Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Господарські операції за місяць
|
|
| № оп. | Зміст операцій | Кореспонденція рахунків | Сума, грн | |
| Дт | Кт | |||
| Акцептовано рахунок Міськрембудтресту за виконані роботи з будівництва будинку, згідно з актом: а) вартість робіт без ПДВ б) сума податкового кредиту | 641.1 | 631.15 631.15 | ||
| Перераховано Верстатозаводу з поточного рахунка аванс за верстат токарський: а) покупна вартість верстата б) нарахований авансом податковий кредит | 371.1 641.1 | |||
| Перераховано Міськрембудтресту за виконані роботи з будівництва будинку (операція 1) з поточного рахунка в банку | 631.15 |
Продовження табл. 4
| Отриманий від Верстатозавода у рахунок перерахованого авансу й оприбуткований на склад верстат токарний (операція 2): а) за ціною постачальника без ПДВ б) на суму ПДВ Здійснено взаємозалік заборгованостей | 631.1 | 631.1 631.1 371.1 | 35 000 7 000 42 000 | |
| Транспортною організацією (АТП 2258) пред'явлений рахунок за доставку токарного верстата а) вартість послуг без ПДВ б) суму ПДВ | 641.1 | 685.3 685.3 | ||
| АТ «Спецмонтаж» виконало роботи з монтажу токарного верстата і згідно з актом пред'явило рахунок до оплати: а) вартість робіт без ПДВ б) на суму податкового кредиту | 641.1 | 631.16 631.16 | 1 400 | |
| Перераховано з поточного рахунка в банку: а) АТП – 2258 б) АТ «Спецмонтаж» | 685.3 631.16 | 1 680 |
Продовження табл. 4
| Токарний верстат введений в експлуатацію за первісною вартістю, (розрахунок ПВ зробити та оформити у вигляді бухгалтерської довідки, додаток 1) | 37 100 | |||
| Введений в експлуатацію будинок складу за первісною вартістю | ||||
| У меблевому магазині № 51 за безготівковим розрахунком придбані наступні товари для використання на підприємстві, що оприбутков. на склад (без ПДВ): а) диван шкіряний 1 шт. б) крісла шкіряні 2 шт. в) стіл журнальний 1 шт. г) стільці 6 шт. по 40 грн. д) полку для книг 1 шт. е) сума податкового кредиту | 641.1 | 631.14 631.14 631.14 631.14 631.14 631.14 | 3 626 2 100 1 345 | |
| Разом: | 8 072 | |||
| Придбані диван і крісла шкіряні передані зі складу в експлуатацію | 5 726 | |||
| Передані в експлуатацію зі складу малоцінні необоротні матеріальні активи (стіл журнальний, стільці та полиця для книг) у відділи заводоуправління | 1 001 | |||
| Перераховано з рахунка в банку меблевому магазину № 51 за отримані меблі | 631.14 | 8 072 |
Продовження табл. 4
| Списано реалізований за готівку підприємцю Романову С.І. комплект офісних меблів, що обліковується у складі основних засобів: а) за продажною вартістю б) за залишковою вартістю в) сума нарахованого зносу на момент реалізації | 361.7 | 3 220 | ||||
| Нараховані податкові зобов'язання за реалізований комплект меблів у розмірі 20% від суми реалізації (суму визначити за даними операції 14) | 641.1 | |||||
| Внесено в касу оплату за комплект меблів підприємцем Романов С.І. | 361.7 | |||||
| Згідно акта з ліквідації списується легковий автомобіль марки «Москвич-412»: 1) за залишковою вартістю 2) сума зносу на момент ліквідації 3) оприбутковані на склад запчастини при розбиранні автомобіля 4) оприбуткований металобрухт у кількості 700 кг 5) нарахована зарплата робітникам за розбирання автомобіля 6) зроблено нарахування на заробітну плату (36, 76%) 7) нараховано податкове зобов’язання на залишкову вартість списаного авто | 641.1 | 6 720 | ||||
