western Union и MoneyGram, появились отечественные системы Migom, Anelik, Contact, «STB-Экспресс», «Спринт» и Qiwi. Правда, с большинством стран мира полноценно работают по-прежнему только западные системы.

Из отечественных для переводов заграницу подходят CONTACT и Anelik, по СНГ - Migom, Qiwi и ЮНИСТРИМ, а «STB-Экспресс» и «Спринт» функционируют только для переводов внутри России. Приведем краткие характеристики каждой из систем. Каждую систему нужно описать отдельным абзацем, причем строго в порядке их упоминания. Union - надежная и работающая практически во всех странах мира система с гибкими тарифами. Стоимость перевода в пределах СНГ составляет 2--3% (минимум 6 руб. или 2 долл.), для дальнего зарубежья - вплоть до 10%. Тарифы на срочные переводы (доступны получателю через 10 мин) немного выше, чем на те, которые поступят через 12 ч. Поддерживаются также банкоматы и терминалы самообслуживания имеет чуть меньший охват по странам и по большинству параметров проигрывает Western Union. Ее партнерами в нашей стране являются Сбербанк России, «Росбанк», «Росгосстрах Банк» и «Раффайзенбанк» работает в странах СНГ, Европы, США и многих других государствах обеих Америк. Комиссия за перевод по России - одна из самых низких. Она составляет 1, 5% от суммы (минимум 15 руб.) при переводе денег до 100 тыс. руб. или 0, 3%--1, 5% от суммы при переводе от 100 тыс. до 500 тыс. руб. Для стран СНГ комиссия составляет 1--2%, для государств дальнего зарубежья - 2-4%.поддерживает переводы со счетов мобильных телефонов МТС, а также позволяет привязывать банковскую карту Visa или MasterCard.имеет много общего с электронными деньгами. Эта платежная система позволяет не только делать переводы между участниками, но и оплачивать самые разные сервисы и покупки. Она совместима с системами переводов CONTACT, ЮНИСТРИМ и Anelik (перевод осуществляется по тарифам этих систем). Кроме того, можно зачислять средства на карты Visa и MasterCard. Для переводов ЮНИСТРИМ в долларах действует особый тариф в 1, 5%, а скорость их осуществления - до 15 мин.

Пополнять кошелек Qiwi дозволяется в большинстве банков без комиссии, также без комиссии принимаются средства в терминалах и инфокиосках с логотипом Qiwi.

По оценкам J’son & Partners Consulting, в 2012 г. оборот рынка электронных денег в России составил 281 млрд. руб. увеличившись на 72% по сравнению с аналогичным показателем 2012 г. совокупная доля рынка Visa QIWI Wallet, Web Money и Яндекс.Деньги в этом году составила 90%. Ожидается, что к концу 2017 г. оборот рынка электронных денег превысит 680 млн. руб.(рис.2.)

Рис.2. Объем рынка электронных денег в России, млрд. руб.

Весной 2012 г. аналитическая компания TNS исследовала российскую аудиторию систем электронных денег. В опросе участвовало 3, 5 тыс. российских интернет-пользователей от 18 до 45 лет, проживающих в городах с населением свыше 800 тыс. чел. За полгода с февраль 2012 г. по сентябрь 2012 г. хотя бы один платеж электронными деньгами совершили 3, 9 млн. пользователей, вошедших в очерченный TNS круг респондентов. В итоге электронные деньги оказались вторым по популярности платежным средством в Рунете: хотя бы раз за полгода ими воспользовалось 27% населения крупнейших городов России (внутри выборки TNS).

С точки зрения осведомленности респондентов о разных способах платежей картина получилась несколько иная: больше всего опрошенных (93%) первым делом вспомнили о платежных терминалах, а электронные деньги практически поделили 2-е место с картами (88% и 85% соответственно).

Лидером по размеру аудитории среди разных систем электронных денег в феврале 2012г. - сентябре 2012 г. являлись Яндекс.Деньги: ими воспользовались 2, 1 млн чел. (15% населения России внутри выборки TNS). За ними следуют QIWI Кошелек и WebMoney (по 10% населения), PayPal (6%). Пользователи Яндекс.Деньги оказались еще и самыми лояльными: 44% из тех, кто пользовался кошельками этой системы в последние полгода, не обращался к другим системам. QIWIКошелек(38%) - на 2-м месте, WebMoney - на 3-м (32%).

