Тема 15. Расчетно-кредитные отношения

План лекции

1. Заем и кредит. Договор займа, его форма и виды. Кредитный договор.

2. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг).

3. Банковский вклад (депозит). Банковский счет.

4. Расчеты и их формы.

1. Согласно ст. 760 ГК, по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или рав­ное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Предметом договора займа могут быть деньги или вещи, определен­ные родовыми признаками, которые переходят в собственность заем­щика (хозяйственное ведение или в его оперативное управление). Дан­ными признаками договор займа отличается от договора имуществен­ного найма и от договора безвозмездного пользования имуществом, предметом которых являются индивидуально-определенные вещи.

Сторонами договора займа являются заимодавец и заемщик. Ими могут быть как граждане, так и юридические лица, которые вправе совершать заемные сделки в пределах, установленных законодатель­ством.

Договор займа реальный, посколь­ку считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, предусмотренных договором.

Договор займа может быть и беспроцентнымв случаях, когда:

♦ договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратный размер минимальной заработной платы, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;

♦ по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

Согласно ст. 761 ГК, договор займа должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превы­шает не менее чем десятикратный размер базовой величины, а в случаях, когда заимодавцем является юридическое лицо – независимо от суммы.

Закон разрешает в подтверждение договора займа и его условий пред­ставления заемщиком расписки или иного документа, удостоверяющего пе­редачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенно­го количества вещей (п. 2 ст. 761 ГК).

Срок возврата займа указывается в соглашении. Если срок наступил, а заемщик не вернул деньги, у заимодавца возникает право на их принудительное возвращение.

В соответствии со ст. 764 ГК, если иное не предусмотрено законо­дательством или договором займа, в случаях, когда заемщик не воз­вращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном действующим законодательством, со дня, когда она должна быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 1 ст. 762 ГК.

Ст. 366 ГК установлено, что за пользование чужими денежными сред­ствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их воз­врата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов устанавливается учетной ставкой Националь­ного банка Республики Беларусь на день исполнения денежного обязатель­ства или его соответствующей части, за исключением взыскания долга в судебном порядке, когда суд удовлетворил требование кредитора, исходя из учетной ставки Национального банка на день вынесения решения.

Заемное обязательство может быть также исполнено и третьим лицом в соответствии со ст. 294 ГК.

Основной обязанностью заемщика является обязанность возвратить взятые в долг деньги, вещи, определенные родовыми признаками.

Порядок и сроки возврата заемщиком заимодавцу полученной сум­мы определяются договором. При этом если речь идет о возмездном договоре, то заемщик обязан уплатить установленный процент. В свою очередь, заимодавец вправе требовать возврата полученного по дого­вору займа, а также уплаты процента на сумму долга.

В случае несвоевременного возврата взятых взаймы денег может последовать ответственность в виде взыскания с заемщика установлен­ного процента годовых с просроченной суммы (ст. 764 ГК).

При невыполнении заемщиком предусмотренных договором займа обязан­ностей по обеспечению возврата суммы займа, а также при утрате обес­печения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые заимодавец не отвечает, последний вправе требовать от заемщика дос­рочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

Основной обязанностью заимодавца является получить все обусловлен­ное по договору, а также установленный процент за пользование деньгами. Заемщик же в случае невостребования заимодавцем денег при наступлении установленного срока и отсутствия его в оговоренном месте плате может внести причитающуюся сумму в депозит нотариуса или суда.

В законодательстве отдельно выделяются следующие разно­видности договора займа: целевой, государственный и коммерческий.

В соответствии со ст. 767 ГК договор займа признается целевым, если он заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем).

В этом случае заемщик обязан обеспечить возможность осуществ­ления заимодавцем контроля за целевым использование суммы займа.

В случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целе­вом использовании суммы займа, а также при нарушении обязаннос­тей, предусмотренных законом заимодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

По договору государственного займа заимодавцем выступают фи­зические и юридические лица, а заемщиком Республика Беларусь в целом и административно-территориальные единицы в частности. Государственный заем – это договор, направленный на привлечение денежных средств физических и юридических лиц для пополнения казны целях решения стоящих перед государством задач.

Коммерческий заем – это договор, который вытекает из основного обязательства и связан с оплатой товаров, выполнением работ, вытекающих из основно­го обязательства. При предоплате за товары, выполненные работы, оказыва­емые услуги заимодавцами выступают плательщики, а заемщики – полу­чателями платежа.