Продовження табл. 4
| Зроблено переоцінку лінії з обробки деталей у зв'язку з тим, що її залишкова вартість більш на 10% відрізняється від справедливої вартості на дату балансу: а) сума дооцінки первісної вартості б) сума дооцінки зносу | 15 120 2 975 | |||
| Зроблено уцінку комп'ютера: а) сума уцінки первісної вартості в межах нарахованого зносу б) сума уцінки, що перевищує суму нарахованого зносу | 3 780 1 476 | |||
| Нарахована амортизація (знос) основних засобів: а) ЦОД б) СЦ в) РЦ г) ЕЦ д) загальногосподарського призначення е) пов'язаних зі збутом продукції | 231.1 231.2 231.3 231.4 232.1 232.2 | 2 346 1 434 | ||
| Разом | 13 037 | |||
| Придбана в фірмі «Програміст» комп’ютерна програма з обліку основних засобів а) вартість без ПДВ б) податковий кредит | 641.1 | 631.13 631.13 |
Продовження табл. 4
| Перераховано з поточого рахунку фірмі «Програміст» за програмний продукт | 631.13 | 1 176 | |||
| Програмний продукт введений в експлуатацію з корисним терміном використання 36 місяців, місце використання – бухгалтерія підпр. | |||||
| За поточний місяць нарахована амортизація нематеріальних активів, які використовуються адмін. підприємства. Розрахунок суми зробити в додатку 2 | |||||
| Нарахований знос ІМНА у розмірі їх 100% вартості при передачі в експлуатацію (оп. 12) | |||||
| Отримані від постачальників: а) сировина і матеріали: | |||||
| 1) від АТ «Хімкомбінат» без ПДВ сума ПДВ | 641.1 | 631.6 631.6 | 89 208 17 824 | ||
| 2) від АТ «Сталепрокатний завод» без ПДВ сума ПДВ | 641.1 | 631.7 631.7 | 223 020 44 604 | ||
| 3) від АТ «Облснабторг» без ПДВ сума ПДВ | 641.1 | 631.3 631.3 | 133 812 26 762 | ||
Продовження табл. 4
| б) покупні напівфабрикати: від АТ «Ливарний завод» без ПДВ сума ПДВ | 641.1 | 631.4 631.4 | 112 444 22 489 | |
| в) паливо від АТ «Нафтохім» без ПДВ сума ПДВ | 641.1 | 631.5 631.5 | 7 840 1 568 | |
| г) тарні матеріали від підприємства «Лісдержзаг» без ПДВ сума ПДВ | 641.1 | 631.12 631.12 | 8 435 1 687 | |
| д) запасні частини: 1) від АТ «Верстатозавод» без ПДВ сума ПДВ | 641.1 | 631.1 631.1 | 11 173 2 235 | |
| 2) від АТ «Підшипниковий завод» без ПДВ сума ПДВ | 641.1 | 631.2 631.2 | 2 842 | |
| е) МШП: 1) від АТ «Облснабторг» без ПДВ сума ПДВ | 631.3 631.3 | 1 302 |
Продовження табл. 4
| Перераховано з поточного рахунка постачальникам за отримані сировину і матеріали, у т.ч. АТ «Хімкомбінат» АТ «Сталепрокатний завод» у т.ч. заборгованість за минулий рік АТ «Облснабторг» | 631.6 631.7 631.7 631.3 | 627 368 107 050 359 744 92 120 160 574 | ||
| За звітний місяць витрачені сировина і матеріали: на виробництва продукції А а) ЦОД б) СЦ | 231.1 231.3 | 223 020 80 287 | ||
| на виробництво продукції Б в) ЦОД г) СЦ | 231.2 231.4 | 35 683 26 762 | ||
| цехом з ремонту статкування д) за замовленнями ЦОД е) за замовленнями СЦ ж) за замовленнями ЕЦ з) ЕЦ и) на загальногосподарські цілі к) на збут продукції | ||||
| 232.11 232.12 232.13 232.2 | 22 302 13 381 17 842 15 611 8 921 2 230 | |||
Продовження табл. 4
| Витрачені СЦ покупні напівфабрикати і комплектуючі вироби: а) на виробництво продукції А б) на виробництво продукції Б в) на виправлення браку | 231.3 231.4 | 52 395 18 861 | ||
| Витрачено паливо: а) ЕЦ б) на загальногосподарські потреби: | 232.2 | 5 517 1 511 | ||