Выводы

С юридической точки зрения, «электронные деньги» - бессрочные денежные обязательства эмитента на предъявителя в электронной форме, выпуск (эмиссия) в обращение которых осуществляется эмитентом как после получения денежных средств в размере не менее объема, принимаемых на себя обязательств, так и форме предоставленного кредита. Обращение «электронных денег» осуществляется путем уступки права требования к эмитенту и порождает обязательства последней по исполнению денежных обязательств в размере, предъявленных «электронных денег». Учет денежных обязательств производится в электронной форме на специальном устройстве. С точки зрения их материальной формы, «электронные деньги» представляют информацию в электронной форме, находящуюся в распоряжении владельца и хранящуюся на специальном устройстве, как правило, на жестком диске персонального компьютера или микропроцессорной карте, и которая может передаваться с одного устройства на другое с помощью телекоммуникационных линий и прочих электронных средств передачи информации.

Таким образом, электронные деньги - это новая форма кредитных денег, представленных в виде электронных импульсов на техническом устройстве и выполняющих в совокупности функции меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления, а также функцию мировых денег.

Природа электронных денег многоаспектна. Электронные деньги обладают не только товарной, но и кредитной, правовой и информационной природой.

Электронные деньги постоянно развиваются, что находит свое отражение в многообразии их видов.

Глава 2. ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА АО «ОТП БАНК»

2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «ОТП Банк»

«ОТП Банк» создан в марте 1994 г. (регистрационный № 2766) под именем «Сберегательный банк «Гермес» и принадлежал одноименному концерну. Позднее он был преобразован в АКБ «Банк инвестиций и сбережений» (Инвестсбербанк). В феврале 2005 г. произошло объединение Инвестсбербанка со столичным Русским Генеральным Банком.В августе 2006 г. к банку были присоединены Омскпромстройбанк и Промфинсервисбанк. В конце октября 2006 г. 96, 4% акций Инвестсбербанка приобрел венгерский ОТР-Bank. OTP-Bank является крупнейшим банком Венгрии, лидирует в розничном бизнесе и является ведущим участником рынка обслуживания и кредитования юридических лиц. Венгерскому правительству принадлежит «золотая акция». Имеет дочерние компании и банки в Болгарии, Хорватии, Румынии, Сербии, Украине и Словакии. Обслуживает более 11 млн. клиентов при помощи сети около 1300 точек продаж. По состоянию на 30.06.2007 г. активы OTP Bank составили более 30 млрд. евро, а собственный капитал — более 3, 4 млрд евро. Рыночная капитализация OTP Bank по состоянию на 30.03.2007 г. составила более 12, 8 млрд. долл. США. В рейтинге 100 крупнейших компаний Восточной Европы, опубликованном газетой «Ведомости» совместно с Financial Times, OTP Bank (Венгрия) занял 17-е место. OTP-Bank планирует стать крупнейшим банком в Центральной и Восточной Европе. ОТП Банк осуществляет обслуживание клиентов через собственную сеть, которая состоит в настоящее время из 27 900 точек потребительского кредитования, 108 кредитно-кассовых офисов (ККО), сети отделений из 134 точек клиентского обслуживания, банкоматной сети - 212 АТМ и 275 терминалов самообслуживания.

ОТП Банк обладает аккредитацией на участие в конкурсах Агентства по страхованию вкладов, а также входит в список банков, поручительством которых могут быть обеспечены кредиты Банка России.

В феврале 2008 г. Инвестсбербанк был переименован в ОТП-банк. Он имеет 5 филиалов и 10 представительств, а также более 80 кредитно-кассовых офисов в субъектах РФ и более 20 отделений в г. Москве. Среднесписочная численность персонала — более 3 тыс. чел. На 01.04.2016 г. ОТП Банк занимал 58-е место по размеру активов (110 млрд. руб.).

