Анализ прибыли ЗАО «Газпром нефть Оренбург» в регионе

Промышленность Оренбургской области представлена практически всеми отраслями. В области развита черная и цветная металлургия, горнодобывающая и нефтегазодобывающая промышленность, газохимия и нефтепереработка, машиностроение. Потенциальным крупным поставщиком углеводородного сырья является ЗАО «Газпром нефть Оренбург», в последние годы значительно увеличившее присутствие в сегменте нефтедобычи Оренбургской области за счет приобретения ряда активов.

Одним из стратегических направлений деятельности ООО «Газпром нефть Оренбург» является диверсификация действующего и строительство новых производств по глубокой переработке углеводородов для получения продукции с более высокой добавленной стоимостью (полиэтилена, полипропилена и изделий из них) а также сотрудничество с Республикой Казахстан в вопросах увеличения объемов поставки газа с Карачаганакского месторождения и глубины его переработки.

В результате проведения эффективных геологических мероприятий, внедрения новых прогрессивных технологий и оборудования на предприятии достигнута стабилизация добычи газа на уровне 15, 5 млрд. м³ в год. В ООО «Газпром добыча Оренбург» разработан проект подготовки промышленных запасов углеводородного сырья для обеспечения работы Оренбургского газохимического комплекса на период до 2030 года. Ежегодно вводится по 15-19 новых скважин и восстанавливается бурением горизонтального ствола продуктивность 8-12 скважин действующего фонда, который составляет более 790 скважин.

В таблице 3.1.представлена динамика выручки и ее составляющих ЗАО «Газпром нефть Оренбург» за 2011-2015гг.

Таблица 3.1 - Динамика выручки и ее составляющих ЗАО «Газпром нефть Оренбург» за 2011-2015гг.(тыс. руб.)

Как показывает анализ таблицы 3.1, в 2015 году выручка от продаж увеличилась на 142 326 456 тыс. руб. или на 8 процентов. Данное изменение произошло за счет роста доходов от продаж газа на 94 530 908 тыс. руб. или на 7, 2 процентов;

- доходы от предоставления имущества в аренду выросли в 2015году на 12 850 684 тыс. руб. или на 5, 8 процентов относительно аналогичного показателя 2006 года;

- доходы от реализации продуктов нефтегазопереработки выросли на 15 356 813 тыс. руб. или на 28, 1 процентов по сравнению с аналогичным показателем 2014 года;

- доходы от оказания услуг по транспортировке газа увеличились на 19 634 084 тыс. руб. или на 83, 8 процентов;

- доходы от продажи газового конденсата в 2015 году, напротив, снизились на 468 557 тыс. руб., т.е. на 2, 4 процентов;

-прочие доходы увеличились на 521 602 тыс. руб. или на 50, 7 процентов;

-доходы от оказания услуг по организации хранения газа снизились на 99078 тыс. руб., или на 42, 7 процентов.

Таким образом, можно сказать, что максимальное увеличение в относительном выражении было отмечено по статье «доходы от оказания услуг по транспортировке газа» - 83, 8 процентов; максимальное уменьшение по статье «доходы от оказания услуг по организации хранения газа» - 42, 7 процентов. Выручка от продажи газа увеличилась, преимущественно, за счет увеличения объемов продаж в страны дальнего зарубежья и роста цен на природный газ на основных рынках сбыта ЗАО «Газпром нефть Оренбург».

В таблице 3.2. представлена динамика прибыли и расходы ЗАО «Газпром нефть Оренбург» за 2011-2015гг.(тыс. руб.)

Таблица 3.2 - Динамика прибыли и расходы ЗАО «Газпром нефть Оренбург» за 2011-2015гг.(тыс. руб.)

Как показывает анализ таблицы 3.2., В 2015 году валовая прибыль компании увеличилась на 10 663 435 тыс. руб., или на 1 процентов.

Коммерческие расходы увеличились на 22 242 353 тыс. руб. или на 4, 3 процентов. Управленческие расходы увеличились на 5 821 479 тыс. руб.и или на 32, 6 процентов. Прибыль от продаж снизилась на -17 400 397 тыс. руб. или на 3, 5 процентов.

-анализ структуры прочих доходов и расходов показал, что:

-проценты к получению выросли на 9 599 635 тыс. руб. или на 278 процентов.

-проценты к уплате выросли на 13 437 881 тыс. руб. или на 33, 5 процентов;

-доходы от участия в других организациях выросли на 13 780 250 тыс. руб. или на 44, 6 процентов;

-прочие доходы выросли на 595 341 972 тыс. руб. или на 39, 4 процентов;

-прочие расходы увеличились на 562 809 357 тыс. руб. или на 37, 2 процентов.

В таблице 3.3. представлена динамика прибыли до налогообложения ЗАО «Газпром нефть Оренбург» за 2011-2015гг.(тыс. руб.)