| На пакування готової продукції використані тарні матеріали | 13 096 | |||
| На капітальний ремонт будинків і приміщень витрачені буд. матеріали, у т.ч.: а) на ремонт покрівлі ЕЦ б) на ремонт приміщень адмінбудинку в) на ремонт складу готової продукції Витрати з ремонту віднесені на збільшення балансової вартості будівель | 1 607 2 912 | |||
| РЦ використані запасні частини: а) на ремонт устаткування ЦОД б) на ремонт устаткування СЦ | 232.11 232.12 | 8 476 5 540 | ||
Продовження табл. 4
| Витрачено інші матеріали: а) на загальновиробничі витрати ЦОД б) на загальновиробничі витрати СЦ в) на загальновиробничі витрати РЦ г) на загальновиробничі витрати ЕЦ д) на загальногосподарські потреби | 91.1 91.2 91.3 91.4 | 11 235 16 932 4 897 1 750 | ||
| Зі складу передані в експлуатацію МШП: а) адміністрації СЦ б) адміністрації заводоуправління в) для використання при збуті продукції | 91.2 | 4 101 4 299 | ||
| Виявлено браковану продукцію виробу А в СЦ яка списана на брак за фактичними витратами | 231.3 | 1 889 | ||
| Оприбуткований на склад металобрухт (інші матеріали) за ціною можливого використання від остаточно забракованої продукції | ||||
| Сума пред'явлених претензій постачальнику АТ «Ливарний завод» за браковані комплектуючі вироби |
Продовження табл. 4
| Нараховано заробітну плату: Робітникам, зайнятим виробництвом продукції А: а) ЦОД б) СЦ | 231.1 231.3 | 51 901 18 684 | ||||
| Робітникам, зайнятим виробництвом прод. Б: в) ЦОД г) СЦ | ||||||
| 231.2 231.4 | 8 305 6 227 | |||||
| Робітникам РЦ, зайнятих ремонтом: д) за замовленнями ЦОД е) за замовленнями СЦ ж) за замовленнями ЕЦ з) робітникам ЕЦ і) загальновиробничому персоналу СЦ к) загальновиробничому персоналу ЦОД л) загальновиробничому персоналу РЦ м) загальновиробничому персоналу ЕЦ н) робітникам з виправлення браку о) адміністративному персоналу п) робітникам зайнятим збутом продукції | 232.11 232.12 232.13 232.2 91.1 91.2 91.3 91.4 | 5 190 3 114 4 152 3 633 2 450 5 936 1 246 11 728 1 749 | ||||
| Разом: | 124 917 | |||||
Продовження табл. 4
| Зроблено відрахування до ПФ в розмірі, зазначеному у законодавстві, від ФОП, наведеного в операції 39 (додаток 3): | ||||
| робітникам, зайнятим виробництвом продукції А: а) ЦОД б) СЦ | 231.1 231.3 | 19 826 7 138 | ||
| робітникам, зайнятим виробництвом продукції Б: в) ЦОД г) СЦ | 231.2 231.4 | 3 173 2 379 | ||
| робітникам цеху, зайнятим ремонтом устаткування: д) за замовленнями ЦОД е) за замовленнями СЦ ж) за замовленнями ЕЦ з) робітникам ЕЦ и) загальновиробничому персоналу СЦ к) загальновиробничому персоналу ЦОД л) загальновиробничому персоналу РЦ м) загальновиробничому персоналу ЕЦ н) робітником з виправлення браку о) адміністративному персоналу п) робітникам, зайнятим збутом продукції | 232.11 232.12 232.13 232.2 91.1 91.2 91.3 91.4 | 1 983 1 190 1 586 1 388 2 268 4 480 | ||
| Разом | 47 720 |
| Продовження табл.4 | ||||||
| Пред'явлено рахунок АТ «Міськенерго» за електроенергію, що була використана на загальновиробничі потреби: ЦОД СЦ РЦ ЕЦ адміністративних приміщень складських приміщень готової продукції нарахований податковий кредит | 91.1 91.2 91.3 91.4 641.1 | 631.8 631.8 631.8 631.8 631.8 631.8 631.8 | 6 527 4 410 3 175 1 940 1 000 3 528 | |||
| Разом: | 21 168 | |||||
