Денежные потоки ДО антикризисных мер, тыс.руб.

Получение данных результатов было обусловлено следующими запланированными действиями:

1) 90 % продаж оплачиваются в том же периоде, 9 % - в следующем, оставшийся 1 % представляет безнадежные к взысканию долги. Из остатка дебиторской задолженности отчетного (предпланового) года ожидается к получению 250 тыс. руб. в 1 квартале, 500 тыс. руб. – 2 квартале и 250 тыс. руб. – 3 квартале.

2) Прочие поступления по текущей деятельности по плану должны составить по 1100 тыс. руб. в 1 и 2 квартале, 1200 тыс. руб. – в 3, 1300 тыс. руб. – в 4 квартале.

3) 60 % приобретенных материалов предполагается оплачивать в том же периоде, остальные 40 % в следующем.

4) Кредиторская задолженность на начало периода составляет 560 тыс. руб. и должна быть полностью погашена в 1 квартале.

5) Выплаты по заработной плате в 1 и 2 квартале планового года должны составить 660 тыс. руб., а, начиная с 3 квартала, планируется увеличить их на 20 %.

6) Ежеквартальная выплата дивидендов (начисленных в предыдущем году) составит 24 тыс. руб. с 20 % увеличением начиная с 3 квартала.

7) На оплату налогов и сборов планируется направить 889 тыс. руб. – в 1 квартале, 898 тыс. руб. - во 2 квартале, 932 тыс. руб. – в 3 и 985 тыс. руб. - в 4 квартале.

8) На оплату процентов по кредитам и займам ежеквартально планируется направлять по 740 тыс. руб.

9) Прочие выплаты по текущей деятельности в соответствии с планом на предстоящий год должны составить 226 тыс. руб. в 1 квартале, 344 тыс. руб. – во 2, 318 тыс. руб.- в 3 и 481 тыс. руб. – в 4 квартале.

10) В 1-ом квартале следующего года планируется продажа объектов основных средств на общую сумму 1200 тыс. руб. (без учета НДС), остаточной стоимостью 300 тыс. руб. Поступление денежных средств от продажи планируется равными долями во 2 и 3 квартале.

11) Начиная со 2 квартала, планируется поступление денежных средств по ценным бумагам в размере 1 тыс. руб. в каждом квартале.

12) Организация планирует приобрести оборудование стоимостью 60 тыс. руб., причем оплата его должна быть произведена по следующей схеме: 50 % - в 1 квартале и по 25 % во 2 и 3 кварталах (принятие к учету – в 1 квартале (для целей исчисления налога на имущество)).

13) На приобретение ценных бумаг планируется направить 2 тыс. руб. в 1 квартале, 3 тыс. руб. во 2 квартале и по 6 тыс. руб. в 3 и 4 кварталах.

14) Поступления по кредитам и займам по плану должны составить: 4600 тыс. руб. в 1 квартале, 4350 тыс. руб. – во 2, 3221 тыс. руб. – в 3 и 3846 тыс. руб. в 4 квартале. Выплаты по кредитам и займам по плану должны составить 3200, 3123, 3001 и 3012 тыс. руб. соответственно.

15) Остаток денежных средств на начало периода составляет 23 тыс. руб.

После составления Бюджета по Балансовому Листу финансовый отдел выявил отклонения коэффициентов финансовой устойчивости от нормативов на конец периода (Таблица 14).

Таблица 14