ОТП Банк получил генеральную лицензию № 2666 на осуществление банковских операций, предоставляя услуги физическим лицам, корпоративным клиентам, финансовым организациям и малому бизнесу. Имея лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляет депозитарную, брокерскую, дилерскую деятельность, а также деятельность по управлению ценными бумагами. ОТП Банк активно использует в своем инструментарии, следующие операции на финансовых рынках:

- привлечение и размещение средств на рынке МБК;

- конверсионные операции;

- операции SWAP;

- банкнотные операции

- срочные операции на валютном рынке;

- срочные операции с процентными ставками;

- операции РЕПО с ценными бумагами: акции, облигации, еврооблигации, векселя;

- собственные операции на рынке ценных бумаг: облигации государственные, корпоративные и муниципальные, векселя, еврооблигации;

- срочные операции на рынке ценных бумаг;

- выпуск векселей Банка.

Сфера деятельности ПАО ОТП Банк включает все основные направления в сфере финансового, страхового, инвестиционного и банковского бизнеса — от управления активами и лизинга, до факторинга и пенсионного фонда. В рамках стратегии «эффективность и качество» в 2015 г. основным приоритетом розничного бизнеса ОТП Банка стало развитие линейки розничных продуктов банка с учетом изменившихся рыночных обстоятельств. Портфель розничных кредитов ОТП Банка на 01.01.2016 г. составил 41, 1 млрд. руб. Кроме того, ссудами банка воспользовались более 13 тыс. предприятий розничной торговли.

На фоне развивающегося с конца 2013 г. в банковской системе России кризиса и сокращения спроса населения на наиболее востребованные до этого кредитные продукты упор в продажах розничной сети был сделан на депозитные и комиссионные продукты. Новые предложения банка позволили увеличить депозитный портфель физических лиц за 2015 г. на 52%. Так например, портфель депозитов физических лиц ОТП Банка превысил 23 млрд. руб. по данным уже за 1-ое полугодие 2015г. В депозитной линейке ОТП Банка появились все виды инструментов для размещения средств. В течение 2015 г. шла работа по систематизации и унификации комиссионных продуктов и тарифов банка: расчетно-кассовое обслуживание, аренда индивидуальных банковских сейфов, денежные переводы и др., а также по повышению доходности данных продуктов. Комиссионный доход от операций физических лиц за 2015 г. составил 347 млн. руб.

ОТП Банк входит в число 50 крупнейших банков России по активам, а по ряду направлений входит в число лидеров рынка. В частности, ОТП Банк занимает 15 место среди розничных банков и 2 место на рынке pos-кредитования, 3 место на рынке беззалогового кредитования, 5 место на рынке кредитных карт.

2.2. Анализ финансового состояния ПАО «ОТП Банк»

Проведем анализ финансового состояния ПАО «ОТП Банк» на основе финансовой отчетности за 2015 г. (приложения 1 и 2).

Наибольшее влияние на формирование финансового результата за 2015 г. оказали такие банковские операции, как кредитование юридических и физических лиц, операции с ценными бумагами, операции на межбанковском рынке, оказание услуг клиентам.

Прибыль до налогообложения составляет 5, 3 млрд. руб. в 2015 г. против прибыли 1, 8 млрд. руб. в 2014 г. Чистые процентные доходы за 2015 г. составили 24 935 млн. руб., снизившись на 16.8% по сравнению с аналогичным показателем за 2014 г. (29 987 млн. руб.). Основными факторами, оказавшими влияние на снижение чистых процентных доходов, являются:

1)уменьшение процентного дохода на 7.8% c 36 548 млн. руб. за 2014 г.

33 696 млн. руб. за 2015 г., что вызвано сокращением объема кредитования в результате

применения более консервативного подхода к оценке заемщиков при выдаче ссуд;

2)увеличением процентных расходов на 33.5% с 6 561 млн. руб. за 2014 г.

8 761 млн. руб. за 2015 год, что связанно с существенным ростом стоимости

привлечения средств клиентов в декабре 2014 и в 2015 гг.