| Акцептовано рахунок підприємства Теплоенерго за опалення приміщень: ЦОД СЦ РЦ адміністративного корпуса складських приміщень відділу збуту нарахований податковий кредит | 91.1 91.2 91.3 641.1 | 631.11 631.11 631.11 631.11 631.11 631.11 | 2 426 1 746 1 649 1 940 | |||
| Разом: | 11 641 | |||||
Продовження табл.4
| 1 | ||||
| Акцептовано рахунок підприємства «Водоканал». Витрати віднесені на: загальновиробничі витрати ЦОД загальновиробничі витрати СЦ загальновиробничі витрати РЦ загальновиробничі витрати ЕЦ адміністративні витрати нарахований податковий кредит | 91.1 91.2 91.3 91.4 641.1 | 631.9 631.9 631.9 631.9 631.9 631.9 | 2 269 1 533 1 103 1 190 | |
| Разом: | 7 140 | |||
| Акцептовано рахунок постачальника АТ «Міськгаз» за спожитий газ ЕЦ: вартість газу без ПДВ на суму ПДВ | 232.2 641.1 | 631.10 631.10 | 4 452 | |
| Згідно авансового звіту списуються відрядні витрати начальника відділу постачання Сидорова Л.М. витрати без ПДВ суми ПДВ | 641.1 | 372.3 372.3 | ||
| Видано з каси в підзвіт завгоспу Ємельянової В.Я. на господарські потреби | 372.2 | |||
| Відшкодовані з каси витрати на відрядження начальнику відділу постачання Сидорову Л.М. (суму визначити). | 372.3 |
Продовження табл. 4
| 1 | ||||
| Згідно представленого авансового звіту завгоспом Ємел’яновою в обліку відображені наступні господарські операції: - придбано щітки малярські за готівку й оприбутковані на склад як МШП у кількості 10 шт. на загальну суму без ПДВ; - придбана й оприбуткована на склад фарба водоемульсійна 8 банок на загальну суму. ПДВ не передбачений; - придбаний за готівку квиток для проїзду в міськ. електротранспорті завгоспом. За наказом директора підприємства такі витрати списуються як адміністративні | 372.2 372.2 372.2 | |||
| Видано з каси завгоспу Ємельяновій В.Я. у покриття перевитрати за авансовим звітом. Суму визначити | 372.2 | |||
| Перераховано з поточного рахунка в оплату постачальникам і підрядчикам: АТ «Міськенерго» АТ «Теплоенерго» КП «Водоканал» АТ «Міськгаз» | 631.8 631.11 631.9 631.10 | 21 168 11 641 7 140 5 342 | ||
| Разом: | 45 291 |
Продовження табл. 4
| 1 | ||||
| Утримано з заробітної плати працівників підприємства: * ПДФО Єдиний соціальний внесок профспілкові внески за виконавчими листами (аліменти) за допущений брак продукції | 641.3 685.1 685.2 | 4 497 1 249 1 890 | ||
| Сума остаточного браку списана на витрати СЦ за продукцією А. Розрахунок суми зробити у додатку 4 | 231.3 | 1 391 | ||
| Отримано згідно чеку з поточного рахунку кошти на виплату зарплати за попередній місяць | 117 278 | |||
| У день одержання в банку готівки для виплати зарплати зроблені обов платежі: До бюджету з ПДФО ЄСВ до Пенсійного фонду профспілкової організації профспілкові внески за виконавчими листами (аліменти) | 641.3 685.1 685.2 | 12 452 4 497 1 249 1 890 |
Продовження табл. 4
| Протягом 3-х робочих днів, включаючи день одержання коштів у банку, була виплачена заробітна плата за 2-гу половину минулого місяця працівникам підприємства | 115 570 | |||
| Не отримана зарплата працівниками підприємства зарахована на рахунок «Депонована заробітна плата» | 1 708 | |||
| Надійшли на поточний рахунок у банку кошти згідно претензії за браковану продукцію від АТ «Ливарний завод» | 8 532 | |||
| Отримано в банку з поточного рахунка на: господарські потреби на відрядні витрати | ||||
| Виплачена з каси депонована заробітна плата | 1 708 | |||
