Регулирование банковских систем. Основные инструменты реализации кредитно-денежной политики государства, безналичный расчет между предприятиями

Банковское регулирование – система мер, с помощью которых Правительство через ЦБ РФ обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков.

Формы регулирования, используемые Центральным банком
(ст.35 ФЗ №86 «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г.):

• Учетная политика ЦБ.

• Определение ЦБ нормы обязательных резервов для коммерческих банков.

• Операции ЦБ на открытом рынке.

• Прямое воздействие ЦБ на кредитную систему.

• Рефинансирование банков.

• Валютное регулирование.

• Прямые количественные ограничения.

• Процентные ставки по операциям ЦБ.

Направления банковского регулирования в РФ:

• создание нормативно-правовой базы;

• осуществление регистрации кредитных учреждений;

• выдача и отзыв лицензий на ведение банковских операций;

• установление правил и порядка ведения банковских операций и ведения отчетности;

• установление экономических нормативов с целью обеспечения необходимого уровня ликвидности банков и снижения рисков;

• надзор за деятельностью кредитных организаций.

Всемирные организации:

• Банк международных расчетов в Швейцарии: цель – единообразие банковских правил.

• Международный валютный фонд: задача – следить за изменениями экономических условий в странах, которые являются его членами.

• Мировой банк (МБ): задача – инвестиционные проекты в развивающихся странах.

Денежно-кредитная политика (ДКП) – совокупность мер, направленных на изменение (сохранение) состояния экономики страны путем изменения (сохранения) определенных макроэкономических показателей.

К макроэкономическим показателям относят:

• количество денег в обращении (денежная масса);

• объем банковских кредитов;

• уровень процентных ставок;

• состояние платежного баланса страны;

• уровень курса национальной валюты.

Основная цель ДКП – стабилизация экономического роста, низкие темпы инфляции, сбалансированность внешних расчетов.

Методы проведения ДКП:

• общие (через ставку рефинансирования, через операции на открытом рынке (продажа ГКО) и операции на валютном рынке);

• селективные (запретительные, вводятся в случаях ЧС).

Виды расчетов между предприятиями:

• платежи по товарным операциям, связанным с движением товара;

• платежи по нетоварным операциям, связанным только с движением денежных средств.

Совокупность платежей предприятия – денежный оборот (наличный и безналичный).

Налично-денежная форма обращения в РФ регламентируется следующими основными документами:

• Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05 января 1998 г. № 14-П.

• Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный ЦБ РФ от 22 сентября 1993 г. № 40.

В этих документах и документах бухгалтерской отчетности изложены основные требования.

Основные направления использования наличных денежных средств:

• под отчет на хозяйственные и операционные цели;

• на командировочные расходы;

• на заработную плату;

• на пособия по социальному страхованию;

• на выплату стипендий;

• на ссуды.

Предельный размер расчета наличными деньгами в РФ (Постановление ЦБ РФ за 1997г.) - 10000 руб. по одной сделке в день с юридическим лицом, для потребкооперации – 15000 руб.

Предприятие должно хранить денежные средства в банке. Часть наличных средств может оставаться в кассе (лимит остатка денежных средств в кассе). Лимит остатка денежных средств в кассе – предельное значение количества денег в кассе - зависит от среднедневного поступления денег в кассу. Превышать лимит можно в течение 3 дней, включая день получения денежных средств, при выдаче заработной платы.

Большинство расчетов между юридическими лицами ведется в безналичной форме.

Безналичные денежные средства предприятий хранятся на счетах. Виды счетов:

1) Расчетные счета (их может быть несколько) – для осуществления текущих платежей по распоряжению предприятия и зачислению поступлений денежных средств в адрес предприятия.

2) Текущие счета открываются для некоммерческих организаций, не являющихся юридическими лицами (например, филиалов).

3) Специальные счета – для хранения средств строго целевого назначения.

4) Валютные счета – для осуществления расчетов в иностранной валюте.

5) Бюджетный счет используется предприятиями, получающими средства из бюджета на целевые программы.

6) Депозитный счет – вклад временно свободных денежных средств на определенный срок под процент.

Набор и количество счетов устанавливаются предприятием самостоятельно в зависимости от решаемых задач.

Документы, регламентирующие безналичные отношения, – положения о безналичных расчетах в РФ, ГК РФ и др.

Основные принципы организации денежных расчетов:

1) правовой режим;

2) наличие банковского счета у предприятия-поставщика и предприятия-покупателя;

3) свобода выбора формы расчетов;

4) согласие владельца счета на осуществление расчетов по его банковскому счету;

5) осуществление платежа в пределах суммы на счете;

6) срочность платежа;

7) списание средств только на основании первого экземпляра расчетного документа;

8) контроль за соблюдением договорных условий.

Процесс платежа:

1) инициация платежа;

2) клиринг инструментов платежа;

3) исполнение расчетов по платежу.

Инициация – выполнение определенных действий инициатором платежа с инструментами платежа, которые предшествуют расчетам (выдача платежного поручения в банк, предъявление чека к оплате и др.).

Клиринг инструмента платежа – обмен между банками информацией, касающейся существенных параметров платежа.

Инструменты платежа – финансовые документы, подтверждающие и оформляющие движение денежных средств. Они могут быть классифицированы по инициатору платежа:

• платежные инструменты, основанные на дебете (платежное требование, чеки, пластиковые карты); инициатор платежа – получатель денег;

• платежные инструменты, основанные на кредите (платежные поручения); инициатор платежа – плательщик денег;

• исполнение расчетов осуществляется как изменение записей по размерам денежных средств на счетах предприятий в банках.

Формы безналичных расчетов (в соответствии с законодательством РФ):

1) Платежное поручение – поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия.

2) Платежное требование – поручение – расчетные документы, содержащие требование поставщика (продавца) к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции (товара) и одновременно поручение покупателя обслуживающему его банку произвести оплату полученной продукции (товара).

3) Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

4) Вексель – коммерческое долговое обязательство, составленное в строго определенной форме, дающее бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на который он выписан.

5) Инкассо – банковская операция, при которой банк берет на себя обязательство получить от имени и на счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по предоставленным на инкассо документам.

6) Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов (покрытый, непокрытый; отзывной, безотзывной).

7) Взаимозачет (зачет взаимных требований).