Продолжение таблицы 3.3.

Глава 3. Технико-экономическая часть

Оценка экономической эффективности разработки веб-ресурса

Расчет затрат на создание информационной системы

Трудоемкость разработки ИС может определяться либо по нормативам, либо по экспертным оценкам, то есть на основании опытно-статистических данных специалистов-технитков, дающих пессимистические, оптимистические оценки. Вычисляется ожидаемая длительность работ по формуле (3.1).

, (3.1)

где Т_ож - применяемая для расчета трудоемкость разработки ИС, дни;

Т_опт и Т_пес - соответственно оптимистическая и пессимистическая оценка времени создания ИС, дни.

Ожидаемые длительности работ на этапе проектирования сведены в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 - Ожидаемая длительность работ на этапе проектирования программы

Примечание: звездочкой помечены работы, производимые с помощью ЭВМ

В результате расчета на разработку ИС было затрачено 16 дней, из них с использованием ЭВМ –10 дней. Учитывая, что число часов работы в день в среднем составляет 8 часов, на разработку ИС было затрачено 128 часов (Т_пр), из них 80 часов – время работы на ПЭВМ (Т_м).

Себестоимость представляет собой сумму затрат на разработку и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, используемого при создании информационной системы. Расчет себестоимости произведем по следующим видам затрат:

а) материальные затраты;

б) затраты на оплату труда разработчика;

в) отчисления на социальные нужды разработчика;

г) амортизация;

д) расходы на содержание и эксплуатацию ПЭВМ;

е) прочие затраты.

Материальные затраты (МЗ) для разработки ИС складываются из затрат на расходные материалы, которые берутся по факту и определяются исходя из реальной стоимости (таблица 3.2):

Таблица 3.2 – Расчет стоимости расходных материалов

МЗ = 1290;

Заработная плата исполнителя работ по созданию ИС складывается из основной заработной платы (ОЗП_р) разработчика за время разработки и дополнительной заработной платы (ДЗП_р) (формула 3.2).

ЗП_общ.р=ОЗП_р+ДЗП_р (3.2)

где ОЗП_р- основная заработная плата разработчика, руб.

Основная заработная плата техника за период разработки программы вычисляется по формуле 3.3:

ОЗП_р=ЧТС_р*Тпр (3.3)

где ЧТС_р — заработная плата программиста за один час работы, руб.

Определяется исходя из заработной платы разработчика за месяц по формуле 3.4:

ЧТС_р=ЗП_р/м/(N*Т_д) (3.4)

где ЗП_{р/м —} заработная плата техника по ИС за месяц, руб. (принять 20000 р., с учетом подоходного налога)

N — количество рабочих дней в месяце, дни (принять 22 дня).

Т_д — продолжительность рабочей смены, час.

Т_пр — время, затрачиваемое на создание ИС, час.

ЧТС_р= 20000/(22*8) = 113, 70 руб.

ОЗП_р= 107, 96 * 120 = 14545, 45 руб.

ДЗП_р- дополнительная заработная плата разработчика.

Дополнительная заработная плата включает выплаты, предусмотренные действующим законодательством за неотработанное время. Рассчитывается в процентах от основной заработной платы.

ДЗП_р= 12955, 20* 0, 13 = 1890, 90 руб.

ЗП_общ.р= 12955, 20 + 1684, 18 = 16436, 4 руб.

Отчисления на страховые взносы устанавливаются в процентах от расходов на оплату труда. (30, 2%)

ОСН_р= 14639, 38 * 0, 3 = 4963, 78 руб.

Сумма амортизации за период разработки вычисляется линейным методом по формуле 3.5:

(3.5)

Где Н_а - годовая норма амортизации, % рассчитывается по формуле 3.6;

(3.6)

Н_а = 1/5 * 100% = 20%

Т_н – нормативный срок службы ПК, год;

С_об — балансовая стоимость ПЭВМ, руб.;

Т_м — машинное время, затрачиваемое на создание ИС, час.

Ф_д - годовой фонд рабочего времени оборудования, час. Определяется по формуле 3.7:

Фд = ((365-С-В-Пр)х8-ППрх1) х S х (1-а/100) (3.7)

где 365 – количество календарных дней в году;

С, В, Пр – количество нерабочих дней в году: субботних, воскресных и праздничных;

8 – продолжительность рабочей смены, ч;

S – количество смен работы в сутки;

ППр – количество предпраздничных дней в году.

а – процент потерь времени на ремонт оборудования (принять а = 3-5%)

Фд = ((365 – 52 – 53 – 12) * 8 – 7)) * 1 * (1 – 3 / 100) = 1886 ч.

А₀ = (20% * 20000 * 80) / (100% * 1886) = 169, 67 руб.