| Надійшли на поточний рахунок від: - передплата від КСП «Колосся» | 681.2 | 94 080 | ||
| При передачі складу в комірниці Петрової була виявлена нестача покупних комплектуючих виробів, що списана на інші витрати операційної діяльності | ||||
| Одночасно виявлена нестача віднесена на забалансовий рахунок до моменту відшкодування | - |
Продовження табл. 4
| Згідно з наказом керівника підприємства і згоди комірниці Петрової Ю.Д. сума нестачі віднесена на винну особу: за фактичною вартістю без сум ПДВ на суму ПДВ сума, що підлягає внеску в бюджет, відповідно до постанови КМУ | 641.1 641.5 | |||
| Одночасно списується сума с забалансового рахунка | - | |||
| Виявлена нестача погашена Петровою: 1. шляхом внесення грошей за прибутковим касовим ордером 2. через утримання із заробітної плати (суму визначити) | ||||
| Списується 1/12 частина вартості підписки на періодичні видання спеціальної літератури за рахунок адміністративних витрат з рахунка витрат майбутніх періодів | ||||
| Перераховано з рахунка в банку в іноземній валюті постачальнику з Росії АТ «Курскагромаш» заборгованість за поставлені покупні комплектуючі вироби (курс НБУ на дату оплати склав 0, 18274 грн. за 1 рос.рубл.), грн. | 7 006 | |||
| Акцептовано рахунок аудиторської фірми «Баланс-аудит» за проведеного аудита фінансової звітності за попередній рік. Без ПДВ | 685.4 | 8 400 | ||
| Перераховано з поточного рахунка аудиторській фірмі «Баланс-аудит» за проведеного аудита фінансової звітності | 685.4 | 8 400 |
Продовження табл. 4
| Перераховано підприємству зв'язку «УТЕЛ» за телефонні і телеграфні послуги (аванс) у т.ч. сума ПДВ | 371.3 641.1 | |||
| Акцептовано рахунок підприємства зв'язку «УТЕЛ» за телефонні і телеграфні послуги. вартість послуг без ПДВ сума ПДВ Здійснено взаємозалік заборгованостей | 371.3 | |||
| Нараховані бюджету і включені до складу адміністративних витрат: податок на землю комунальний податок | 641.4 641.5 | 19 454 1 235 | ||
| Списано з поточного рахунка в банку за розрахунково-касове обслуговування банком | ||||
| Перераховано з поточного рахунка редакції газети «Голос України» за послуги з реклами продукції аванс. Без ПДВ | 371.4 | 1 190 | ||
| Згідно акта виконаних робіт з реклами продукції перерахований аванс редакції газети «Голос України» списаний на витрати зі збуту | 371.4 | 1 190 |
Продовження табл. 4
| Розподіляються і списуються загальновиробничі витрати (суму визначити): а) РЦ на замовлення (розрахунок зробити в додатку 5): ЦОД СЦ ЕЦ б) ЕЦ | 232.11 232.12 232.13 232.2 | 91.3 91.3 91.3 91.4 | 5 272 3 161 4 210 5 287 | |
| Розподіляються і списуються загальновиробничі витрати ЦОД (суму визначити. Розрахунок зробити в додатку 6, 7) на виробництво продукції А на виробництво продукції Б на собівартість реалізованої продукції | 231.1 231.2 | 91.1 91.1 91.1 | 41 876 6 704 - | |
| Розподіляються і списуються загальновиробничі витрати СЦ (суму визначити. Додатки 8, 9): на виробництво продукції А на виробництво продукції Б на собівартість реалізованої продукції | 231.3 231.4 | 91.2 91.2 91.2 | 48 542 16 181 - |
Продовження табл. 4
| Списуються витрати РЦ (додаток 10) а) на витрати ЦОД: на виробництво продукції А на виробництво продукції Б б) на витрати СЦ: на виробництво продукції А на виробництво продукції Б в) на витрати ЕЦ Разом | 231.1 231.2 231.3 231.4 232.2 | 232.11 232.11 232.12 232.12 232.13 | 37 258 5 965 19 789 6 597 27 790 | |
