Перечень вопросов для подготовки к экзамену. по дисциплине «Налоги и налогообложение» Основные принципы налогообложения, установленные НК РФ

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Основные принципы налогообложения, установленные НК РФ.
2. Элементы налогообложения, их определение и характеристика.
3. Основные принципы налогообложения, установленные НК РФ.
4. Понятие налогов и сборов, их признаки и отличия.
5. Налоговое законодательство: понятие структура
6. Способы обеспечения налоговых обязательств: виды порядок применения
7. Изменение срока уплаты налогов и сборов.
8. Налоговые проверки: виды, порядок проведения.
9. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
10. Способы уплаты налогов.
11. Федеральные налоги и сборы: виды, порядок установления и отмены.
12. Классификация налогов по уровню установления.
13. Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.
14. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность
15. Региональные и местные налоги и сборы: виды, порядок установления и отмены.
16. Общие условия установления налогов и сборов.
17. Объекты и субъекты налоговых правоотношений.
18. Способы обеспечения налоговых обязательств: виды порядок применения.
19. Элементы налогообложения, их характеристика
20. Налоговая база: понятие, порядок исчисления для различных налогов и сборов.
21. Налоговые санкции: понятие, виды.
22. Налоговая ответственность: порядок и основания ее применения, сроки исковой давности
23. Налог на прибыль организаций: плательщики налога; объект налогообложения, его составные элементы; методы определения доходов и расходов, ставки.
24. Налог на прибыль организаций: порядок определения доходов, учитываемых при налогообложении прибыли; основные признаки, по которым затраты относятся на расходы в целях налогообложения прибыли; ставки налога;
25. Налог на прибыль организаций: состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли; порядок исчисления налога на прибыль и сроки уплаты его в бюджет; порядок переноса убытков на будущее, ставки налога.
26. Налог на добавленную стоимость: плательщики налога; принципы определения даты и места реализации товаров (работ, услуг); операции, не подлежащие налогообложению, ставки налога, сроки уплаты.
27. Налог на добавленную стоимость: налоговая база по налогу; налоговые вычеты: условия и порядок их применения; особенности возмещения НДС при налогообложении по ставке 0%, ставки налога.
28. НДС: определение даты реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообложения; расчет суммы налога при осуществлении операций, облагае­мых по разным ставкам; особенности применения налоговых вычетов.
29. Акцизы: плательщики акцизов; объект обложения акцизами, состав подакцизных товаров; налоговая база, особенности ее исчисления, сроки уплаты.
30. Акцизы: порядок расчета суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет; налоговые вычеты: условия и порядок применения; сроки уплаты акцизов в бюджет.
31. Транспортный налог: основные элементы, порядок расчета, сроки уплаты в бюджет.
32. Налог имущество организаций: плательщики и объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, ставки налога, сроки уплаты.
33. Налог имущество организаций: льготы по налогу, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей, порядок расчета среднегодовой стоимости имущества, ставки, сроки уплаты в бюджет.
34. Земельный налог: основные элементы, порядок расчета, ставки налога, сроки уплаты в бюджет.
35. НДФЛ: плательщики и объект обложения, доходы, не подлежащие обложению, ставки налога и порядок их применения.
36. НДФЛ: налоговая база, особенности ее определения при получении дохода в натуральном выражении и в виде материальной выгоды, ставки налога.
37. НДФЛ: налоговая база, налоговые вычеты, налоговые ставки и порядок их применения
38. Сущность упрощенной системы налогообложения, ее влияние на развитие субъектов малого предпринимательства.
39. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики; порядок и условия начала и прекращения применения, объекты налогообложения; порядок определения доходов; порядок определения расходов; налоговая база.
40. Страховые взносы во внебюджетные фонды РФ: плательщики, объект обложения, база и особенности ее определения, льготы, тарифы.
41. ЕНВД: основные понятия, элементы, порядок исчисления.
42. Водный налог: основные понятия, элементы, порядок исчисления

43. Налог на добычу полезных ископаемых: основные понятия, элементы, порядок исчисления

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Основная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части I и II. - [М., 2011]// Электронно-библиотечная система «Инфра-М». URL: https://www.znanium.com/

2. Александров М.И. Налоги и налогообложение: учебник / М.И. Александров. – 10-е изд., переаб и доп.[М., 2010] // Электронно-библио-течная система «Лань».URL: https://e.lanbook.com/

3. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. – [М., 2011]// Электронно-библиотечная система «Инфра-М». URL: https://www.znanium.com/

4. Налоги и сборы в РФ: Учебное пособие / А.А. Ялбулганов, Е.А.Барыкин, А.Н.Козырин; Под ред. А.А.Ялбулганова; Государственный университет - Высшая школа экономики – М., 2011]// Электронно-библиотечная система «Инфра-М». URL: https://www.znanium.com/

5. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для вузов / В.Г. Пансков. – 5-е изд., переаб и доп. – [М., 2011] // Электронно-библио-течная система «Лань».URL: https://e.lanbook.com/

Дополнительная литература

1. Налоги и налогообложение: учебник для студ. вузов / под ред. И.А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-ДАНА, 2011

2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для бакалавриата и для студ. вузов / В.Г. Пансков. – 2-е изд., переаб и доп. – М.: Юрайт-М, 2011