Расчет производственной программы. Исходные данные для расчета производственной программы Вариант Готовая производственная программа выпуска продукции Nизд

Таблица 1.

Исходные данные для расчета производственной программы

Валовый объем работ определяется по формуле:

В_н.ч = ГП + У + DН_r + DН_у = 286000, 0

где В_н.ч – проектный объем производства и продаж, норм – час;

ГП – готовая основная продукция, равная годовому выпуску продукции, норм – час;

У – объем услуг, работ промышленного характера (доля от объема основной продукции), норм – час;

У = ГП * J = 250000 * 10% = 25000

DН_r, DН_у – остатки незавершенного производства по основной продукции и услугам, норм – час, (DН_у – остаток незавершенного производства по услугам – доля от остатков незавершенного производства по основной продукции).

Объем основной продукции:

ГП = N_изд * Т_изд = 500 * 500 = 250000

где N_изд – годовой выпуск готовых изделий, единицы изделий;

Т_изд – трудоемкость одного изделия, норм – час;

Исходные данные для расчета Ф_эф приведены в таблице 2

Таблица 2

Для расчета эффективного фонда рабочего времени необходимо учесть номинальный фонд рабочего времени и целодневные потери за год.

Ф_эф = (D_год – D_пр – D_вых – D_пот) * t_cp = (251 – 37, 02) * 7, 67= 1641, 4642

Номинальный фонд рабочего времени:

Ф_ном = (D_год – D_пр – D_вых) = 365 – 10 – 104 = 251

Для планируемого предприятия принимаем:

D_год – количество дней в году, 365 дн.;

D_пр – количество празников, 10 дн.;

D_вых – количество выходных дней в году (при 5-дневной рабочей неделе – 104 дн.);

D_пот – целодневные потери за год, дни;

D_пот = 251 * (1, 41 +2, 7) = 37, 02

t_cp – средняя продолжительность рабочего дня:

tср = tполн * (1 – kпот) = 8 * (100 – (1, 41 + 2, 7)) = 7, 6712

где, К_пот – коэффицент внутрисменных потерь рабочего времени;

t_полн – полная продолжительность рабочего дня, час;

tполн = 40/np = 40/5 = 8

где, 40 – продолжительность рабочей недели, час;

Остаток незавершенного производства основной продукции:

DH_r = Н_кг – Н_нг = 20000 – 10000 = 10000

Где Н_кг, Н_нг – объем незавершенной продукции но конец и начало года соответственно, норм – час;

Объем незавершенной продукции на конец года:

Н_кг = ((N_изд * Т_ц)/Т) * Т_изд * Кг = (500 * 48)/360) * 500 * 0, 6 = 20000, 0

где, Т_ц – длительность производственного цикла изготовления продукции, дни;

Т – календарный период, 360 дней;

Кг – коэффициент готовности продукции на конец года.

Объем незавершенной продукции на начало года:

Н_нг = Н_ф + Dh = 250000 * 0, 6 + 0 = 20000, 0

где, Н_ф – фактический остаток незавершенного производства на момент планирования, (доля от объема работ на основной продукции), норм – час;

Dh – прирост незавершенного производства до начала планируемого периода, Dh = 0

2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала

Планирование численности ведется по категориям работников предприятия:

- Производственные рабочие r_пр

- Вспомогательные рабочие r_всп

- Инженерно – технические рабочие r_итр

- Служащие r_сл

- Младший обслуживающий персонал r_моп

Численность производственных рабочих:

r_пр = В_н.ч/(Ф_эф * К_вн) = 286000, 0/1641, 46 * 1 = 175

где Ф_эф – эффективный фонд рабочего времени, час;

К_вн – коэффициент выполнения норм (К_вн = 1).

Расчет потребности численности остальных работающих производится по заданной штатной структуре приведенной в таблице 3.

Таблица 3

Результаты расчетов по данным таблицы 2 сведены в таблицу 4

Таблица 4

Баланс рабочего времени работающего на предприятии

Планирование фонда заработанной платы.

Фонд заработанной производственных рабочих rпр включает основной фонд заработанной платы и доплаты:

ФЗП_пр = ФЗП_осн + Д = 4654248, 28 + 3118346, 35 = 7772594, 63

Производственные рабочие оплачиваются по временно – премиальной или по сдельно – премиальной системе труда. Выбираем сдельно – премиальную систему труда и для нее проводим дальнейший расчет.

Для расчета средней тарифной ставки используем исходные данные таблицы 5.

Таблица 5

Часовые тарифные ставки для рабочих – сдельщиков, руб

ФЗП_осн = С_тар^ср * В_н.ч * К_инф = 13, 9 * 286000, 0 * 1.1 = 4654248, 28

где С_тар^ср – среднегодовая тарифная ставка;

К_инф – коэффициент инфляции, (1, 1);

С_тар^ср = (Ʃ С_тарⁱ * r_прⁱ)/r_пр = (844, 83 + 913, 71+ 430, 64+ 242, 94)/175, 0 = 13, 9

Результаты расчетов сведены в таблицу 7. Для распределения рабочих по разрядам в процентах от общего числа рабочих используем данные таблицы 6.

Таблица 6

Доплаты, выплачиваемые производственным рабочим, рассчитывают исходя из процентного соотношения к фонду заработанной платы производственных рабочих. Доплаты, начисленные производственным рабочим:

Д = (Ʃ П_i * ФЗП_осн)/100 = (67 * 4654248, 28)/100 = 3118346, 35

где, П_i – надбавка к основному фонду времени, %

Расчет размера доплат, полученных производственным рабочим, сведем в таблицу 8.

Таблица 8

Расчет размера доплат, полученных производственным рабочим

Распределение рабочих по разрядам в процентах от общего числа рабочих

Таблица 7

Расчет средней тарифной ставки производственных рабочих

ФЗП_пр = ФЗП_осн + Д = 4654248, 28 + 3118346, 35 = 7772594, 63

Планируемая заработная плата производственного рабочего рассчитывается

ЗП_мес^ср = ФЗП_пр/(r_пр * 12) = 7772594, 63/(175 * 12) = 3701, 24

где ФЗП_пр – годовой фонд заработанной платы производственных рабочих

Планируемая средняя заработная плата работника соответствующей категории определяется из соотношения среднемесячной заработанной платы производственного рабочего в отчетном периоде, установленного в таблице 9.

Таблица 9

Расчет среднемесячной заработанной платы категорий работников

Годовой фонд заработанной платы работников рассчитывается в таблице 10 по формуле:

ФЗП_год = Ʃ ЗП_мес^ср * r_i * 12

Таблица 10

Планирование себестоимости продукции.

В структуру себестоимости продукции входят статьи затрат:

- материальные затраты

- заработанная плата с начислениями

- амортизация основных средств

- прочие расходы

Материальные затраты включают расходы на сырье, материалы, топливо, все виды энергозатрат.

Расходы на заработанную плату включают оплату труда всех работников предприятия, включая отчисления на социальные нужды в размере 30% от заработанной платы.

Амортизация основных средств включают расходы на восстановление (реновацию) первоначальной стоимости зданий, сооружений и оборудования, которые находятся на балансе предприятия.

Прочие расходы включают налог на имущество, страхование имущества, выплаты процентов за предоставленный кредит и др.

Расчет затрат по статьям себестоимости продукции выполняется по укрупненным нормативам исходя из уровня затрат по определенным статьям по отношению к затратам на оплату труда. Процентные соотношения рассчитанные величины затрат представленные в таблице 11.

Таблица 11

Процентные соотношения и рассчитанные величины затрат для определения себестоимости единицы продукции