| 97 399 | ||||
| Списуються витрати ЕЦ (додаток 11): а) на витрати ЦОД: на виробництво продукції А на виробництво продукції Б | 231.1 231.2 | 232.2 232.2 | 18 231 7 813 | |
| б) на витрати СЦ: на виробництво продукції А на виробництво продукції Б | 231.3 231.4 | 232.2 232.2 | 27 347 11 721 | |
| Виготовлені деталі ЦОД передані в СЦ за фактичною собівартістю (дод. 12): деталі продукції А деталі продукції Б | 231.3 231.4 | 231.1 231.2 | 383 695 44 177 |
Продовження табл. 4
| Перераховані суми авансів зараховуються в рахунок погашення заборгованості постачальникам (взаємозалік) АТ «Верстатозавод» АТ «Підшипниковий завод» | 631.1 631.2 | 371.1 371.2 | 13 408 3 410 | |
| Разом: | 16 818 | |||
| Перераховано до бюджету з поточного рахунка: податок на землю комунальний податок податок на прибуток ПДВ | 641.4 641.5 641.2 641.1 | 21 000 1 162 10 500 6 910 | ||
| Разом: | 39 572 | |||
| Погашено з поточного рахунка в банку: а) довгостроковий кредит б) короткостроковий кредит в) відсотки за користування кредитом з віднесенням на витрати від фін.діяльн. | 91 000 21 000 2 800 | |||
| Невідшкодована дебіторська заборгованість з Коваленко Д.І. за заподіяний збиток підприємству, якої минув строк позовної давності, списується на інші операційні витрати | 1 750 |
Продовження табл. 4
| СЦ випущена і здана на склад готова продукція за фактичною собівартістю (Розрахунок зробити в додатку 13) продукція А продукція Б | 231.3 231.4 | 640 426 132 836 | ||
| Відвантажена готова продукція вітчизняним покупцям за продажною вартістю, включаючи ПДВ: 1. Торговій базі 2. Підприємству «Світанок» 3. КСП «Колосся» 4. АТ «Рекорд» 5. Підприємцю Шведову К.Э. | 361.2 361.1 361.8 361.3 361.5 | 352 800 470 400 94 080 235 200 23 520 | ||
| Разом: | 1 117 600 | |||
| Нараховано податкові зобов'язання в розмірі 20% від суми реалізованої продукції (суму визначити за даними операції 91) | 641.1 | 235 200 | ||
| Відпущено готову продукцію покупцю з Росії АТ «Курскагромаш» на суму в російських рублях (курс НБУ на дату митного оформлення 0, 18254 грн. за 1 російський рублю) | 276 104 50 400 |
Продовження табл. 4
| Зарахована на поточний рахунок виторг від покупців готової продукції: 1. Торгової бази: у т.ч. заборгованість за минулий місяць 2. АТ «Рекорд» у т.ч. заборгованість за минулий місяць 3. Підприємства «Світанок» у т.ч. заборгованість за минулий місяць | 361.2 361.3 361.1 | 378 067 98 067 284 794 49 594 329 727 119 727 | ||
| Оприбутковано виручку в касу від підприємця Шведова К.Э. за відпущену готову продукцію | 361.5 | 23 520 | ||
| Здійснено взаємозалік заборгованостей: - підприємство «Світанок» - КСП «Колосся» | 681.1 681.2 | 361.1 361.8 | 140 000 94 080 | |
| Списується зі складу реалізована готова продукція за фактичною собівартістю (Розрахунок зробити в додатку 14) | 780 966 | |||
| Прийнято простий вексель від підприємства «Світанок» за відпущену йому продукцію | 361.1 | 70 000 |
Продовження табл. 4
| Надійшла оплата від ВАТ «Зоря» у рахунок погашення заборгованості за векселем | 10 346 | |||
| Надійшла виручка на інвалютний рахунок від АТ «Курскагромаш» у російських рублях (чисельник) і в гривнях (знаменник) у рахунок погашення заборгованості за минулий місяць за відпущену продукцію в поточному місяці (курс НБУ на дату оплати складає 0, 18274 грн. за 1 російський рубль) | 307 082 56 116 276 104 50 455 | |||
