Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Вихідні дані. Таблиця 1 - Баланс підприємства, на початок року(грн.) Активи:
⇐ ПредыдущаяСтр 20 из 20
|
|
| Таблиця 1 - Баланс підприємства, на початок року(грн.) | |||||
| Активи: | |||||
| Оборотні активи: | |||||
| Кошти | |||||
| Рахунки дебіторів | |||||
| Запаси сировини | кг | ||||
| Запаси готової продукції | штук | ||||
| Усього оборотні активи | |||||
| Основні засоби | |||||
| Земля | |||||
| Спорудження й устаткування | |||||
| Накопичена амортизація | (292000) | ||||
| Спорудження й устаткування, нетто | |||||
| Разом активи | |||||
| Зобов'язання: | |||||
| Поточні зобов'язання | |||||
| Рахунки до оплати | |||||
| Акціонерний капітал: | |||||
| Звичайні акції, без номіналу | |||||
| Нерозподілений прибуток | |||||
| Усього акціонерний капітал | |||||
| Разом зобов'язання і капітал | |||||
| Таблиця 2 - Прогноз збуту і цін | |||||
| Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | ||
| Очікуваний обсяг продажу, грн. | |||||
| Очікувана ціна одиниці продукції, грн./ од. | 20.00 | 20.00 | 20.00 | 20.00 | |
| Частка оплати в даному кварталі | 70% | 30% | |||
| Планований залишок запасів продукції | 20% | від обсягу збуту майбутнього періоду | |||
| Запаси готової продукції на кінець року, грн. | |||||
| Норма витрат матеріал на од. продукції, кг | |||||
| Ціна 1 кг сировини, грн. | 0.60 | ||||
| Залишок матеріалів на кінець періоду | 10% | від потреби майбутнього періоду | |||
| Оцінка запасу матеріалів на кінець року, грн. | |||||
| Частка оплати за матеріали у даному кварталі | 50% | ||||
| Витрати праці основного персоналу | 0.8 години на 1 од. | ||||
| Вартість однієї години праці, грн. | 7.50 | ||||
| Накладні перемінні витрати, грн. | 2.00 грн на 1 годину роботи основного персоналу | ||||
| Накладні постійні витрати, грн. | за квартал | ||||
| у тому числі амортизація, грн. | |||||
| Таблиця 3 - Витрати на реалізацію і управління, грн. | |||||
| Перемінні витрати на одиницю | 1, 80 | ||||
| Постійні на квартал: | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | |
| Реклама | |||||
| Зарплата управлінського персоналу | |||||
| Страховка | |||||
| Податок на нерухомість | |||||
| Річний відсоток за кредит | 10% | ||||
| Ставка податку на прибуток | 19% | ||||
| Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | ||
| Планується закупівля устаткування на суму, грн.: | |||||
| Планована сума дивідендів, грн. | у рік | ||||
ДОДАТОК 2
Таблиця 2.1 - Бюджет продажів.
| Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | За рік | |
| Очікуваний обсяг, од. | |||||
| Очікувана ціна одиниці продукції, грн. | |||||
| Виручка від реалізації продукції, грн. | |||||
| Графік надходження грошових коштів, грн. | |||||
| Рахунки дебіторів на початок року | |||||
| Надходження грошей від продажу 1 квартал | |||||
| Надходження грошей від продажів 2 квартал | |||||
| Надходження грошей від продажів 3 квартал | |||||
| Надходження грошей від продажів 4 квартал | |||||
| Разом надходження грошей |
Таблиця 2.2 - Бюджет виробництва, грн.
| Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | За рік | |
| Очікуваний обсяг збуту | |||||
| Запаси на кінець кварталу | |||||
| Необхідний обсяг продукції | |||||
| Мінус запаси на початок періоду | |||||
| Обсяг виробництва продукції |
Таблиця 2.3 - Бюджет основних матеріалів
| Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | За рік | |
| Обсяг виробництва продукції, од. | |||||
| Необхідний обсяг матеріалів на од. Продукції, кг | |||||
| Необхідний обсяг матеріал на період, кг | |||||
| Запаси матеріалів на кінець періоду, кг | |||||
| Загальна потреба в матеріалах, кг | |||||
| Запаси матеріалів на початок періоду, кг | |||||
| Закупівля матеріалів, кг | |||||
| Вартість закупівель матеріалів, грн. | |||||
| Графік платежів за матеріали, грн. | |||||
| Рахунки кредиторів на початок року | |||||
| Оплата за матеріали 1 кварталу | |||||
| Оплата за матеріали 2 квартали | |||||
| Оплата за матеріали 3 квартали | |||||
| Оплата за матеріали 4 квартали | |||||
| Платежі усього |
Таблиця 2.4 - Бюджет заробітної плати, грн.
| Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | За рік | |
| Обсяг виробництва продукції, од. | |||||
| Витрати праці основного персоналу, год./од. | |||||
| Разом витрати праці персоналу, год. | |||||
| Вартість однієї години, грн. | |||||
| Витрати на оплату основного персоналу, грн |
Таблиця 2.5 - Бюджет накладних витрат, грн.
| Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | За рік | |
| Витрати праці основного персоналу | |||||
| Норма перемінних накладних витрат | |||||
| Планові перемінні накладні витрати | |||||
| Планові постійні витрати | |||||
| Разом накладних витрат | |||||
| Амортизація | |||||
| Оплата накладних витрат |
Таблиця 2.6 - Бюджет кінцевих запасів продукції
| Статті | Кількість | Витрати | Усього |
| Витрати на одиницю продукції: | |||
| основні матеріали (кг) | |||
| витрати праці основного персоналу | |||
| накладні витрати (на годину) | |||
| Разом | |||
| Запас продукції на кінець року |
Таблиця 2. 7 - Бюджет витрат на реалізацію і управління, грн.
| Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | За рік | |
| Очікуваний обсяг збуту | |||||
| Перемінні на одиницю продукції | |||||
| Плановані змінні витрати | |||||
| Плановані постійні витрати | |||||
| Реклама | |||||
| Зарплата управління | |||||
| Страховка | |||||
| Податок на нерухомість | |||||
| Разом постійних витрат | |||||
| Усього плановані витрати |
Таблиця 2.8 - Бюджет коштів
| Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | За рік | |
| Кошти на початок періоду | |||||
| Надходження коштів | |||||
| від споживачів | |||||
| Кошти в розпорядженні | |||||
| Витрата коштів | |||||
| на основні матеріали | |||||
| на оплату праці основного персоналу | |||||
| виробничі накладні витрати | |||||
| витрати на збут і управління | |||||
| податок на прибуток | |||||
| Купівля устаткування | |||||
| дивіденди | |||||
| Усього | |||||
| Надлишок (дефіцит) коштів | |||||
| Фінансування: | |||||
| Одержання позички | |||||
| Погашення позички | |||||
| Виплата відсотків | |||||
| Разом | |||||
| Кошти на кінець періоду |
Таблиця 2.9 - Прогнозний звіт про прибуток (збиток), грн.
| Виручка від реалізації продукції | |
| Собівартість реалізованої продукції | |
| Валовий прибуток | |
| Витрати на збут і управління | |
| Прибуток до відсотків і оподаткування | |
| відсотки за кредит | |
| Прибуток до оподаткування | |
| Податок на прибуток | |
| Чистий прибуток |
Таблиця 2.10 - Прогнозний баланс на кінець року, грн.
| Активи: | 1 січня | 31 грудня |
| Оборотні активи: | ||
| Кошти | ||
| Рахунка дебіторів | ||
| Запаси сировини | ||
| Запаси готової продукції | ||
| Усього оборотні активи | ||
| Основні засоби | ||
| Земля | ||
| Спорудження і устаткування |
Продовження табл. 10 додатку 2.
| Накопичена амортизація | ||
| Спорудження і устаткування, нетто | ||
| Разом активи | ||
| Зобов'язання: | ||
| Поточні зобов'язання | ||
| Рахунок до оплати | ||
| Банківський кредит | ||
| Акціонерний капітал: | ||
| Звичайні акції, без номіналу | ||
| Нерозподілений прибуток | ||
| Усього акціонерний капітал | ||
| Разом зобов'язання і капітал |
ДОДАТОК 3.
Таблиця 3.1. Аналіз фінансової стійкості підприємства, грн.
| № | Показник | Базовий варіант | Прогнозний варіант |
| Власний капітал | |||
| Необоротні активи | |||
| Власні обігові кошти (р.1-р.2) | |||
| Довгострокові зобов’язання | |||
| Наявність власних і довгострокових джерел покриття запасів (р. 3 + р. 4) | |||
| Короткострокові кредити та позики | |||
| Загальний розмір основних джерел покриття запасів (р.5 + р.6) | |||
| Запаси | |||
| Надлишок (+) або нестача (-) власних обігових коштів (р.3 - р.8) | |||
| Надлишок (+) або нестача (-) власних коштів і довгострокових кредитів і позик (р. 5-р. 8) | |||
| Надлишок (+) або нестача (-) основних джерел покриття запасів (р. 7 - р. 8) | |||
| Тип фінансової стійкості | |||
| Запас стійкості фінансового стану, днів (р.11: В × 360) де В - чиста виручка від реалізації продукції | |||
| Надлишок (+) або нестача (-) коштів на 1 грн запасів (р. 1 1: р. 8), коп. | |||
| Тримірний показник (р.9, р.10, р.11) |
ДОДАТОК 4.
В додатку 4 наведені варіанти сценаріїв, що прогнозуються на наступний період.
Таблиця 4.1 – Варіанти розрахунку прогнозної фінансової звітності
Сценарій 1.
| Варіант | |||||
| На ринку може відбутися зниження цін на продукцію до | 5 % | 4 % | 3 % | 6 % | 7 % |
| при цьому частку оплати в кредит варто знизити | до 20 %; | до 40 %; | до 30 %; | до 25 %; | - |
Сценарій 2.
Може змінитися сезонність продажів і обсяг продажу по кварталам:
| Варіант /квартали | |||||
| на 5000 штук більше | на 5000 штук менше. | на 5000 штук менше. | на 5000 штук більше | на 3000 штук більше | |
| на 5000 штук менше. | на 5000 штук більше | на 5000 штук менше. | на 5000 штук більше | на 3000 штук менше. | |
| на 5000 штук менше. | на 5000 штук більше | на 5000 штук більше | на 5000 штук менше. | на 3000 штук більше | |
| на 5000 штук більше | на 5000 штук менше. | на 5000 штук більше | на 5000 штук менше. | на 3000 штук менше. |
Сценарій 3.
| Варіант/показники | |||||
| Норма витрат матеріал на од. продукції, кг | |||||
| Ціна 1 кг сировини, грн. | 0, 5 | 0, 8 | 0, 5 | 0, 9 | 0, 7 |
| Залишок матеріалів на кінець періоду | 15% | 20% | 10% | 10% | 5% |
| Частка оплати за матеріали у даному кварталі, % | |||||
| Вартість однієї години праці, основного персоналу грн | 6, 5 | 8, 5 | 5, 5 | 10, 5 | 7, 0 |
| Накладні перемінні витрати, грн. | 2.00 | 2, 5 | 1, 5 | 2, 0 | 2, 5 |
|
|