Операционные расходы составили 40 991 млн. руб. в 2015 г., что на 52.9% больше аналогичного показателя за 2014 г. (26 811 млн. руб.). В составе операционных расходов за 2015 г. отражен убыток от продажи необслуживаемых ссуд, предоставленных физическим лицам, который составил 28 095 млн. руб. (14 162 млн. руб. за 2014 г.).

В результате продажи портфеля необслуживаемых ссуд в 2015 г. чистая сумма восстановленного резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности составила 5 566 млн. руб. в то время как в 2014 г. сумма сформированного резерва составила 7 706 млн. руб.

Сумма восстановленных резервов от продажи просроченной задолженности по необслуживаемым ссудам физических лиц в 2015 г. составила 28 379 млн. руб. (в том числе основной долг 23 233 млн. руб., проценты и комиссии, отраженные на балансе

5 146 млн. руб.). Сумма восстановленных резервов от продажи просроченной задолженности по необслуживаемым ссудам физических лиц в 2014 году составила 14 516 млн. руб. (в том числе основной долг 12 502 млн. руб., проценты и комиссии, отраженные на балансе 2 014 млн. руб.). Анализируя баланс, можно сделать вывод о том, что львиную долю пассивов ПАО «ОТП Банк» составляют средства клиентов (86, 6 млрд. руб. и 93, 5 млрд. руб. на 01.01.2014 г. и на 01.01.2015 г. соответственно), в том числе вклады физических лиц составляют 58, 2 млн. на 01.01.2014 г. и 62, 9 млн. на 01.01.2015 г. в структуре пассивов банка.

Из приложения 1 видно, что доля собственных средств в пассивах банка с течением времени увеличилась на 6, 8 млн. руб. (с 86, 6 до 93, 5 млн. руб.), что представляет собой положительное обстоятельство финансовой деятельности.

Основными источниками средств ПАО «ОТП Банк» на 01.01.2014 г. стали:

собственные средства - 28 млрд. руб.

обязательства – 106 млрд. руб.

Источники средств банка на 01.01.2015 г.:

- собственные средства - 23 млрд. руб.

-обязательства –142 млрд. руб.

Так, в анализируемом периоде наблюдается рост объемов по следующим источникам ресурсов ПАО «ОТП Банк» (темпы прироста суммы по статьям):

- источники собственных средств - (+4, 77 млн.);

обязательства - (+77, 234 тыс.);

Таким образом, в исследуемом периоде ПАО «ОТП Банк» валюта баланса снизилась со 170, 7 до 130, 4 млрд. руб. однако снизив при этом долю собственных средств в источниках средств с валюты баланса. Поэтому в нынешних условиях ПАО «ОТП Банк» нуждается в корректировке политики управления активами и пассивами.

Анализ показателей финансовой устойчивости банка.

1) коэффициент достаточности капитала К₁

К_{1 достаточности капитала} =

минимальное значение должно составлять 0, 04 и 0, 08 соответственно.

На 01.01.2015 г.:

К_{1 достаточности капитала} = 28 152 248/ 62 967 885= 0, 45.

На 01.01.2016 г.:

К_{1 достаточности капитала} = 23 380 962/ 58 267 440= 0, 40.

Результаты проведенного расчета сведем в табл. 1.

Таблица 1

Расчет коэффициента достаточности капитала ПАО «ОТП Банк»

По состоянию на 1 января 2016 г. показатель достаточности капитала банка составлял 13.3% (12.1% на 1 января 2015 г.)

Таким образом, коэффициенты достаточности удовлетворяют требованиям, но в динамике имеет место некоторое увеличение их значений, что отражает тенденцию к повышению финансовой устойчивости банка.

2) доля уставного фонда в капитале банка коэффициент К₂ определяет, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей.

К₂ =

Минимальное значение К2 - 0, 15, максимальное - 0, 5.

На 01.01.2015 г.:

К₂ = 2 797 888/ 28 152 248= 0, 10.

На 01.01.2016 г.:

К₂ = 2 797 888/ 23 380 962= 0, 12.