Таблица 3.3. - Динамика прибыли до налогообложения ЗАО «Газпром нефть Оренбург» за 2011-2015гг.(тыс. руб.)

Как показывает анализ таблицы 3.3., в 2015 году прибыль до налогообложения выросла на 25 074 222 тыс. руб. или на 5 процентов по сравнению с 2014 годом. Отложенные налоговые активы выросли на 1 525 675 тыс. руб. (более чем в 10 раз). Отложенные налоговые обязательства выросли на 19 316 906 тыс. руб. или на 99 процентов. Текущий налог на прибыль снизился на -9 247 142 тыс. руб. или на 7 процентов. Прочие расходы из прибыли выросли на 13 780 тыс. руб. или на 14 процентов.

Таким образом, статистический анализ ЗАО «Газпром нефть Оренбург» показал, что чистая прибыль компании увеличилась на 16 769 483 тыс. руб. или на 4, 8 процентов по сравнению с 2014 годом и предшествующими годами ранее.

3.2. Использование потенциала риск-менеджмента для улучшения финансовых результатов ЗАО «Газпром нефть Оренбург»

Необходимость внедрения комплексной системы управления рисками в целом для любой крупной компании в том числе и для ЗАО «Газпром нефть Оренбург» обусловлена рядом внешних факторов, таких как:

- опасный характер производства;

- колебания спроса и предложения на продукцию и потребляемое сырье;

- интеграционные процессы (слияния и поглощения);

- отраслевая конкуренция;

- совершенствование механизмов корпоративного управления.

Однако для любой компании существует ряд особенностей, связанных с понимаем необходимости создания системы управления рисками в силу внутренних факторов.

Значимым условием возможности внедрения элементов риск-менеджмента в организации на начальном этапе служит формирование эффективной команды специалистов, имеющих профессиональные навыки в области экономики.

Процесс построения комплексной системы управления рисками ЗАО " Газпром нефть Оренбург" должен быть начат с формирования приказом генерального директора рабочей группы в целях разработки следующих документов:

- Политики ЗАО " Газпром нефть Оренбург" в области управления рисками;

- Карты рисков ЗАО " Газпром нефть Оренбург" по основным бизнес-процессам.

Стандарта предприятия по управлению рисками, который должен включать единую терминологию при оценке и управлении рисками, перечень методологий качественной и количественной оценки рисков в соответствии с картой рисков, порядок установления лимитов по выявленным рискам, систему контроля показателей риска, регламенты взаимодействия подразделений при управлении рисками. Система управления рисками в ЗАО " Газпром нефть Оренбург" в соответствии со Стандартом предприятия " Управление рисками" будет иметь следующую структуру, представленную на рисунке 3.2

Рисунок 3.1. - Система управления рисками в ЗАО «Газпром нефть Оренбург»

Как показывает анализ рисунка 3.1, система управления рисками в ЗАО " Газпром нефть Оренбург" будет состоять из:

1.Высшего (регламентирующего и контролирующего) уровня, представленного Комитетом Совета директоров, ответственные за управление рисками (Председатель комитета), который:

Утверждает:

- порядок организации системы управления рисками;

- политику управления рисками;

- процедуры и регламенты управления рисками;

- допустимый уровень рисков;

- методики, регламентирующие порядок определения величины рисков

Осуществляет контроль:

- эффективности функционирования систем управления рисками

- исполнения процедур и регламентов управления рисками

2. Второго (исполнительного) уровня, представленного подразделением по управлению рисками, которое осуществляет:

- разработку методик оценки рисков

- учет и оценку текущих рисков и мониторинг новых рисков

- разработку процедур управления рисками

- ведение баз данных и агрегированной информации по рискам

- расчет лимитов и мониторинг их соблюдения

- предоставление руководству отчетности по рискам

- расчет эффективности мероприятий по управлению рисками

3. Третьего (оперативного уровня), представленного структурными подразделениями и компаниями группы, деятельность которых связана с факторами риска. Они осуществляют:

- оперативный контроль за принимаемыми рисками

- выявление факторов риска и участие в экспертной оценке риска

- согласование методик оценки рисков

- соблюдение лимитов по рискам

- разработку и выполнение мероприятий по управлению рисками

Необходимо понимать, что внедрение системы управления рисками не дает ежеминутного результата и нацелена на долгосрочный характер и получение дополнительных конкурентных преимуществ в перспективе. Однако уже на сегодняшний момент можно говорить об успешности опыта внедрения комплексной системы управления рисками и эффективности процессов принятия решений с учетом факторов риска, представленные в таблице 3.4

Таблица 3.4 -Перспективы улучшения деятельности предприятия в результате внедрения системы управления рисками в ЗАО «Газпром нефть Оренбург»