В соответствии со ст. 138 Банковского кодекса Республики Беларусь по кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор является разновидностью договора займа. Поэтому, к отношениям по кредитному договору применяются пра­вила, регулирующие договор займа (глава 42 ГК) с учетом особеннос­тей, установленных законодательством.

Предметом договора могут быть только денежные средства, выра­женные как в национальной, так и в иностранной валюте.

Сторонами кредитного договора являются банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель), которая для осуществления своей деятельности должна иметь разрешение (лицензию Национального банка)и заемщик (кредитополучатель).

Проценты по кредиту включают в себя учетную ставку Националь­ного банка Республики Беларусь и то вознаграждение, которое следу­ет банку за предоставление кредита.

Форма кредитного договора всегда письменная. Если кредит пре­доставляется под залог недвижимости, то кредитный договор должен быть нотариально удостоверен и зарегистрирован.

Срок возврата кредита оговаривается сторонами. Он может погашаться единовременно или частями. Заемщик может возвратить полученный кредит до истечения срока возврата. Но он должен об этом заранее извес­ть обслуживающий банк и получить на это его (банка) согласие.

Законодательство допускает страхование кредитодателем риска невозврата или просрочки возврата кредита. Страхователем по этому договору выступают банк или небанковская кредитно-финансовая организация и страховщик (страховая организация) (ст. 152 Банковс­кого кодекса Республики Беларусь).

Исполнение обязательств по кредитному договору обеспечивается залогом.

2. Правовую основу регулирования отношений по факторингу составля­ют Гражданский и Банковский кодексы Республики Беларусь.

По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (креди­тору) вступить в денежное обязательство между кредитором и долж­ником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денеж­ного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой де­нежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) с переходом прав кредитора на фактора (открытый факто­ринг) либо без такого перехода (скрытый факторинг) (п. 1 ст. 772 ГК).

Предметом договора является денежное требование, уступаемое с целью получения денег, выдаваемых в виде кредита.

Сторонами являются фактор, в качестве которого может выступать банк или небанковская кредитно-финансовая организация, и кредитор (поставщик, клиент) – любое лицо, в том числе и ком­мерческая организация.

Сутьфакторинга заключается в получе­нии кредитором (клиентом) от банка (небанковской кредитно-финансовой организации) денежных средств в обмен на передачу ему (банку) прав тре­бований клиента (как уже наступивших, существующих в настоящее вре­мя, так и тех, которые могут возникнуть в будущем) к контрагенту (получа­телю, заказчику), вытекающих из заключенного договора на поставку то­варов, за выполненные работы.

Срок договора факторинга устанавливается договаривающимися сторонами.

Цена договора заключена в стоимости уступаемого требования клиента (кредитора) к должнику.

Размер вознаграждения банка может выражаться в процентах с ука­занием их конкретных размеров. Финансирование клиента может про­изводиться с рассрочкой в платежах, а может быть осуществлено неза­медлительно.

Фактор обязан произ­вести выплату кредитору суммы денежного обязательства, оговорен­ного в соглашении, за вычетом процентного вознаграждения и про­центов за кредит. В свою очередь, он вправе потребовать от кредитора (клиента) документы, дающие право истребовать от должника креди­тора искомую денежную сумму.

В обязанности кредитора входит уступка денежного требования, являющегося предметом договора. Кредитор также обязан уведомить должника об уступке денежного требования впользу фактора.

Кредитор (клиент) не отвечает перед фактором за ненадлежащее испол­нение и неисполнение должником требования, являющегося предметом уступки, т.е. на фактора ложится риск невыплаты должником своих долгов в то же время фактор несет ответственность за отказ от передачи кредитору (клиенту) денежных средств в целях финансирования последнего.

Не оплаченное должником денежное требование в срок дает право фактору вернуть его кредитору и взыскать с кредитора выплаченные ему денежные суммы и ущерб, причиненный фактору неисполнением должником своих обязательств, если заключен договор факторинга с правом регресса.

По общему правилу, ответственность выражается в возмещении убытков, а при необходимости стороны могут оговорить и неустойку.

3. Согласно договору банковского вклада (депозита) одна сторон (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад, депозит) и обязуется возвратить вкладчику вклад, также начисленные на вклад проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 773 ГК).