Важным показателем, отражающим финансовое состояние банка, является коэффициент рычага. Если коэффициент принимает значение меньше 0, 5, значит, активы банка финансируются в большей степени за счёт собственного капитала. Если коэффициент левериджа более 0, 5, то активы финансируются в большей степени за счёт привлеченных средств.

Он рассчитывается по формуле:

Коэффициент финансового левериджа = Обязательства / Собственный капитал

3)Коэффициент рычага К₃ ПАО «ОТП Банк» составил:

На 01.01.2015 г.:

К₃ = 142 557 674/ 28 152 248= 5, 06.

На 01.01.2016 г.:

К₃ = 106 961 720/ 23 380 962= 4, 57.

4)Для характеристики кредитной политики банка рассчитаем следующий коэффициент:

К₄ =

Оценка экономического значения коэффициента следующая: уровень коэффициента свыше 0, 75 свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка, ниже 0, 65 - об обратном. При агрессивной политике верхний предел равен 0, 78, далее - его превышение означает принятие банком неоправданно высоких кредитных рисков.

На 01.01.2015 г.:

К₄ = 117 298 948/ 142 557 674= 0, 82.

На 01.01.2016 г.:

К₄ = 93 257 436/ 106 961 720= 0, 87.

Коэффициент рентабельности активов банка по балансовой прибыли К₆ позволяет определить уровень рентабельности всех активов.

К₅ = Балансовая прибыль / Активы

На 01.01.2015 г.:

К₅ = 1 838 082/ 106 961 720= 0, 02.

На 01.01.2016 г.:

К₅ = 5 259 936 / 142 557 674= 0, 04.

Таким образом, в 2015 и 2016 гг. фактические значения коэффициента К₆ лежат в интервале от 0, 005 до 0, 05 - ближе к его верхней границе.

Коэффициент чистой рентабельности активов К₇ позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Минимальное его значение 0, 005, максимальное - 0, 05.

К₆ = Чистая прибыль / Активы

На 01.01.2015 г.:

К₆ = 1 302 178/ 106 961 720= 0, 01.

На 01.01.2016 г.:

К₆ = 4 848 724/ 142 557 674= 0, 03.

Таким образом, в 2015 и 2016 гг. фактические значения коэффициента К₇ лежат в интервале от 0, 005 до 0, 05 - примерно в середине интервала в 2015 г. и ближе к нижней границе в 2016 г.

Коэффициент рентабельности продаж по балансовой прибыли К₈ позволяет определить уровень рентабельности доходов банка. Минимальное его значение 0, 05, максимальное - 0, 25. Он определяется по формуле:

К₇ = Балансовая прибыль / Доходы

На 01.01.2015 г.:

К₇ =1 838 082 / (36 547 507 + 6 071 609+186 563) = 0, 04.

На 01.01.2016 г.:

К₇ =5 259 936 / (33 695 825+4 539 674+251 227) = 0, 14.

Таким образом, в 2015 и 2016 гг. фактические значения коэффициента К₈ лежат в интервале от 0, 05 до 0, 25 - ближе к его верхней границе в 2015 г., и к нижней - в 2016 г.

Коэффициент чистой рентабельности продаж банка К₉ рассчитывается на основе показателя чистой прибыли. Минимальное его значение 0, 05, максимальное - 0, 25. Он рассчитывается по формуле:

К₈ = Чистая прибыль / Доходы

На 01.01.2015 г.:

К₈ = 1 302 178/ (36 547 507 + 6 071 609+186 563) = 0, 03.

На 01.01.2016 г.:

К₈ = 4 848 724/ (33 695 825+4 539 674+251 227) = 0, 12.

Таким образом, в 2014 и 2015 гг. фактические значения коэффициента К₉ лежат в интервале от 0, 05 до 0, 25 - примерно в середине интервала в 2015 г., и на его нижней границе в 2016 г.

Сводная таблица финансовых показателей и показателей эффективности деятельности представлена в табл. 2.

Таблица 2.

Сводная таблица показателей финансовой устойчивости и эффективности деятельности АО «ОТП Банк»

Проанализировав табл. 2, можно сделать следующие выводы. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. произошло снижение показателей финансовой устойчивости и эффективности деятельности банка, однако даже при этом подавляющее большинство финансовых показателей остались в пределах нормы.