| Разом у гривнях | 106 571 | |||
| Списується курсова різниця за розрахунками з АТ «Курскагромаш», що виникла при відвантаженні готової продукції та її оплаті, у т.ч. із заборгованості за минулий місяць; із заборгованості поточного місяця (суму визначити) | ||||
| Зданий з каси на поточний рахунок у банку виторг | 23 520 | |||
| Списані Актом ІНМА, що прийшли в непридатність | 2 646 | |||
| Нарахований резерв сумнівних боргів, що складає 5% від суми заборгованості покупців на кінець місяця (сальдо рахунків 361 і 362). Розрахунок зробити в додатку 15 | ||||
| Частина невикористаного прибутку спрямована в резервний фонд | 7 000 |
Продовження табл. 4
| Підприємство «Світанок» пред'явило претензію і розрахунок витрат за гарантійний ремонт купленої продукції. Претензія визнана, рахунок прийнятий до оплати з віднесенням витрат на рахунок «Забезпечення гарантійних зобов'язань» | 361.1 361.1 | 7 210 7 210 | ||
| Перераховано з поточного рахунка підприємству «Світанок» у погашення заборгованості з гарантійного ремонту продукції | 361.1 | 7 210 | ||
| За рахунок короткострокового кредиту банка погашена заборгованість за векселем виданим АТ «Міськенерго» | 25 900 | |||
| Сума доходів майбутніх періодів включена в доход від операційної оренди необоротних активів поточного місяця | 9 659 | |||
| Цільові засоби, що надійшли в попередньому місяці включені до складу доходів за субсидіями | 15 460 | |||
| Нарахований податок на прибуток за звітний період. Дод. 16 | 641.2 | 25 851 | ||
| Списуються доходи операційної діяльності на фінансовий результат основної діяльності, у т.ч.: а) доходи від реалізації готової продукції б) дохід від операційної оренди активів в) дохід від операційної курсової різниці г) від відшкодування раніше списаних активів д) отримані гранти і субсидії | 991 200 9 659 15 460 | |||
| Списуються доходи фінансової діяльності (відсотки отримані) на результат фінансових операцій | - |
Продовження табл. 4
| Списуються доходи звичайної діяльності на результат іншої звичайної діяльності, у т.ч.: а) дохід від реалізації необоротних активів б) інші доходи від звичайної діяльності | - | |||
| Списуються витрати операційної діяльності на фінансовий результат основної діяльності: а) собівартість реалізованої готової продукції б) адміністративні витрати в) витрати на збут г) сумнівні і безнадійні борги д) нестачі і утрати від псування цінностей е) податок на прибуток | 780 966 65 865 21 428 - 25 851 | |||
| Списуються витрати фінансової діяльності (відсотки за кредит) на ФР | 28 00 | |||
| Списуються витрати звичайної діяльності на результати іншої звичайної діяльності (суму визначити), у т.ч.: - собівартість реалізованих необоротних активів - уцінка необоротних активів - зі списання необоротних активів | 45 07 14 76 - | |||
| Фінансовий результат основної діяльності списаний на нерозподілений прибуток | 148 161 |
Продовження табл. 4
| Результат фінансових операцій списаний на нерозподілений збиток | - | |||
| Фінансовий результат іншої звичайної діяльності списаний на нерозподілений збиток | - | |||
| Відрахування в резервний фонд (операція 105) списуються за рахунок нерозподіленого прибутку | 7 000 | |||
| Короткостроковий кредит зарахований на поточний рахунок у банку | 14 000 |
|
|