Сторонами по осуществлению депозитной деятельности являются вкладополучатель и вкладчик. В качестве заемщика может выступать любое лицо, но в качестве вкладополучателя по договору бан­ковского вклада (депозита) может выступать только коммерческая организация в лице банка или небанковской кредитно-финансовой организации, имеющими лицен­зию Национального банка Республики Беларусь на привлечение денеж­ных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты).

Договор займа является возмезд­ным, поскольку вкладчик всегда должен получить начисленные проценты на вложенный вклад.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме.

Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бу­магами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчиков или их правопреемников на получение по истечении уста­новленного срока суммы вклада и процентов по ним в банке, выдав­шем сертификат, или в его любом филиале (отделении).

Отличие их заключается в том, что вкладчиком (держателем серти­фиката) права по сберегательному сертификату могут быть переданы только физическому лицу, а права, удостоверенные депозитным сер­тификатом, могут быть переданы только юридическому лицу и (или) индивидуальному предпринимателю, за исключением случаев, предус­мотренных действующим законодательством.

Сберегательная книжка может быть именной (право на получение вклада и процентов по нему имеет только лицо, указанное в этой книж­ке) и банковской сберегательной книжкой на предъявителя (право на получение вклада, а также процентов по нему имеет любое лицо, предъявившее данную книжку).

Договор банковского вклада предусматривает обязательное включе­ние в него таких существенных условий, как сумма и валюта вклада (депозита), проценты по вкладу (депозиту), вид договора банковского вкла­да (депозита), срок возврата вклада (депозита) – для договора срочного банковского вклада (депозита), условия возврата вклада (депозита) – №* договора условного банковского вклада (депозита) и другие условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достиг­нуто соглашение (ст. 185 Банковского кодекса Республики Беларусь).

Помимо срочных и бессрочных вкладов, банковские вклады могут классифицироваться в зависимости от цели совершения договора и условий договора. В частности, банк принимает от граждан следующие виды вкладов:

♦ текущие. Это счета, которыми распоряжается вкладчик путем выдачи расчетных чеков. Для этого вкладчику выдается чековая книжка. Расчетные чеки являются именными документами и могут быть заполнены и выданы банком на любую сумму, исходя из тех денежных средств, которые имеются на счете вклад­чика;

♦ условные. Эти вклады обычно открываются на имя другого лица и выплачиваются с наступлением условия. Условие должно нести в себе конкретное содержание;

♦ выигрышные. Речь идет о тиражных выигрышах. Доход по
данному виду вклада выплачивается в виде выигрыша. Такие вклады могут быть с денежными, вещевыми выигрышами или беспроигрышные и помимо выигрышей должны приносить процентный доход вкладчику.

Могут производиться и другие виды вкладов.

Обязанностью вкладополучателя является необходимость возвратить вкладчику сумму вклада с уплатой установленного процента. При этом процент и установлен­ный в договоре его размер являются обязательными для выплаты вклад­чику. Если же в договоре размер процента не согласован, то банк дол­жен уплатить их по банковской ставке или ставке рефинансирования Национального банка Республики Беларусь.

На вкладополучателя может быть также возложена обязанность о перечислении третьим лицам денежных средств.

Вкладчик вправе в любое время воспользоваться вкладом и уста-новленным по нему процентом.

Ответственность по банковскому вкладу (депозиту) наступает: за неисполнение или ненадлежащее исполнение заключенного обязательства, за принятие вклада с нарушением законодательства, за невыплату процентов.

В соответствии со ст. 198 Банковского кодекса Республики Бела­русь по договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторо­на (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) счет для хранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а так­же обязуется выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денеж­ные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определен­ных законодательством или договором, а также уплачивает банку воз­награждение за оказываемые банком услуги.

Предметом рассматриваемого договора являются деньги владель­ца, находящиеся на его счету в банке, с которыми осуществляются рас­четные операции как в безналичной, так и в наличной формах, вытека­ющих из деятельности владельца счета.

Сторонами договора текущего (расчетного) банковского счета яв­ляются банк (небанковская кредитно-финансовая организация, полу­чившая лицензию Национального банка Республики Беларусь) и вла­делец счета. В качестве владельца счета могут выступать любые физи­ческие и юридические лица.

С передачей денег банку кли­ент теряет на них право собственности.