Произошел рост следующих показателей: достаточности капитала К₁- на 0, 05, характеризующего кредитную политику К₄ на 0, 05, коэффициент рентабельности активов по балансовой прибыли К₅ на 0, 03, коэффициент чистой рентабельности активов К₆ на 0, 01

Таким образом изменение значений большинства показателей свидетельствует о некотором повышении эффективности деятельности и улучшении финансовой устойчивости ПАО «ОТП Банк» в 2015 г.по сравнению с 2014 г.

2.3. Операции, обслуживаемые электронными деньгами в ПАО «ОТП Банк»

ОТП Банк в своей практике использует высокотехнологичные банковские продукты. В частности, он, первым из российских банков, освоил операцию «Банк в кармане».

С помощью электронного кошелька «Банк в кармане» можно проводить любые платежи в пользу сотен получателей, среди которых операторы услуг стационарной и мобильной связи, провайдеры доступа в Интернет, услуги ЖКХ, онлайн-игры, охранные системы, осуществлять оплату билетов и многое другое. Доступно осуществление переводов денежных средств между электронными кошельками и переводы на банковские счета в любых российских банках.

Пополнить электронный кошелек можно без комиссии в терминалах и на сайте банка. Комиссия за проведение большинства операций в электронном кошельке «Банк в кармане» не взимается.

Электронный кошелек «Банк в кармане» является самостоятельным проектом Банка, разработанным в соответствии с Федеральным Законом 161-ФЗ «О национальной платежной системе», средства на балансе электронного кошелька ОТП Банк являются электронными деньгами.

ОТП Банк активно инвестирует в развитие доступных инновационных услуг и сервисов. Создание платежного инструмента, имеющего терминальный, мобильный и web-интерфейсы - это ответ банка на потребности рынка. Благодаря интеграции электронного кошелька с платежными терминалами, его всегда можно быстро пополнить наличными или осуществить платеж прямо на улице. При использовании системы электронных платежей ОТП Банк пользователь имеет доступ к следующим операциям:

1.Контроль над правильностью и своевременностью выполнения финансовых операций при помощи электронных выписок по счетам;

2.Оформление виртуальной предоплаченной карты пользователя;

3.Конвертация денежных средств, в том числе перемещение между разновалютными счетами;

4.Межбанковский и внутренний перевод денег с одного счета на другой;

Погашение кредита и оплата процентов, оформление депозитного счета;

5.Оплата услуг интернет-провайдеров и операторов мобильной связи, а также коммунальных услуг;

6.Оплата товаров в интернет-магазинах и внутрисетевые расчеты среди пользователей интернета посредством привязки к пользовательским электронным платежам;

7.Внесение платежей и иные расчеты с государственными учреждениями и бюджетными организациями;

8.Оплата пени, штрафов, взносов и налогов.

Система платежей ОТП Банк обладает большим количеством преимуществ, которые разработаны для удобства пользователей. В первую очередь. это качественная защита клиентских данных, которая гарантирует сохранность денег пользователя систему, а также конфиденциальность личной информации. Высокий уровень безопасности достигается главным образом за счет защищенного SSL-соединения и поддерживается системой одноразовых паролей, которые присылается клиенту банком в виде SMS-сообщения на мобильный телефон, который был указан в качестве контактного при подписании договора обслуживания. Клиент со своей стороны должен соблюдать следующие правила безопасности: не разглашать свои личные данные третьим лицам, в том числе на SMS-запросы, и по телефону. Работники банков не просят своих клиентов назвать логин, пароль или одноразовый пароль. Кроме этого, не рекомендуется осуществлять вход в систему в различных общественных местах, например, в интернет-кафе или интернет-клубах, а владельцам ноутбуков - в различных местах скопления народа. Нужно установить эффективную современную антивирусную программу, а при осуществлении входа в систему проверять правильность адреса интернет-банка и наличие значка SSL-защиты возле адресной строки. При утере телефона, на который клиент получает SMS-сообщения с одноразовыми паролями, нужно сразу заблокировать SIM-карту и немедленно сообщить об этом сл