Методи контролю

Внутршньосеместрові атестації студентів, семестровий недиференційований залік. Студента вважають допущеним до семестрового заліку лише за умови виконання всіх видів робіт, передбачених планом навчальної дисципліни.

Семінарські заняття є одним методів поточного контролю. На кожному занятті викладач оцінює ступінь підготовки студента по темі. Підсумкові оцінки вносяться до журналу обліку успішності.

Форми поточного контролю знань: усні опитування, реферати та доповіді, виконання письмових завдань.

Методом підсумкового контролю є залік.

8.1. Питання для заліку:

1. Податкове право - провідна підгалузь фінансового права України.

2. Порядок встановлення та набрання чинності податковим законодавством

3.Ієрархія податкового законодавства. Інтерпретаційні акти (податкові роз’яснення, судова практика).

4. Структурна побудова нормативних актів з податків (елементи податку).

5. Поняття податку, ознаки та місце в доходах бюджету

6. Поняття прямих та непрямих податків. Їх особливості.

7. Податкові правовідносини, їх основні особливості. Виникнення, зміна та припинення податкових правовідносин

8. Суб’єкти та учасники податкових правовідносин. Їх права та обов’язки

9. Види податків та зборів до бюджету

10.Характеристика (за елементами) податку з прибутку підприємств

11.Характерні особливості нарахування амортизації основних засобів та нематеріальних активів

12.Правила ведення податкового обліку за податком на прибуток підприємств. Податковий період

13.Оподаткування операцій особливого виду (податок на прибуток підприємств)

14. Характеристика (за елементами) податку на додану вартість.

15. Операції, які не є об’єктом оподаткування податком на додану вартість і операції, звільнені від оподаткування цим податком.

16. Порядок нарахування і сплати податку на додану вартість з імпорту і експорту товарів за чинним законодавством.

17. Умови та порядок застосування податкового кредиту по податку на додану вартість

18. Акцизний податок. Платники. Об’єкти оподаткування. Ставки.

19. Порядок оподаткування акцизним податком імпорту товарів.

20. Характеристика податку з доходів фізичних осіб: платники, податкові агенти, об’єкт оподаткування, загальний оподатковуваний доход, доходи, що не включаються до складу оподатковуваного доходу.

21. Порядок застосування податкової соціальної пільги та податкової знижки. Ставки по податку з доходів фізичних осіб. Порядок нарахування та утримання податку.

22. Оподаткування податком з доходів фізичних осіб доходів, отриманих в результаті здійснення операцій з рухомим та нерухомим майном (оренда, продаж, міна).

23. Оподаткування відсотків, дивідендів, роялті, виграшів та призів податком з доходів фізичних осіб

24.Оподаткування інвестиційного прибутку фізичної особи.

25.Порядок оподаткування іноземних доходів та доходів фізичних осіб – нерезидентів.

26.Порядок оподаткування податком з доходів фізичних осіб доходу, отриманого в результаті прийняття спадщини, оподаткування подарків.

27. Оподаткування доходів фізичних осіб, які займаються підприємницькою діяльністю та проводять незалежну професійну діяльність.

28.Плата за землю за чинним законодавством.

29.Порядок оподаткування єдиним податком.

32..Місцеві податки і збори. Характеристика і правова природа.

34. Мито. Його види і порядок нарахування. Характерні особливості мита. Його відмінності від податку

35.Податок на нерухоме майно.

36.Поняття податкового зобов’язання, податкового боргу, грошового зобов’язання.

37.Податкове повідомлення і податкова вимога (поняття і механізм застосування).

38.Презумпція правомірності рішень платника податків та податкові консультації.

39. Контроль за правильністю нарахування і сплати податків та інших обов’язкових платежів. Права і функції контролюючих органів.

40. Податкова застава. Виникнення права податкової застави; реєстрація; узгодження операцій з активами; призупинення податкової застави.

41.Адміністративний арешт. Поняття і обставини застосування адміністративного арешту. Порядок застосування адміністративного арешту.

42. Підстави застосування санкцій за порушення податкового законодавства відповідно до ПК України.

43.Порядок узгодження сум податкових зобов’язань, визначення податкового боргу та оскарження рішень контролюючих органів.

44. Порядок продажу активів і забезпечення інтересів кредиторів.

45. Строки давності та їх застосування.

46.Порядок визначення податкового зобов’язання платника податків. Податкова декларація.

47. Пеня. Порядок нарахування, призупинення строків; закінчення строків нарахування пені та її розмір.

48. Способи забезпечення сплати податкового зобов’язання платника податків.

49.Джерела сплати податкових зобов’язань або погашення податкового боргу

50. Продаж активів, що перебувають у податковій заставі

51. Розстрочення та відстрочення податкових зобов’язань платника податків.

52. Поняття та види податкових перевірок.

53. Порядок та умови проведення камеральної перевірки.

54. Порядок та умови проведення документальних перевірок.

55. Порядок та умови проведення фактичної перевірки.

56. Строки проведення перевірок.

57. Контролюючі органи та їх повноваження.