Выделяются виды счетов, по которым заключаются договоры:

♦ временный счет – открывается строящемуся предприятию для его финансирования на срок до ввода его в действие;

♦ корреспондентский счет – открывается одним банком другому банку (небанковской кредитно-финансовой организации), на котором отражаются операции, производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании межбанковского корреспондентского соглашения;

♦ контокоррентный счет (счет контокоррент) – представляет собой сочетание текущего (расчетного) счета клиента банка со ссудным счетом, посредством которого обеспечивается использование собственных и заемных средств при осуществлении расчетов по всем видам платежей;

♦ специальный счет – открывается для хранения купленной на внешнем валютном рынке иностранной валюты;

♦ депозитный счет – открывается в банках юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, гражданами, не занимающи­мися предпринимательской деятельностью, для хранения свободных денежных средств на условиях срочности (до востребования), возмездности, возвратности;

♦ карт-счет (банковский счет) – открывается физическому или юридическому лицу, для отражения операций, осуществляемых ими с ис­пользованием банковских пластиковых карточек.

Имеются и дру­гие счета, открытие которых осуществляется банками самостоятельно на основании действующего законодательства.

Форма договора текущего (расчетного) банковского счета письменная, инициатива открытия счета исходит от владельца. Открытию счета, а со­бственно и проведению различных кредитно-расчетных операций предшествует заключение договора текущего (расчетного) банковского счета.

Обязанностями банка являются:

♦ открытие счета владельцу, которое может включать не только зачисление на счет денег, но и выполнение распоряжений владельца на перечисление денег с других счетов, если они у владельца имеются;

♦ прием и зачисление надлежащим образом денежных средств, поступающих на счет владельца;

♦ возвращение владельцу суммы вклада с уплатой процента;

♦ перечисление третьим лицам по требованию владельца денежных средств с его вкладов;

♦ хранение в соответствии с предъявляемыми требованиями денежных средств;

♦ хранение банковской тайны.

В обязанности владельца входит:

• предоставление банку, права использовать находящиеся на его
счете денежные средства;

• оплата расходов банку на совершение операций по счету.

Законодательством особо регламентируется ответственностьбанка. Банк отвечает за задержку зачисления денежных средств на текущий (расчетный) банковский счет и необоснованное их списание. В этих случаях банк обязан по требованию владельца счета зачислить соответствующую сумму на его счет, а так же уплатить на эту сумму проценты за время незачисления или списания денежных средств в раз­мере и в порядке, установленных действующим законодательством.

4. Расчетные правоотношения – это отношения, которые складываются поводу уплаты одной стороной другой за поставленные товары, выполненную работу или оказанные услуги.

Расчеты между сторонами могут производиться наличными день­гами и безналичными платежами.

Безналичные расчеты производятся через банки, их фили­алы (отделения), в которых юридические и физические лица имеют счета.

Расчетный счет – это банковский счет, на котором хранятся денежные средства и отражаются безналичные расчетные операции субъектов независимо от источников поступления и направлений использо­вания этих средств.

Под формой расчетов принято понимать предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя, видом расчетного документа и порядком документирования.

Безналичные расчеты проводятся на основании платежных инструк­ций клиента (платежных поручений, платежных требований, заявле­ний и др.).

Платежное поручение – это поручение клиента (плательщика) обслуживающему его банку (банку-отправителю) о переводе за вознаграждение определенной суммы денежных средств на счет банка-получателя для лица, указанного в поручении (бенефициара).

Платежными поручениями оплачиваются платежи по претензиям и неустойкам.

Получение необходимой суммы денежных средств посредством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем этого поручения. Акцептование банком-получателем платежного поручения подтверждает исполнение обязательства клиента (плательщика) по перечис­лению денежных средств лицу, указанному в поручении (бенефициару)

Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования оплачиваются с предварительным акцептом.

Платежные требования применяются для расчетов за отгруженные (отпущенные) товары.

Списание средств со счетов юридических лиц без их согласия осуществляется инкассовыми распоряжениями.

Инкассо – банковская операция, при которой банк (банк-ремитент) по поручению клиента (приказодателя) производит передачу плательщику документов (векселей, чеков, платежных требований и др.), сопровождаемых банком коммерческими документами (документарное инкассо) либо не сопровождаемых коммерческими документами (чистое инкассо), с целью выполнения платежа.

К формам расчетов относятся и платежные требования-поручения. Платежное требование-поручение – это платежная инструкция, кото­рая заключает в себе требование получателя денежных средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя обслужи­вающий банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость постав­ленного по договору товара, выполненных работ.

