Завдання проведення практичних занять.

Вступ до дисципліни “Кількісні методи податкового прогнозування”.

Передумови виникнення та формування курсу “Кількісні методи податкового прогнозування”. Обсяг, предмет, мета, завдання та структура навчальної дисципліни. Місце та роль кількісних методів прогнозування у підготовці висококваліфікованих аналітиків. Взаємозв’язок курсу з іншими дисциплінами. Реалії та перспективи кількісних методів моделювання і прогнозування фіскальних відносин.

Література [1], [6].

Тема 1. Теоретичні основи математичних методів моделювання та прогнозування економічних процесів.

Кількісні методи в економічних дослідження. Системний підхід і моделювання фіскальних процесів. Теоретичні засади математичного моделювання та класифікація моделей. Податкова система як об’єкт моделювання та прогнозування. Методологічні особливості економіко-статистичного моделювання фіскальний відносин.

Література [1], [4], [5], [6].

Тема 2. Основні засади формалізації задач оподаткування.

Основи податкового моделювання. Концептуальна схема процесу керування складними об’єктами. Кількісна оцінка ефективності роботи податкових органів. Класифікація моделей оподаткування. Крива Лаффера. Еластичність і її використання в системі оподаткування.

Література [1], [6].

Тема 3. Кількісні методи прогнозування.

Кому й для чого потрібні прогнози? Основні функції прогнозування та їх етапи розвитку. Способи опису прогнозних моделей. Основні вимоги до прогнозних моделей. Кваліфікаційна система прогнозів. Класифікація методів прогнозування. Математичний інструментарій формалізованих методів прогнозування. Нейронні мережі як інструмент прогнозування. Використання програмних продуктів для розв’язування задач прогнозування.

Література [1], [6], [9].

Змістовий модуль 2.

Тема 4. Оптимізаційні моделі системи оподаткування.

Модель оптимізації ставки податку на прибуток підприємств. Моделювання сценаріїв податкових шкал. Податок на додану вартість за умов максимізації прибутку підприємства. Модель оптимізації ставки податку як інструмента державного регулювання. Моделювання взаємозв’язку ставки оподаткування та податкових поступлень.

Література [6], [7], [8].

Тема 5. Економетричне моделювання податкових надходжень

Економетричне моделювання податкових надходжень від місцевих податків і зборів, податку на прибуток підприємств, прибуткового податку з громадян і інше. Моделювання та прогнозування рядів динаміки обсягів податкових надходжень Регресійна модель для оцінки загальної суми податкових надходжень. Формалізований аналіз факторів, які впливають на обсяг податкових надходжень Багатофакторні моделі прогнозування надходжень до бюджету за основними видами податків.

Література [7], [8].

Змістовий модуль 3.

Тема 6. Прийняття вигідних фіскальних рішень в умовах нестійкого економічного середовища.

Основні кількісні критерії прийняття рішень в умовах ризику та невизначеності. Прогнозування обсягів податкових надходжень із врахуванням ризику. Теорія ігор та моделі формування рішень з допомогою ігрових методів. Ігрова модель вибору стратегії податкової інспекції.

Література [1], [4], [6], [7].

Тема 7. Методи статистичної оцінки тіньової економіки.

Тіньова економіка: методи аналізу та оцінки. Методи статистичного вимірювання масштабів тіньової економіки. Методи оцінки та прогнозу обсягів тіньового виробництва в регіоні. Вплив тіньового сектору на економічний ріст. Моделювання аспектів ухилення від сплати податків. Моделювання “втеч” капіталу з України. Моделювання впливу податкової політики на тіньову економіку. Економетричне моделювання діяльності фінансових пірамід.

Література [8].

Тема 8. Прикладні моделі системи оподаткування.

Моделювання диференціації податків. Моделювання взаємозв’язку економічного росту і системи оподаткування. Податки, бюджетний дефіцит і виробництво. Фіскальний аспект динаміки боргу. Моделювання дії податкових регуляторів в умовах інфляції. Моделі та методи міжнародної податкової конкуренції і оптимізації.

Література [2], [6], [7], [8].

4. Структура залікового кредиту дисципліни «Кількісні методи податкового прогнозування»
(денна форма навчання)

4. Структура залікового кредиту дисципліни «Кількісні методи податкового прогнозування»
(заочна форма навчання)