Основой для расчета расходов на содержание и эксплуатацию ПЭВМ является себестоимость 1-го машино-часа работы ПЭВМ, которая включает:

а) основную заработную плату работников, обеспечивающих функционирование ПЭВМ. К их числу относятся, например, инженер-электрик, инженер по обслуживанию ПЭВМ, системный программист, оператор и т. д.

Заработная плата обслуживающего персонала рассчитывается по формуле 3.8:

ОЗП_оп=12*ЗП_оп/n (3.8)

где ЗП_оп — заработная плата обслуживающего персонала по категориям работников, руб./мес;

n – количество обслуживаемых ПЭВМ.

ОЗП_оп= 12 * 12000 / 10 = 9000 руб.

б) дополнительную заработную плату обслуживающего персонала (ДЗП_оп) берется в процентах от основной;

ДЗП_оп= 8000 * 0, 13 = 735, 0 руб.

в) Отчисления на страховые взносы (ОСН_оп) устанавливается в процентах от расходов на оплату труда;

ОСН_оп= (8000 + 960) * 0, 3 = 3254, 6 руб.

г) затраты на электроэнергию складываются из:

- затраты на силовую электроэнергию;

- затраты на электроэнергию, которая идет на освещение.

Затраты на силовую электроэнергию определяются по формуле 3.9:

З_с.эл=М_пр*Ф_д*С_квт/ч (3.9)

где М_пр — электроэнергия, потребляемая вычислительной машиной, квт/час;

С_квт/ч - стоимость 1 квт/час (4 руб.).

З_с.эл= 1, 18 * 1886 * 4 = 4326, 44 руб.

Затраты на электроэнергию, которая идет на освещение определяется по формуле 3.10:

З_осв=Ф_д*М_осв* С_квт/ч (3.10)

М_{осв —} суммарная мощность, которая идет на освещение, квт/час.

З_осв= 1886 * 0, 24 * 4 = 1421, 92 руб.

Общие затраты на электроэнергию определяются по формуле 3.11:

З_эл=З_с.эл+З_осв (3.11)

З_эл= 4676, 44 + 1357, 92 = 6945, 36 руб.

д) стоимость ремонта оборудования определяется в процентах от балансовой стоимости ПЭВМ по формуле 3.12:

З_рем=С_об*Н_р/100% (3.12)

Н_р - величина отпускаемых средств на ремонт вычислительной техники относительно стоимости этой техники, % (принять 2-4%);

С_об — балансовая стоимость ПЭВМ, руб.

З_рем= 20000 * 0, 03 = 600 руб.

Годовые расходы на содержание и эксплуатацию 1 ПЭВМ определяются по формуле 3.13:

Р_с.э=ОЗП_оп+ ДЗП_оп+ ОСН_оп+З_эл+З_рем (3.13)

Р_с.э= 9000 + 1872 + 4881, 6 + 7745, 36 + 600 = 15498, 96 руб.

Себестоимость 1-го машино-часа работы ПЭВМ определяются по формуле 3.14:

С_мч=Р_с.э/Ф_д (3.14)

С_мч= 20432, 36 / 1886 = 15, 64 руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию ПЭВМ определяется по формуле 15:

Р_с.э.п=С_мч*Т_м (3.15)

Р_с.э.п= 10, 83 * 60 = 938, 46 руб.

Прочие расходы (ПР) определяются в процентах от основной заработной платы разработчика (ОЗП_р), руб. (принять 30-40%).

ПР = 16436, 4 * 0, 35 = 5752, 74 руб.

Итого себестоимость разработки ИС составит (формула 3.16):

С=МЗ+ЗП_общ.р+ОСН_р+А_о+Р_с.э.п+ПР (3.16)

С = 1290 + 16436, 4 + 4963, 78 + 169, 67 + 938, 46 + 5752, 74 = 29551, 96 руб.

На основании произведенных расчетов анализируется структура себестоимости (таблица 3.3).

Таблица 3.3 – Структура себестоимости ИС

Продолжение таблицы 3.3.

По расчетным данным таблицы 3.3 строится диаграмма (рисунок 3.1).

Рисунок 3.1 – Структура себестоимости веб-ресурса

Себестоимость созданной ИС составляет 29551, 96 руб. Так как, оплата труда не производилась, то реальная себестоимость определяется по формуле 3.17.

С_р=С-(ЗП_общ.р+ОСН_{р +} ПР) (3.17)

С_р = 29551, 96– (16436, 4+ 4963, 78+5752, 74) = 2399, 78 руб.

Следовательно, экономия денежных средств определяется по формуле 3.18.

Э= ЗП_общ.р+ОСН_{р +} ПР (3.18)

Э = 16436, 4+ 4963, 78+5752, 74= 27152, 18 руб.

Экономия денежных средств при разработке ИС составила 27152, 18 руб. (91, 88 %).