Согласие плательщика полностью или частично оплатить платеж­ное требование-поручение должно быть подкреплено подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, оттиском печати и сдано в учреждение банка, обслуживающего плательщика, с указанием списы­ваемой со счета должника (плательщика) суммы.

Каждый плановый платеж оформляется отдельным платежным тре­бованием-поручением банку. Платежи производятся через определен­ные промежутки времени.

Договором между сторонами может быть установлена аккредитив­ная форма расчетов.

Аккредитив – это основанное на требовании банка плательщика (банк-эмитент) поручение банку, обслуживающему получателя средств (исполняющий банк), производить оплату счетов поставщика (полу­чатель средств) непосредственно после выполнения поставщиком сво­его обязательства из средств, заранее выделенных плательщиком (по­купателем или приказодателем аккредитива).

В аккредитивном обязательстве, как правило, имеются четыре уча­стника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива), банк Плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк) и получатель средств (продавец или иной бенефициар).

Действие аккредитива рассчитано на срок, определяемый соглаше­нием сторон.

Распространенной формой расчетов являются чеки. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ч. 1 ст. 280 Бан­ковского кодекса Республики Беларусь).

Участниками чекового правоотношения выступают три лица: че­кодатель (должник по какому-либо возникшему обязательству), пла­тельщик (банк) и чекодержатель (получатель средств по возникшему обязательству или назначенное им лицо).

Чекодатель – это юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, осуществляющий платеж за това­ры или услуги посредством чека.

Чекодержатель – это юридическое лицо либо индивидуальный пред­приниматель, являющийся получателем платежа по чеку.

Плательщиком в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выписки чеков для оплаты.

В чеке в обязательном порядке должно быть указано, что это чек, в котором указаны наименование плательщика, какую конкретно денеж­ную сумму надо списать с его счета и в какой валюте, дата и место составления чека и подпись чекодателя.

Расчеты могут производиться также банковскими пластиковыми карточками. Банковская пластиковая карточка – это персонифициро­ванное либо неперсонифицированноесредство совершения безналич­ных расчетов за товары и услуги, получения наличных денег и осуще­ствления других операций.

В зависимости от своих функциональных характеристик банковс­кие пластиковые карточки подразделяются на следующие виды:

♦ кредитная карточка. Это карточка, предназначенная для оплаты товаров за счет предоставляемого на эту цель кредита, а также для получения налично-денежных средств, если банком при выдаче кредита принято решение о возможности использования кредита или его части ссудозаемщиком в налично-денежной форме;

♦ дебетовая карточка. Она предназначена для расчета за товары, получения средств в налично-денежной форме путем прямогосписания с карт-счета владельца в банке. Операции по этой карточке производятся
держателем в пределах средств, имеющихся на счетеклиента банка.

По усмотрению банка клиента допускается совмещение функций кредитной и дебетовой карточки.

По дебетово-кредитной карточке операции могут производиться как за счет средств, имеющихся на счете клиента банка, так и за счет креди­та, предоставляемого банком.

Банковские пластиковые карточки в зависимости от того, кто осу­ществляет их эмиссию, могут быть следующих видов:

♦ карточка системы. Данная карточка выпускается банком – учас­тником системы банков;

♦ частная карточка. Этотвид карточки выпускается в обращение одним банком.

Подразделяются банковские пластиковые карточки также и в зави­симости от того, кто является владельцем счета. Это:

• личная карточка. Этокарточка, которая выдаетсяфизическому лицу для осуществления операций по своему счету клиента банка на основании договора или доверенности владельца счета, т.е. держателем личной карточки может быть как физическое лицо – владелец карт-счета, так и любое другое физическое лицо;

• корпоративная карточка. Данная карточка позволяет держателю
уполномоченному юридическим лицом, производить операции по счету юридического лица или индивидуального предпринимателя – клиента банка наосновании договора и доверенности юридического лица или индивидуального предпринимателя – владельца счета при условии существования трудового договора между держателем карточки и владельцем счета.

Расчеты могут также производиться путем зачета взаимных требова­ний, при которых взаимные требования и обяза­тельства юридических лиц друг к другу погашаются в равновеликих сум­мах и лишь на разницу производится платеж в установленном порядке.

На практике применяются и другие формы расчетов.